稽核审计个人工作总结Word格式.docx
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20XX年稽核总结
**合行二○一三年度稽核审计工作总结
省联社:
20XX年度在合行党委的正确领导下、在省联社稽核审计部和审计中心的指导管理下,我行稽核审计工作认真遵循年初省联社确定的“规范审计、创新手端、提高质量、增强效能”的指导思想,紧紧围绕“管理年”建设活动,着力转变稽核审计工作理念,加强审计队伍建设,把审计项目重心向基础经营管理方面倾斜,充分发挥稽核审计职能作用,扎实开展业务经营及内部管理,重点进行了序时、后续、专项等方面的稽核审计,通过合行的严格管理,稽核部门的有效检查监督和合行员工的有力支持配合,有力促进了我行内控制度落实和经营管理水平的不断提高,促进了我行的持续健康有序发展。
现将一年来的稽核审计工作开展情况报告如下:
一、审计概况
我行20XX年稽核审计工作,按照省联社《20XX年稽核审计工作安排意见》,依据《甘肃省农村信用社稽核管理暂行办法》及《甘肃省农村信用社现场稽核操作规程》和《甘肃**农村合行银行常规序时稽核审计方案》、《甘肃**农村合行银行后续跟踪稽核审计方案》、《专项审计方案》的要求,合行稽核审计部一是对全辖19个营业网点会计管理、内控管理、信贷管理、财务管理、账户管理、反洗钱等业务进行了常规序时性全面审计。
应实施网点数56个(次),实检查网点数56个(次),占100%。
二是对**支行、**分理处等
19家行处进行了三轮以上后续追踪稽核审计,应实施网点数56个(次),实检查网点数56个(次)占100%。
;
三是对**支行、**支行等9家行处银行卡业务进行了专项审计;
四是对营业部、**支行等9家行处反洗钱进行了专项审计;
五是对**支行、**分理处两名负责人员进行了离任经济责任审计。
六是对***等9名高管任职资格进行前审计;
通过以上审计,共查出违规42条2633笔金额66918万元,提出审计建议450条。
二、主要措施和方法
(一)制订工作计划
按照省联社20XX年稽核审计工作要点,我们根据通知
和要求精神,明确了稽核工作思路,提出了稽核工作重点,制订了工作计划,充分利用有限的稽核审计资源,最大限度发挥其作用,为全年稽核审计工作的有序开展奠定了基础。
(二)明确工作责任
为强化稽核监督,完善内控案防,规范稽核监督行为,我们按照省联社制定的《甘肃省农村信用社稽核审计工作再监督评价暂行办法》和《甘肃省农村信用社稽核审计责任追究暂行办法》,认真系统的进行了学习,明确了稽核审计工作职责和责任。
一是通过上述文件的学习,增强了稽核人员敢于、善于发现问题和揭露问题的信心和决心。
二是实行主查负责制,对因未全面履行工作职责造成资金损失和责任事故或形成案件的将依据本办法进行责任追究。
三是对全年序
时稽核、后续稽核、专项稽核和非现场稽核工作进行统筹安排,做到稽核审计工作年初有安排、实施有方案、检查有报告、有总结。
(三)规范检查行为
规范稽核检查程序和稽核检查行为。
一年来稽核审计
部对省联社下发的稽核审计管理制度,组织稽核人员认真学习,且能熟练掌握运用到稽核审计工作中。
按照《甘肃省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《甘肃省农村信用社稽核操作规程》,规范了稽核检查程序。
从立项、撰写稽核工作实施方案、下发稽核通知、到现场检查、现场检查工作底稿、备查记录通知书等环节、都严格按照操作规程,规范了稽核审计工作流程,同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案,加强了稽核档案的管理存档。
三、主要审计发现
(一)在常规序时稽核审计方面
一年来主要对新增贷款、存量不良贷款,合同档案管理、现金及重空管理等会计核算、帐务处理、内控管理等方面的稽核审计,应审计网点19个,实审计19个,占比100%。
1、在贷款业务审计中:
查出违规问题17条1438笔,涉及违规金额33800万元。
2、在会计核算及账务处理中:
查出违规问题5条153笔3023万元。
3、在内控管理、制度执行中:
查出违规问题2条225
笔15443万元。
(二)在后续跟踪稽核审计方面
一年来,按照《甘肃**农村合作银行后续追踪稽核审计方案》对全辖19家网点上期稽核检查中查出的问题,结合各行处限时整改情况,逐项逐条进行了复查,经复查,未整改的情况如下:
未整改的违规问题12条435笔,涉及违规金额万元。
未整改的违规问题4条31笔涉及金额691万元。
未整改的违规问题2条29笔涉及金额26万元。
(三)在银行卡业务专项审计中
1、在银行卡卡片管理中
对银行卡的库存、领取、保管、发出、使用、回收、作废、销毁基本符合要求。
但在登记簿检查中发现有个别网点记载不合规、不完整的18笔,其中飞天个人卡10笔,福农卡8笔。
2、在银行卡开户信息管理中
银行卡开立过程中资料收集、信息录入、发卡条件等
方面的问题,主要有:
一是客户身份核查不及时的114笔,其中飞天个人卡56笔,福农卡58笔;
二是开卡资料填写不完整的67笔,其中飞天个人卡31笔,福农卡36笔;
三是
开卡手续不齐全的21笔;
四是客户签字不真实的8笔;
五是客户基本信息不真实、不健全的1笔。
信息管理中问题较多的合行营业部、神峪支行、策底支行等。
3、在银行卡业务交易中
对银行卡业务交易过程中,账户交易、大额收付、挂失业务、密码管理、授权业务、银行卡销户、手续费收缴、业务资料等方面进行了全面的审计,存在的问题是:
一是挂失、补挂不合规的63笔万元;
二是开户金额不符合规定要求的10笔;
三是帐户使用、交易流程不规范的7笔672万元;
四是未经评级授信开户的2笔;
五是大额收付不合规的1笔万元;
存在问题较多上亭分理处、东华支行、营业部等。
4、在银行卡发卡质量评价中
在发卡质量上,抽样审计数量4287张,卡内平均余额9693元。
其中飞天个人卡2658张,卡内平均余额为4726元;
飞天福农卡1629张,卡内平均余额4967元。
飞天个人卡短信提醒业务开通了18628户。
(四)在反洗钱专项审计中
1、在客户身份识别和客户风险分类等级管理中
在办理大额存取款业务时,未对客户身份进行识别的4家行处,违规笔数26笔,占抽样笔数的%。
2、在大额可交易报告中
在办理大额交易业务后,未在规定时间内上报人民银行
篇三:
浅谈新形势下如何搞好稽核审计工作
浅谈新形势下如何搞好稽核审计工作
内部稽核审计是农村信用社监督保障体系的重要方面,对强化内部管理,增强制度执行力,确保合规合法经营,防化金融风险,促进农村信用社经营管理的规范化,推动各项业务稳健发展发挥着至关重要的作用。
但是,随着农村信用社体制改革的逐步深入,业务经营品种的多元化,金融服务手段的日新月异,传统的内部稽核审计格局受到前所未有的挑战,如何加强稽核审计,为业务经营保驾护航,促进各项业务工作又好又快发展已是当务之急。
一、当前形势下内部稽核审计存在的不足
伴随着中国农村金融体制改革的深化,农村信用社已由县乡两级法人单位成功组建县级统一法人社,实行了县联社一级核算,电子信息技术得到全面运用,信贷管理、会计核算、临柜业务的操作微机化、程序化,数据信息虚拟化,各项业务发展迅速,新的业务品种不断推出,业务量剧增。
但是,内部稽核审计仍然停滞在过去县乡两级法人时期的监督模式,内部审计的主要功能是查错除弊,主要依靠手工操作的模式,通过现场查阅传票、登记簿、报表等方式来完成,现有的稽核模式、稽核手段、稽核理念以及稽核队伍建设已很难适应当前的业务发展需要。
1、内部稽核审计的独立性相对欠缺。
独立性的强弱直接关系到稽核审计效果,影响到稽核结果的客观公正性,是开展稽核审计工作的基石,但内部稽核审计的先天性不足,导致稽核审计的效果大打折扣。
一是组建县级统一法人社后,三会体制的运行尚处在初级阶段,监督保障机制还不健全,内部稽核审计的对口管理没有完全理顺,影响其职能作用的发挥。
二是在实践中内部稽核审计部门不论是联社理事会领导的,还是由联社经营班子管理,都未能跳出利益共同体的圈子,在一定程度上存在自己审计自己的问题,陷入既当运动员又当裁判员的尴尬境地。
三是稽核审计人员的人事、劳资、福利待遇等由联社管理,经营业绩的好坏直接影响到个人工资奖金,同时,稽核问责制的实施,常常使稽核工作人员左右为难,如果稽核审计如实暴露问题将影响联社的综合考评,如果查而不处或不报又怕稽核责任追究,最终的结果就是稽核审计各自为营,对稽核审计发现的问题由查处变为包或保,无形中会滋生查而不处还不如不查的稽核无用论思维,不利于稽核工作的开展,严重挫伤稽核审计人员的工作热情。
四是农村信用社工作人员的地缘因素导致稽核工作人员往往与稽核对象存在千丝万缕的关系,加之稽核工作岗位的不断更迭,常常使稽核人员不能放开手脚工作,在一些问题的查处中难免会大事化小,小事化了,一定程度上也影响到稽核审计人员的工作主动性。
2、稽核队伍的建设不能适应稽核工作的需要。
开展稽核审计工作要求稽核人员综合业务知识比较全面,熟悉各个业务的操作流程,具有一定的审计工作经验。
目前,农村信用社稽核队伍缺乏这方面的工作人员,加之稽核方面的培训学习较少,稽核人员更是知识技能透支严重。
一是懂会计、精通计算机以及具有审计经验的复合型人才短缺,对开展综合业务网络系统、信贷风险系统的稽核造成一定的困难,有时候只能一边学习一边稽核,对一些问题不能及时发现是必然的,至于防范高科技做案有待于进一步总结。
二是稽核审计队伍的培训跟不上,不论是业务知识还是审计专业知识都比较欠缺,稽核审计更多的是凭经验工作,缺少理论知识的指导势必导致稽核审计创造性不足,相对落后的稽核审计与快速发展的业务衔接不够,影响稽核审计的有效性。
三是现有稽核审计队伍大多就地取材,有些直接从业务岗位充实到稽核队伍当中,因缺少多个业务岗位的工作经验,稽核人员对一些业务环节的稽核审计不深不透,不能全面均衡地的开展稽核审计工
作。
3、内部稽核审计体系建设滞后。
一是稽核审计理念以查错除弊、纠改完善为主流,没有真正引进风险导向审计思维,着眼风险防范确定稽核方向和稽核重点做得不够,内控制度的建立健全和高效运作没有制订操作性较强的规程,有效的事前预防、事中控制机制没有很好发挥作用。
二是相对于业务的快速发展,稽核审计仍然延用传统的手工操作,逐张翻阅会计凭证、逐笔复核利息计算、核对有关登记簿准确性与完整性,仅局限于对计算机输出的资料数据进行复核,对数据的处理过程、处理环境无法实现全方位稽核,柜员制运行后业务量剧增,业务操作的风险控制点较前有增无减,依靠稽核人员的手工审阅要防化风险显然力不从心。
三是没有充分挖掘、利用现有的网络资源实现非现场稽核,频繁的现场稽核审计占用大量的人力、财力,且缺乏针对性,不能迅速确定稽核要点,稽核审计的有效时间难以保证稽核效果。
四是因内部稽核审计的职能定位以及日常稽核工作过于注重业务的合规性、准确性、完整性,稽核人员往往会参与会计、信贷业务的具体执行、评价,没有突出稽核审计应有的职责范围和特性,在一定程度上与职能部门的业务辅导存在重复。
4、对内部稽核审计存在认识上的误区。
长期以来,农村信用社的考核评价体系主要以经营业绩的好坏、任务指标完成情况来衡量判断一个单位的总体工作,无形中造就部分管理人员重业务轻管理的思想,在具体业务操作中只注重任务指标的完成,很少考虑业务经营的合规合法性,一些必要的规避风险措施手段因被视为增加了经营成本而省略,从总体工作安排到具体执行都没有充分考虑内部稽核审计的职能作用,稽核审计扮演着对日常业务工作的检查督促角色,过多的参与业务工作使稽核审计的保驾护航作用相对弱化。
同时,稽核审计的边缘化认识促使稽核工作人员为稽核而稽核,缺少服务意识和大局意识,对稽核中发现的问题就事论事简单处理,没有做到举一反三,扩展稽核范围和领域,建章立制,查漏补缺,从源头上杜绝风险隐患。
二、加强稽核审计工作的对策和建议
在新形势下,农村金融竞争将更加激烈,要确保农村信用社农村金融主力军的地位,进一步提高农村信用社社会影响力,全面提升农村信用社核心竞争力,向现代金融企业迈进,必须积极寻求业务拓展取得突破,提高经营效益和资产质量,增强综合实力。
同时,也要切实加强内部稽核审计,健全内控保障机制,规范内部管理,为业务工作的顺利开展奠定基础。
1、重视并加强内部稽核审计工作。
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