ERP沙盘模拟CFO总结报告.docx
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ERP沙盘模拟CFO总结报告.docx
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ERP沙盘模拟CFO总结报告
ERP沙盘模拟CFO总结报告
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这次的ERP沙盘模拟的实战,让我们从中学到很多,也感悟到很多,虽然只是短短的几个星期,但在李老师的指导下,让我们简单地体会了一下开公司的艰辛以及团队合作的重要性,下面就是我就此次ERP课程CFO的总结报告
一、总结的必要性与重要性
我们做任何事都应善始善终,有一个好的开始,也要有一个好的结束,经过九个星期的ERP沙盘模拟实战课,我们对这门课都有了一个新的认识,所以也应及时把对这门课的认识进行总结。
首先,沙盘模拟的过程步骤多,信息量大,及时的总结,能有助于我们加深对这些繁多的步骤和巨大的信息量的理解和记忆间,所以,及时总结体会和收获,也会使实战的效果更加明显。
第二,就是总结对个人的意义,ERP沙盘模拟不同于传统的课堂灌输授课方式,是通过直观的企业经营沙盘来模拟企业运行状况,让我们在实践中提高各个方面的能力,形象地认识到企业资源的有限性,从而达到统筹全局的锻炼目的;而且,它也极为有效地激发我们的学习兴趣和学习能力,对提高自己的业务技能与水平,也有很重要的作用,所以总结也能让我们系统地整理自身存在的优势与劣势。
二、个人述职
我在本次的ERP沙盘模拟实战中担任财务总监一职,财务总监在ERP实战中主要负责有关与公司财务的一切事项,如现金的利用,贷款,各项费用(折旧,贴现,利息等)以及财务报表的编制。
作为财务总监,在此次ERP实战中,我将我的主要任务分为以下几点:
一是我在年初和季度初分别计算长期贷款和短期贷款额度,以便解决流动资金的问题,在资金不足而且可贷款额度又不足以弥补资金上的不足时,我也会主张贴现来解燃眉之急,尽量保证不会出现现金断流和权益为负数的情况。
二是需要计算应收账款,在每季度的应收账款更新,还有在贴现是计算账期。
三是要计算各期的各项费用,比如管理费用,折旧,贴息,利息,维修费,转产费,租金,广告费等等各项费用。
四就是最重要的各报表的填写,包括现金收支明细表,产成品明细表,订单登记明细表,产品销售汇总表,综合费用明细表,无形资产投资明细表,利润表以及资产负债表。
三、工作中的失误
在做到第二轮时,在还完长期贷款的时候现金流就支持不住了,如果没有李老师的注资,可能就要破产,也就是说,在最初的长期贷款的申请额度,以及在整个过程中对短贷以及贴现等资金流的考虑还欠妥,最初有些过于激进,导致到最后的资金后劲不足,不能满足生产,以至于订单的数量上不去,入不敷出,导致利润很少,权益也处于下风,而且现金流不够用等一系列的问题。
还有一些小问题,比如在报表的填制和计算的时候不够细心,对于折旧的计算刚开始也不准确,导致在做利润表和资产负债表的时候比较费时等等。
如果还有下一次的实战机会,那么我会更好的协调资金的问题,尽量少贷长贷,用短贷来维持现金不足的问题,这样可以减少每年的还贷利息,也能在短时间内解决燃煤之急,不至于在第六年初还了长贷之后就破产,还要注意贴现问题,因为贴息是减少利润的,所以能不贴现尽量不要贴现,但是如果真的不能满足生产所需要的费用,那么应对这种情况还是应该要用贴现来解决资金问题。
四、团队述职
我们的团队除了我之外,还有另外4名成员,分别是总裁,采购总监,营销总监韩和生产总监。
总裁的职责就是统筹全局,虽然不参与具体的策划,但是也具有指导和审核的作用,也会把部分意见和建议参与其中,还有就是在电脑中的录入,也是由CEO完成的。
但是如果能够更加果断地领导全组成员,那么相信我们会取得更好的成绩。
采购总监主要负责根据生产情况制定原材料的采购计划以及在需要在原材料不足的时候进行紧急采购,大部分的时候我们组的采购总监都能够根据生产的需要情况制定原材料的采购计划,但是可能因为还没有很熟练,所以个别时候的原材料出现过剩余的情况,如果能够再精准些就更好了。
营销总监主要负责对市场的预测,广告的投放,以及根据生产力选择订单和安排交货。
我们的营销总监也基本做到了以上几点,但是偶尔也会出现广告投放方面的问题,因为选择订单的顺序决定拿到订单的好坏,所以有时候不一定能拿到对我们来说合适的订单,可能就会出现生产上的问题和利润不高的问题,但是订单的交货一直做得都很好,没有违约记录。
生产总监主要负责厂房、生产线的建立,以及每一年的生产产品的情况。
生产总监会在每轮开始的前两年主要进行厂房和生产线的建设,以及产品的研发和生产计划的制定,之后的各年都会报给营销总监下一年的生产力,以便营销总监选择订单,然后生产总监会根据当年拿到订单的数量,对各个季度产品的生产进行调整,但是有的时候可能因为资金不是很充裕,所以不能达到满生产,会导致生产力空闲,不能很好的提高利润。
我们组的每一位成员都很负责,我们也会在每次上课之前召开“董事会”,先商讨出之后两到三年的初步计划,包括对市场的预测,广告的投放,生产多少产品,拿多少订单,现金是否够用等一系列情况都会在上课之前进行商讨,然后再在实际操作的时候根据实际情况进行调整。
虽然每个人都有不足之处,但是每个组员都在努力,都互相配合,都在慢慢改正,如果有下一次的实战,我相信我们会取得质的突破。
五、对本企业发展状况分析
1、筹资分析
资金对整个流程的生产以及利润都很重要,当公司需要资金时,可以通过申请长期和短期贷款、贴现、融资租赁等方式来解决资金的问题。
(1)长期贷款在每年的年初可以申请贷款,要贷10的倍数,每年按1:
10的比例还利息,虽然最长期限有五年,但是每年年初要扣掉的10%的利息,就会冲减很多利润,也就是会减少权益,而且在第六年年初的时候一次还本付息,如果长贷贷得多的话很有可能在还完长贷之后就面临破产的困境。
而短期贷款在每个季度初都可以申请贷款,要贷20的倍数,期限为一年,还贷的时候按1:
20的比例还利息,利息比长贷要少,而且一般情况下每个季度可能只贷20到40左右,不会多贷,所以一般情况下,如果能滚短贷来解决资金问题,尽量不要贷很多长贷,长贷可以适当贷得少一点,维持在几十,其他的资金都用短贷来弥补,这样可以减少贷款利息,也就能够提高利润,提高权益。
所以我们组在第三轮的时候就只贷了90的长贷,而短贷几乎每年都会有,这样在最后还长贷的时候不至于破产,而且每年的权益也比上一轮相对多一些。
(2)贴现也就是将尚未到期的应收账款提前兑换为现金,但是贴现需要支付贴现息,同样也会减少利润和权益,所以不是急需资金的情况下,一般不要贴现。
而贴现又分为两种情况,一是一季或两季到期的,贴现息率为1:
10,二是三季或四季到期的,贴现息率为1:
8,所以如果需要贴现的话,尽量用一季或两季到期的应收账款,这样能多贴一些资金,而相对少交一些利息。
虽然我们可能会经常用到贴现,但是都是在紧急的时候才会选择贴现,而且都尽量用一二季的应收账款进行贴现。
(3)还有就是融资租赁,也就是厂房的转卖或是贴现,这种情况一般只会出现在第六年初需要还长期贷款的时候资金不足时,因为卖厂房之后需要支付每年5M的租金,这样会减少利润,使得权益也相对变少,所以如果将厂房贴现,在第六年还完长贷之后如果还有能力的话,应尽量将厂房买回来,这样就能减少每年5M的租金,可以增加利润和权益。
2、投资分析
投资包括固定资产投资和无形资产投资,而固定资产投资又包括厂房投资和生产新投资,无形资产投资又包括产品研发投资、市场开拓投资以及ISO认证投资。
(1)厂房是一项很有利的资产,也是融资手段,也可获得较大的投资收益率。
但是购买厂房又需要较多的资金,所以一般都在第一年资金比较宽裕的时候就应将厂房买进,厂房有大小两个之分,如果在前几年不用那么多产品或者生产力的话,可以先建小厂房,然后等到后面需要用大厂房的时候先租用,等销售额多了,资金足的时候再将大厂房买进,减少租金。
(2)生产新共有四种,传统的手工生产新生产效率地,但由于是手工操作,所以灵活性较强;半自动生产线使用了部分机械,因此灵活性大大降低,生产效率虽有提高,但与全自动生产线和柔性生产线相比,扔显得没有优势;全自动生产线生产效率达到最高,但由于全部使用机械,因此转产非常困难,转产所需费用需要花费时间也较多;柔性生产线采用了现代电脑控制技术,不仅保持了最高的生产效率,还拥有很高的灵活性,随时可以转产,不许要任何花费
。
(3)产品研发投资包括4种产品,分别是P1、P2、P3、P4,它们的成本和技术含量也依次增加,一般情况下,P1在第二年和第三年的订单中可能占的比重比较大,但是从第三年开始,有了P3的订单,P1的比重可能就会下降,而且在不同的市场上,不同的产品的单价和利润也各不相同,所以应根据每一年的各个市场预测,来决定每个产品的生产力。
(4)市场开拓投资从第一年就要开始操作,否则在第二年的时候就没有本地和亚洲的市场可供选单,那么第二年也就没有收入来源,5个市场最好是都研发,这样在可以根据每个市场每年的需求量不同,考虑广告投放多少,以及订单的好坏情况,每个市场都有需求量大和小的时候,放弃一个市场就代表放弃一个机会,而且因为市场开拓的费用相对来说也不是很大,所以尽量都要研发。
(5)ISO认证投资分为ISO9000认证和ISO14000认证,因为我们每轮只做6年,而ISO14000可能在后两三年才会出现,而且研发需要两年共4M的费用,所以可能回报率并不高,但是ISO9000认证在第三、四年的时候就会出现,而且研发也只需要两年共2M的研发费用,但是却可以带来比没有ISO9000认证的订单更大的收益,所以我们组每次都是只研发ISO9000认证。
3、生产分析
生产管理包括产程安排、材料采购以及库存。
(1)产程安排也就是整个生产过程的安排,这需要对长、中、短三期的考虑,既需要对整个过程有一个整体的把握,又需要对具体的中短期进行果断决策,对于长期整体的把握,我们组每次在上课之前都会在一起开会讨论,未来几年的大体发展趋势应该是怎样的,做出粗略的流程计划,制定一个目标。
(2)原材料是生产产品的前提,所以一定要制定好订购计划,我们都是根据订单数量决定生产多少产品,在满足订单的前提下,才会考虑如果资金充裕而且生产力足够的情况下生产多余的产品入库,用作下一年多选订单使用。
(3)库存包括原材料库存和产品库存。
从节约资金和财务费用来看,无论是原材料还是产品,最好都不要有库存,虽然它们在最后年度报表里中以资产的形式出现的,并不会减少权益,但是它们占压资金,浪费财务费用,很有可能使得资金流不够而导致破产,所以除非在资金和生产力都充裕的情况下,可以留出库存以便下一年可以多拿订单之外,最好不要有任何库存。
4、市场分析
(1)市场预测是个很重要的部分,因为每年的广告投放,订单的选定,甚至产品的研发和生产,都受到市场预测的制约。
(2)市场老大其实也是一个重要的内容。
因为如果争到市场老大,那么就会节省广告费,还能选到满意的订单,若想做市场老大,就必须提高本市场的销售额,而且最容易得手的就是新开拓的市场,这样可以说是公平竞争,所以如果能得到市场老大,固然很好,但是如果为了争市场老大而投入太多,也有可能会入不敷出,所以我们一直本着能争最好。
5、现金流分析
现金一直是每个组都很重视的问题,因为现金一旦断流,那么就会破产,排名自然也会靠后,所以对现金的掌控是个重点也是个难点。
首先,每年的管理费用、生产线的维护费、长贷利息等都是固有的,所以无论做什么,这些都是常规存在的,所以这些并不是我们考虑运用现金流的重点。
那么我们能够左右的,就剩下短贷,贴现,原材料和生产费,生产线的建立,还有每年的销售订单的额度等。
经过三轮的实战模拟,我们都有共同的感受,就是似乎现金总是嫌不够,但是又不得不用在一些必要的地方,中而且中间两年很难熬,所以就需要我们根据尽可能满生产的生产力多拿订单,增加销售额,尽量减少各项费用,增加权益,这样才可能用滚短贷的方法解决资金问题。
7、盈利分析
想要盈利,总所周知,应该增加收入,减少费用,就像资金流一样,有一些费用是每一年都必须要减少
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