咸宁市咸安区交通运输局公路网改造项目.docx
- 文档编号:22790182
- 上传时间:2023-04-28
- 格式:DOCX
- 页数:51
- 大小:41.29KB
咸宁市咸安区交通运输局公路网改造项目.docx
《咸宁市咸安区交通运输局公路网改造项目.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《咸宁市咸安区交通运输局公路网改造项目.docx(51页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
咸宁市咸安区交通运输局公路网改造项目
市咸安区交通运输局公路网改造项目
绩效评价报告
鄂永绩评字【】号
项目名称:
市咸安区交通运输局公路网改造项目
项目单位:
市咸安区交通运输局
市咸安区公路管理局
市咸安区农村公路管理所
主管部门:
市咸安区交通运输局
评价机构:
永兴会计师事务有限责任公司
二○一八年九月
摘要
一、基本情况
(一)项目基本情况
(二)绩效评价工作情况
二、绩效评价结论
(一)综合评分结果
(二)综合评价结论
三、主要经验及做法、存在的问题和建议
(一)主要经验及做法
(二)存在的问题
(三)建议及改进举措
绩效评价报告正文
一、项目基本情况
(一)项目立项背景和依据
(二)项目绩效目标
(三)项目实施情况
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
(二)绩效评价框架
、评价指标体系
、评价方法
(三)绩效评价过程
、前期准备
、组织实施
、分析评价
、档案管理
(四)证据收集方法
、被评价单位部证据收集方法
、被评价单位外部证据收集方法
三、指标评分及说明
(一)项目投入(本项分、实得分)
(二)项目过程(本项分、实得分)
(三)项目产出(本项分、实得分)
(四)项目效益(本项分、实得分)
四、评价结论
(一)综合评分结果
(二)综合评价结论
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
(一)主要经验及做法
(二)存在的问题
(三)建议及改进举措
六、其他需说明的问题
(一)关于评价责任的说明
(二)关于影响本项目绩效评价局限性的说明
(三)提示报告使用者注意事项的说明
摘要
一、基本情况
(一)项目基本情况
、项目背景
农村公共交通是农村基本公共服务的重要组成部分,农村公路网络的形成有效改善了人民群众的出行条件,农村危桥加固改造有效改善了农村路网通行安全,“十二五”时期,市大力推进交通基础设施建设,根据《市综合交通运输“十三五”发展规划纲要》要求,“十三五”时期,要进一步改善农村出行条件,扩大农村公路网覆盖范围,基本消灭断头路,加快循环路形成,实现农村路网连片成网,同时加强危桥改造力度,加强安保工程建设,消除隐患和不安全因素,提高农村公路的安全和畅通程度。
根据《省财政厅关于下达年省级交通运输转移支付资金的通知》(鄂财建发[]号)预算安排,年省级交通运输转移支付资金中安排公路路网改造项目资金万元,主要用于农村公路建设和危桥改造补助资金。
、项目预算
市咸安区交通运输局公路网改造项目资金总预算万元,包含农村公路建设工程补助资金万元,危桥改造建设工程资金万元,普通公路服务区建设资金万元。
3、项目绩效目标及完成情况
市咸安区交通运输局公路网改造项目绩效目标完成情况对比表
年度绩效指标
一级指标
二级指标
指标名称
目标值
完成值
产出指标
数量指标
农村公路奖补项目数
个
个
危桥改造项目拨款完成数
个
个
服务区改造完成数
个
个
质量指标
符合农村公路建设标准
建设工程验收合格率
效益指标
经济效益
危桥改造专项资金投入占总投资比例
以上
社会效益
道路交通改善
公里
公里
服务区功能具备
具备
具备
(二)绩效评价工作情况
绩效评价组对项目主管单位相关负责人进行了访谈,初步了解被评价项目的总体情况,确定绩效评价工作开展的方向和重点,调取了项目文件,查询相关资料,并从问卷调查、实地调研等途径获取相关资料信息,与项目文件相互印证,了解农村公路建设工程、危桥改造工程和普通公路综合服务区建设的实施和管理状况。
截止到年月日,农村公路建设工程完成项目个,下达国家补助资金万元;危桥改造建设工程个,下达国家补助资金万元;普通公路综合服务区建设工程个,下达国家补助资金万元。
二、绩效评价结论
(一)综合评分结果
指标
权重
评级分值
综合平均得分
绩效评价
项目投入
合理可行
项目过程
管理较好
项目产出
产出一般
项目效果
效果较好
合计
(二)综合评价结论
项目绩效评价等级为“良”。
整体来说,咸安区交通运输局公路网改造项目投入合理可行,项目过程管理较好,部分项目产出目标未完成,项目效果较好,满意度较高,项目实施能形成可持续影响。
具体评价结论如下:
、投入方面:
投入指标中的项目立项、资金落实个指标得分分别为分、分,得分率为,评价等级为良,主要扣分项为绩效指标的设定不完善、可衡量性不高。
、过程方面:
过程指标中的项目管理、财务管理个指标分别得分为分、分,得分率为,评价等级为优,主要扣分项为项目制度和财务管理制度的有效性和可监控性有待加强。
、产出方面:
产出指标得分为分,得分率为,评价等级为良,主要扣分项为项目的完工质量和完成及时率需进一步加强。
、效果方面:
效果指标得分为分,得分率为,评价等级为优,主要扣分项为需要进一步完善相关的制度和管理办法,管理的可持续性有待加强。
三、主要经验及做法、存在的问题和建议
(一)主要经验及做法
、财政资金到位及时,保证了工程的顺利开展。
公路网改造项目涉及民生,关乎群众切身利益,各实施单位都高度重视,专项资金的及时划拨在一定程度上减轻了建设单位的资金压力,保障了建设项目的顺利进行。
、合理分配项目资金,确保资金高效使用。
公路网改造项目专项资金涉及到的项目众多,专项资金额度有限,区交通局合理安排项目资金,对农村公路建设工程项目采取报备制,危桥改造优先考虑四、五类危桥的改造建设,解决道路交通运输急需要解决的问题,将专项资金花在了刀刃上。
、积极推进项目落实,解决群众出行问题。
实施单位紧紧围绕公路网改造项目的部署要求,集中精力,抢抓时间,狠抓落实,全力攻坚各项任务,惠及多个重点贫困村,截止到评价日,实施项目大部分已达到可使用状态,及时解决了群众出行问题,并保证了出行安全。
(二)存在的问题
、缺乏正式的项目申报文本,绩效目标设定模糊。
项目主管单位仅确定了项目完成数的目标,未明确项目经济效益、社会效益等效益指标,缺乏相关的绩效目标合理性论证工作,也无具体的项目相关计划,实施过程中咸安区农村公路管理所因四座桥梁一起施工,将招投标以及施工结算放在一起无法区分,设置目标计划时未考虑同时施工的其他桥梁,绩效目标编制的科学性和完整性有待提升。
、部分项目管理不够规范,缺乏监督。
比如咸安区交通运输局报建表个项目中有个项目质监站无审批意见;咸安区农村公路管理所官埠桥镇泉湖村项目工程结算里程公里,只有公里的验收结果,验收资料不完整;咸安区农村公路管理所工程款付款时手续不到位就支付资金,付款单时间早于发票开具时间等问题,体现出项目管理监督机制的缺乏。
、部分农村公路技术等级标准与建设要求不一致。
对纳入农村公路建设的项目有明确建设要求,实际实施过程中,部分项目路面厚度达不到《省通村公路验收办法》要求,不符合《验收办法》要求的也进行了补助,未引起项目实施单位和项目管理部门的重视。
、危桥改造项目未按规定时间完工,服务区建设竣工结算滞后。
咸安区农村公路管理所座危桥改造超出合同签订的完工时间,横沟综合服务区截止到评价日正在进行竣工结算,相关资料不完整。
(三)建议及改进举措
、完善项目立项过程,加强预算绩效管理意识。
一方面项目主管部门需加强预算绩效管理相关培训和学习,使业务部门和财务部门共同从意识上转变对预算管理的认知,加强沟通,明确预算绩效管理的重要性。
另一方面制定更加全面的项目管理制度,明确项目立项标准,如项目申报时必须填报项目申报文本,必要时,可聘请第三方机构进行预算编制,制定完整合理的绩效目标,确保绩效目标可量化、可考核。
从而使项目立项工作有制度可依。
、及时落实工程验收工作,规范会计核算,加快办理工程竣工结算和财务决算手续。
进一步完善项目管理制度,明确工程验收的时间节点,制定方案督促未完工项目尽快完成交付使用,聘请具有资质的第三方机构完成工程竣工结算和财务决算工作,对于因施工方原因超时的项目,应不予以拨款或扣留部分款项。
、项目主管单位应加强责任意识,对项目执行情况和效果进行监督。
项目主管单位应明确自身责任,不仅仅是担任资金流转的角色,应通过抽查或全面检查的方式,实行全面深入地检查督导,约束项目实施单位的工作,进一步加强对项目的管理和监督,同时,进一步明确财政补助资金的有效期限,不能无期限地延续资金补助和工程建设。
绩效评价报告正文
为全面了解市咸安区交通运输局公路网改造项目的实施情况和实施效果,同时为以后年度该项目的开展提供参考,市咸安区财政局组织了公路网改造项目的绩效评价工作。
永兴会计师事务有限责任公司接受市咸安区财政局委托,以年月日为评价基准日,依照《中华人民国预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[]号文件)、省财政厅《省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》(鄂财绩发[]号文件)、《省财政项目支出绩效评价指标体系框架》(鄂财绩发[]号)、《省人大常委会关于进一步加强预算绩效管理的决定》、《省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法》(鄂财绩规[]号文件)以及《省财政厅关于年开展财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财绩发[]号文件)的规定和要求,秉承第三方评价应遵循的客观、公平、公正原则,实施了必要的评价程序,完成了公路网改造项目绩效评价工作,并形成本绩效评价报告。
本次项目绩效评价工作是在市咸安区财政局的组织,咸安区交通运输局、咸安区公路管理局、咸安区农村公路管理所的配合下完成的,上述单位的支持和配合保障了本项目绩效评价工作的顺利实施。
一、项目基本情况
(一)项目立项背景和依据
农村公共交通是农村基本公共服务的重要组成部分,农村公路网络的形成有效改善了人民群众的出行条件,农村危桥加固改造有效改善了农村路网通行安全,“十二五”时期,市大力推进交通基础设施建设,根据《市综合交通运输“十三五”发展规划纲要》要求,“十三五”时期,要进一步改善农村出行条件,扩大农村公路网覆盖范围,基本消灭断头路,加快循环路形成,实现农村路网连片成网,同时加强危桥改造力度,加强安保工程建设,消除隐患和不安全因素,提高农村公路的安全和畅通程度。
根据《省财政厅关于下达年省级交通运输转移支付资金的通知》(鄂财建发[]号)预算安排,年省级交通运输转移支付资金中安排公路路网改造资金万元,主要用于农村公路建设和危桥改造补助资金。
(二)项目绩效目标
、长期目标
本项目的长期绩效目标主要体现在改善农村公路桥梁基础设施落后现状,保障农村公路桥梁安全畅通,减轻当地群众的基础设施建设负担上,具体来说,根据市交通运输局“十三五”发展规划,到年止,扩大农村公路网覆盖范围,自然村通村硬化路比例达到,加强农村公路危桥改造力度,四、五类危桥拆除重建。
、年度目标
本项目的年度绩效目标主要体现在完成农村公路建设补助项目个,总里程公里;完成危桥改造座,保障通行安全;普通公路服务区建设横沟综合服务区标准化改造个。
(三)项目实施情况
、实施过程
市咸安区公路路网改造资金万元,资金用于公路等基础设施建设支出,主要分为三部分,其中:
①根据市交通运输局《关于下达年全市普通公路建养第一批补助投资计划的通知》(咸交计[]号)和《关于下达年度农村公路建设工程计划的通知》(咸安交通文[]号)文件,农村公路建设工程下达国家补助资金万元,其中:
咸安区交通运输局下达万元,咸安区农村公路管理所下达万元,农村公路按照每公里万元进行建设补助;
②根据省公路局《关于年国省道危桥加固改造设计方案的批复》(鄂路养[]号)、《关于下达年公路路网结构改造工程第一批补助投资计划的通知》(咸安交通文[]号)以及《关于下达年咸安区普通公路建养第一批投资计划的通知》(咸安交通文[]号)文件,咸安区公路管理局国省道危桥改造座,国家补助资金万元,咸安区农村公路管理所危桥改造座,总投资计划万元;
③根据市交通运输局《关于下达年全市普通公路建养第七批补助投资计划的通知》(咸交计[]号)、《关于下达年咸安区普通公路建养第二批补助投资计划的通知》(咸安交通文[]号)文件,咸安区公路管理局普通公路服务区建设项目国家补助资金万元。
、资金分配情况
根据《省财政厅关于下达年省级交通运输转移支付资金的通知》(鄂财建发[]号),公路路网改造资金万元,具体分配如下:
项目实施单位
项目地址
农村公路建设补助资金
危桥改造工程补助资金
普通公路服务区建设补助资金
合计
交通运输局
桂花镇柏墩村
向阳湖镇北岭村
汀泗桥镇星星村
双溪桥镇九彬村
高桥镇黄铁村
大幕乡金鸡山村
向阳湖镇甘棠村
双溪桥镇九彬村
大幕乡井头村
横沟桥镇鹿过村
横沟桥镇群力村
汀泗桥镇彭碑村
双溪桥镇杨林村
马桥镇鳌山村
汀泗桥镇垅下村
双溪桥镇杨堡村
小计
农村公路管理所
贺胜桥镇花坪村
大幕乡大幕村
贺胜桥镇万秀村
桂花镇明星村
横沟桥镇马安村
马桥镇垅口村
马桥镇垅口村
大幕乡东源村
官埠桥镇泉湖村
双溪桥镇陈祠村
高桥镇白水村
桂花镇鸣水泉村
双溪镇郑良村
官埠桥镇官埠村
山下顾桥
原种场桥
朱家桥
小计
公路管理局
李家桥
西河大桥
横沟综合服务区
小计
合计
、项目主要绩效目标完成情况
市咸安区交通运输局公路网改造项目绩效目标完成情况对比表
年度绩效指标
一级指标
二级指标
指标名称
目标值
完成值
产出指标
数量指标
农村公路奖补项目数
个
个
危桥改造项目拨款完成数
个
个
服务区改造完成数
个
个
质量指标
符合农村公路建设标准
建设工程验收合格率
效益指标
经济效益
危桥改造专项资金投入占总投资比例
以上
社会效益
道路交通改善
公里
公里
服务区功能具备
具备
具备
、项目资金预算拨付及使用情况
①农村公路建设工程下达国家补助资金万元,实际支出补助资金万元,其中:
咸安区交通运输局报建农村公路建设工程个,补助里程公里,预算拨付资金万元,实际支出补助资金万元;咸安区农村公路管理所报建农村公路建设工程个,补助里程公里,预算拨付资金万元,实际支出补助资金万元。
②危桥改造建设工程下达国家补助资金万元,其中:
咸安区公路管理局国省道已完成计划的李家桥和西河大桥两座危桥改造,并已进行竣工验收,审定建安工程总金额万元,按照的支付进度,补助资金万元已全部支付完毕;咸安区农村公路管理所计划完成山下顾桥、原种场桥、朱家桥座桥加固改造,批复建安工程资金万元,预算拨付资金万元,实际对山下顾桥、原种场桥、朱家桥、腊树墩桥座桥进行加固改造,建设总投资万元,建安工程资金万元,截止到年月日,桥梁及涵洞主体工程完工,总合同完成,根据合同要求,按照工程完工进度的支付工程款万元,补助资金结余万元。
③普通公路服务区建设项目下达国家补助资金万元,为咸安区公路管理局用于建设横沟综合服务区标准化改造补助资金,预算拨付资金万元,实际建设资金使用万元,包括水泥路面万元,房屋建筑万元,围墙万元,标识万元,截止到评价日,横沟综合服务区已建设完成,正在进行竣工结算。
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
全面了解市咸安区交通运输局公路网改造项目资金的使用情况、项目实施情况以及取得的综合绩效,以便总结项目实施经验,发现项目管理存在的问题,为加强和规范项目资金管理,完善项目和资金管理办法,指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据,以保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性,进一步推进公路基础设施建设和改造,发挥财政资金的带动效益。
(二)绩效评价框架
、评价指标体系
绩效评价框架是开展绩效评价的核心。
绩效评价框架包括评价准则、关键评价问题、评价指标、证据、证据来源、证据收集方法等。
指标体建立过程如下:
(1)确定评价指标
参照《省财政项目支出绩效评价指标体系框架》(鄂财绩发[]号)及权重,并根据年省财政厅绩效评价处对共性指标修订的要求,对共性指标加以调整(主要是调整了资金到位率,增加了到位资金执行率等指标),同时设计了体现具体项目特性的个性指标,采取的方法步骤如下:
第一步,采用层次分析法,建立评价指标库。
绩效评价将指标分为投入、过程、产出和效果四个层次,最终形成一个由多个相互联系的指标组成的多层次指标体系。
第二步,采用专家调查法,结合本项目的具体情况确定评价指标。
评价指标体系建立后,邀请相关专家对指标库中的指标进行分析、权衡、补充、选择,最后确定评价指标。
()确定权重
采用专家调查法,确定各个指标相对于项目总体绩效的权重分值。
在绩效评价指标体系中,项目投入权重为,项目过程权重值占,项目产出权重值占,项目效益权重值占。
()确定指标标准值
指标标准值是绩效评价指标的尺度,既要反映同类项目的先进水平,又要符合项目的实际绩效水平。
具体采用计划标准、历史标准、经验标准等确定此次绩效评价指标标准值。
()绩效评价总分值分,根据综合评分结果,评价计分分分(含分)对应的评分结果级别为优,分(含分)对应的评分结果级别为良,分(含分)对应的评分结果级别为中,分以下对应的评分结果级别为差。
评价计分结果
评价结果级别
分~分
优
分~分
良
分~分
中
分以下
差
市咸安区交通运输局公路网改造项目绩效评价指标体系
一级指标
二级指标
三级指标
指标解释
评价标准及说明
证据来源
证据取得方式
投入(分)
项目立项(分)
项目立项规范性(分)
项目申请、设立符合相关要求,立项规范。
①是否有规划;②项目是否按照规定的程序申请设立;③所提交的文件、材料是否符合相关要求;④事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
(上述每项分,未做到项扣分,扣完为止)。
项目批复文件
案卷研究
绩效目标合理性(分)
项目是否设定绩效目标和绩效指标,所设定的绩效目标和指标是否符合实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
是否设定长期目标、年度目标和绩效指标(分)设定长期目标、年度目标各得分,否则不得分,设定绩效指标得分,否则不得分。
项目批复文件、项目档案
案卷研究
目标和指标的设计是否符合目标管理要求(分)符合得分,不符合不得分,部分不符合酌情扣分。
项目批复文件、项目档案
案卷研究
绩效目标设定符合项目建设的要求(分),根据完成情况的对比考核目标设立的合理性,合理得分,不合理酌情扣分。
项目批复文件、项目档案
案卷研究
绩效指标是否具有可衡量性。
(分)
项目批复文件、项目档案
案卷研究
资金落实(分)
资金分配合理性(分)
制定项目资金分配办法;资金分配因素是否全面、合理,资金是否报上级审批,是否有资金分配和落实公示。
制定了项目资金分配办法,分配资金全面、合理,分配办法有审批,分配落实资金有公示(分)。
项目管理制度、项目档案
审阅财务资料
到位资金使用率(分)
项目实际支出与项目到位资金的比率,用以反映和考核项目已到位资金使用情况。
到位资金使用率项目实际拨付的资金项目应拨付资金*。
(按资金使用完成比例得分)
预算批复文件、财务资金划拨凭证及账簿
审阅财务资料
过程(分)
项目管理(分)
管理制度健全性(分)
项目管理制度是否健全,用以反映和考核项目管理制度对项目顺利实施的保障情况。
①是否已制定或具有相应的项目管理制度。
制订管理制度得分,否则不得分;②项目管理制度是否合法、合规、完整。
制度合理、合规、完整得分,否则酌情扣分。
项目管理制度、项目档案
审阅项目资料
制度执行有效性(分)
项目实施是否符合行业项目管理规定,用以反映和考核项目管理制度的有效执行情况。
①是否遵守相关法律法规核项目管理规定;②项目调整及支出调整手续是否完备;③是否严格执行项目管理程序(针对具体项目对应评价);④项目合同书、验收报告等资料是否齐全并及时归档;⑤项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
分项分,做到每项得分,否则不得分。
项目管理制度、项目档案
审阅项目资料
项目质量可控性(分)
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必须的措施,用以反应和考核项目实施单位对项目质量的控制情况
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必须的控制措施或手段。
未达到要求每项扣分,扣完为止。
项目管理制度、项目档案
审阅项目资料
财务管理(分)
管理制度的健全性(分)
项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
分项分,做到每项得分,否则不得分。
财务管理制度、账簿凭证
审阅财务资料
资金使用的合规性(分)
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;③项目的重大开支是否经过评估认证;④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
分项分,做到每项得分,否则不得分。
财务管理制度、账簿凭证
审阅财务资料
财务监控的有效性(分)
项目实施单位是够为了保障资金的安全。
规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
①是否已制定或具有相应的监控机制;②是否采取了相应的财务检查等必要监控措施或手段。
③财务监控是否有效。
分项分,做到每项得分,否则不得分。
财务管理制度、账簿凭证
审阅财务资料
产出(分)
项目产出(分)
数量指标(分)
农村公路奖补项目数
①农村公路奖补项目数按照报建项目数完成得满分;②农村公路奖补项目数未按报建项目完成少一个扣分,扣完为止。
项目产出资料
座谈、项目档案及项目支出明细
危桥改造项目完成数
①危桥改造项目资金按照计划建设数量完成得满分;②危桥改造未按计划完成按主体工程完成比例以上得一半分,未到的不得分。
项目产出资料
座谈、项目档案及项目支出明细
服务区改造完成数
①服务区改造项目按照计划建设得满分;②未建成不得分。
项目产出资料
座谈、项目档案及项目支出明细
质量指标(分)
符合农村公路建设标准
①农村公路建设按照《省通村公路验收办法
》修建并通过验收得满分;②未按照《省通村公路验收办法》修建或验收标准达不到办法要求的标准,按未达到标准的比例扣分。
项目产出资料
座谈、项目档案及项目支出明细
建设工程验收合格率
①危桥改造、服务区
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 咸宁市 咸安区 交通运输 公路 改造 项目