工程审计报告模板Word格式文档下载.docx

工程审计报告模板Word格式文档下载.docx

《工程审计报告模板Word格式文档下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工程审计报告模板Word格式文档下载.docx（27页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

实查62项

54项符合

占87%

实查13项

10项符合

占77%

根据项目特点，仅有项目建议书、可行性研究报告及批复、合同及合同流转表

23项不符

占51%

8项不符

占13%

3项不符

占23%

其中审计发现不符点

立项阶段

之后增补的XX㎡批复无XX

经批复

经批复

勘察设计阶段

缺初步设计会议纪要、初步设计总概算、设计变更通知单和签证，施工图未经公司签字

施工图尚在审查中，但是工程已开工

实际处理能力由，变更为XXXX没审批，XX有报合同已签订，价格

该项目目的是节能减排，采用合同能源管理模式，预计投入XX万元，由XX公司（承建方）一次性全资投入，节能效益双方按照合同分配方式共

施工准备阶段

占用XX土地约3000㎡

首次招标流标后未继续采用招标方式，直接采用

由原计划的XX万元增至XX万元

尚未施工．

其中审计发现不符点

序号

议标方式，且与现施工方的议标无记录

金额（万元）

享。

效益分配完毕后（预计6年），项目所有权和全部技术资料由承建方转移到XX公司，该项目所申请到的政府补贴归XX公司所有。

650

无建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、环评、能评、安评

没有向施工方收取履约保证金

施工方无房屋建筑工程的施工资质

合同时间由天，XX天改为无变更申请和审批，在合同上直项目

施工阶段1

无施工日志工程土建费用

接更改

无隐蔽工程记录，且未进行验收、质检

材料设备采购方面

施工合同和增补合同未经律师审查，且增补合同未及时送交财务部

临时路工程的合同只有项目负责人签字，且未盖

未采用招投标方式，没有采购方面的书面性资料，经询问，该项目属于专利产品，但未要求设备供应商提供专利证明，

施工合同中关于施工部分的质保金没有扣留，在合同价款与付款方式中未明确材料供应商与施工方的责任

公章经询价确定钢材供应商，因钢材价格波动频繁，故未签合同

二、审计结论

经过审计，对公司的工程项目管理得出以下结论：

①项目未按规定审批。

项目6000m2未经批复已经施XX

工（后补批复），项目新增经批复；

项目施工图尚mXXXXXX?

0X2

在审查中，但已经施工；

项目的处理能力由扩容到、投XXXXXX

资由万元增加到万元没有报批。

XXXX

②工程项目资料档案管理不到位。

各工程项目都存在资料

不全、没有资料清单的情况。

．

③工程项目未按规定验收。

项目基础隐蔽工程在施XX

m2?

0X工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；

截止还没有按规定完成最终验收。

④材料、设备采购管理不规范。

项目材料供应商的XX

选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，公司对其缺XX

乏监控；

项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资XX

质证明、对采购价格的确定没有书面记录。

⑤账务处理不规范。

项目已使用但财务上没有作为XX

固定资产账务处理、已付款的5.9万元材料没有验收单；

项XX

目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收

入”。

⑥合同管理不规范。

项目施工合同及增补合同未经XX

律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料

供应商的职责不明确；

项目临时路合同没有领导签字、采购XX

钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由天变更为XX

天只是口头沟通，没有书面性证明。

三、审计建议

（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《公司治XX

理文件系列》规定执行；

（2）问题②③④项应严格按照公司《项目管理规定》执XX

行；

）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》3（．

执行。

（4）问题⑥合同管理应严格按照公司《经济合同管理办XX

法》执行；

同时，我们建议公司对以上问题尽快进行整改，并明XX

确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

注：

后附各项目的详细报告。

审计部

12日月10年2010

关于项目的审计报告XX

一、项目概况

根据战略与发展委员会批准，在启动干煤棚项目，在原XX

西侧建设一座的。

概况如下：

XXXXXXm2

1.项目投资：

计划投资65万元，实际合同金额为63万元。

项目计划合同差额

-2万元安装工程15万元13万元XX

工程材料50万元50万元0XX

-2万元总计65万元63万元

2.资金来源：

自有资金。

3.计划建设周期：

2010年3月8日至2010年4月18日。

二、审核情况

1.工程立项：

原计划6000m2┑2X略与发展委员会于2010年3

30日已与施工方签订公司于月19日批复，实际2010年1月XX

合同；

之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目

8500m2?

0X前已完工使用。

共计XX

2.工程用地：

占用约3000mXX2?

3X地。

3.工程进度：

原计划6000定于2010年4月17

mXX?

0X2

日完成验收，新增补的25002定于9月15日完成验收；

实mXX

际都没有按规定完成最终验收。

4.投资情况：

建设的6000m2，实际合同金额63万元；

增XX

补的2500m2月10年2010日签订，截止4月5年2010合同于XX

7日价格还没有确定。

5.资金使用：

经审核，截止2010年10月7日，已支付资金

18.9万元，其中施工费13万元、材料费5.9万元，符合合同规

定。

6.工程资料清单方面：

应查45项，实查45项。

其中22项

符合规定，占，23项不符合规定，占。

详见“表1.151%49%XX

项目资料清单检查结果汇总表”。

三、审计结论及建议

（一）审计结论

经过审计，对公司的项目管理得出以下结论：

本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方

面进行了关注，我们发现了21个问题（详见表1.2项目审计XX

问题汇总表），主要表现为

①项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m2?

0X

经批复；

②占用近3000土地没有土地使用证；

XXm2

③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；

④材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负

责，公司对其缺乏监控；

⑤工程项目未按规定验收。

项目基础隐蔽工程在施工阶XX

段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；

8500截mXX2?

日还没有按规定完成最终验收；

7月10年2010止．

⑥施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款

及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；

⑦已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。

截止XX

2010年10月7日计入在建工程金额是309,733.34元。

（二）审计建议

1.问题①工程项目的立项、变更应严格按照《公司治理XX

文件系列》规定执行；

2.问题②、③、④、⑤项按公司《项目管理规定》执行；

3.问题⑥合同管理应严格按照公司《经济合同管理办法》XX

执行；

4.问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执

行。

四、附件

表1.1项目资料清单检查结果汇总表XX

表1.2项目审计问题汇总表XX

审计部

日12月10年2010

根据战略与发展委员会批准，在启动三期项目，建设一XX

台及配套主厂房。

1.项目投资：

计划投资2540万元。

2设备投资1750

3工程监理、调试、质监费用50

不可预见费用30

4

560建设过程中的利息

2540

6合计投资

2.项目基本内容包括：

（1）主厂房建设；

（2）；

（3）。

3.资金来源：

银行贷款万，其余万由企业利润加XXXXXX

折旧自筹。

4.计划建设周期：

2010年1月至2010年12月。

经检查，工程经战略与发展委员会批复后XX

开始启动。

2.工程进度：

主体厂房建设基本完成。

3.资金使用：

经审核，截止2010年10月7日，项目计XX

入“在建工程”科目的金额为8,151,381.30元；

已付金额

8,756,894.99元（含税），其中土建已付2,221,504.10元，XX

安装费已付750,000.00元，材料、设备款已付5,541,130.89元，

利息资本化金额为244,260.00元，符合合同规定。

4.工程资料清单方面：

应查62项，实查62项。

其中54项

符合规定，占，8项不符合规定，占。

详见“表2.113%87%XX

项目资料清单检查结果汇总表”

经过审计，对项目管理得出以下结论：

本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管

理三个方面进行了关注，我们发现了7个问题（详见“表2.2XX

项目审计问题汇总表”），主要表现为

1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工；

2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标

方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；

3.没有向现施工方收取履约保证金；

4.临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签

天只是口头沟通，没180天变更为90订合同、施工合同工期由．

有书面性证明；

5.对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营

业外收入”。

1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；

2.严格按照公司《招标管理规定（试行版）》执行；

3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金；

4.合同的订立、变更、审批应按公司《经济合同管理办XX

5.应严格按照《企业会计准则》执行。

同时，我们建议公司对以上问题尽快进行整改，并明确XX

责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

四、附件

表2.1项目资料清单检查结果汇总表XX

表2.2项目审计问题汇总表XX

关于项目的审计报告XX

根据战略与发展委员会批准，在启动利用项目。

概XXXX

况如下：

计划投资146.5万元。

2.项目内容：

采用，同时实现污泥稳定化、无害化和XX

资源化处理；

同时也为后期实现区域性处理提供依据。

2010年1月至2010年11月。

原计划处理能力为50t/日，计划投资146.5

万元，已经过战略与发展委员会批复；

实际变更为54t/日，

合同金额为160万元，没有报批。

暂未施工。

3.资金使用情况：

暂未付款。

本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发

现为

万元146.5日、投资由54t/日扩容到50t/处理能力由1.

增加到160万元没有报批；

2.没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证

明、对采购价格的确定没有书面记录。

1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委

员会审批；

2.如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书；

采购价格的确定应做书面记录。

三、附件

表3.1项目资料清单检查结果汇总表XX

表3.2项目审计问题汇总表XX

根据战略与发展委员会批准，在启动项目，主要目XXXX

的是节能减排。

1.项目模式：

本项目采用合同能源管理模式，总计投资

万元，由能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益XXXX

双方共同分享。

合同规定6年后项目所有权和全部技术资料归

热电公司所有。

节能效益分配如下：

效益享有方第

1-2年

第3-4年

第5-6第

7年

年

联发热电10%投资方90%

20%80%

100%30%70%

0

利用吸收式热泵技术对空压机循环冷却XX

水余热进行尝试性回收，用来加热锅炉补给水。

2010年1月至2010年5月。

二、审核情况

经检查，项目经战略与发展委员会批复XX

后启动。

已经试用。

XXXX

根据项目特点，就项目的立项审批、合同签订方面进行了

审查，结论为立项与合同签订审批手续完备。

因该项目按节能效益进行分配，我们建议公司加强XX

对生产运行的原始数据的管理，确保数据的准确性；

同时，严

格按照合同规定执行。

2010年10月12日