金蝶ERP流程图1Word文档格式.docx
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材料成本会计
根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票,存货核算模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计
应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户
销售部
库房记账员
材料成本会计/往来会计
具体工作流程
以后结算
钩稽
流
程
描
述
1、销售业务员与客户签订销售合同,销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单并销售主管对销售订单进行确认,并在系统中对订单进行审核。
2、产品生产完毕完工入库后,销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单,
3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成仓库调拨单并进行审核,产品出门。
4、以后期间结算时,销售助理根据客户开票需求,对已审核的提货存根联及开票通知单,并送财务部门进行开票;
5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单,开具销售发票。
6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单,材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单,月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。
。
7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。
操作要点:
重点提示:
对于该种业务要增加一个中转仓进行处理,把发出产品的对象(客户)视同于本公司
的仓库。
在发货时,不能做销售出库单,而因做仓库调拨单,在做通知仓库发货之前,必须明确是否发出商品。
以后开票时,则应根据仓库调拨单生成销售出库单,再根据发货通知单生成销售发票。
④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。
二、采购部分
(一)普通采购业务
PR-PU-001
PU-001
采购业务
业务流程简述
普通采购业务处理
适用于原材料的采购结算。
生产部及其他相关部门
采购申请单录入
相关部门领导
采购申请单审核
采购内勤
采购订单录入
采购主管
采购订单审核
填制采购检验申请单
录入、审核
质量检验员
填写采购检验单
录入并审核
采购入库单
填加、
财务成本核算
结转采购成本
财务往来
进行付款
往来付款
采购员
生产及相关部门
检验
库房
财务
汇总
财务及总经理
1、生产部根据技术部的投料单并核对库存,对缺货的材料生产部内勤进行采购申请单录入,生产主管对采购申请单进行审核。
2、采购部门根据生产部门的采购申请单关联生成采购订单;
采购部经理进行审核。
3、供应商材料送到后,由采购内勤在【质量管理】模块中填制采购检验申请单,质检员进行检验并填制采购检验单。
保管员根据采购检验申请单生成外购入库单
4、采购发票收到后,采购部门在【采购管理】模块进行录入;
所有的采购发票到齐后,财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结算,核算材料入库成本,根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理;
如果月末未作采购结算处理,则系统自动记录为暂估入库。
1、对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单,对紧急采购可以先行入库领用,再进行补入库手续的处理。
2、对于采购业务中,由于供应商能力问题,产品完成部分工序,到本公司办理入库后,由本公司再继续加工最后工序,视同于正常的采购程序处理。
如再到外协单位进行加工,回厂后不再加工的,视同产成品委外处理(虚仓出入库单),如再加工的则按委外加工流程处理。
采购业务财务核算处理:
1、所有入库单、采购发票都记帐
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据
采购入库在库存管理模块录入借:
原材料采购入库单
未做结算存货核算模块进行记账贷:
应付暂估款
结算后存货核算模块进行记账贷:
物资采购
采购结算采购发票在采购管理模块录入借:
物资采购采购发票
存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税
贷:
应付账款
2、根据采购发票进行记帐。
应付暂估款---XX供应商
原材料采购发票
应付账款---XX供应商
(二)采购退货业务流程
PR-PU-002
PU-002
采购退货业务
采购退货业务处理
适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理。
检验员
根据不合格情况生成退货通知单
综合管理员
审核退货通知单(一审)
审批
数据认证员
审核退货通知单(终审)
虚仓入库单、虚仓出库单、销售出库单
填制
财务会计核算
开销售发票,审核、钩稽、记账、制单
检验部门
库房
财务及相关部门
财务
①未入库退货
②返修
检验认证
③返销
采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货3种情况。
1、入库前发现检验不合格品:
由质检认证部门通知采购部门与供应商联系进行退货;
由检验员直接根据【质量管理】模块中采购检验申请单生成退货通知单,由企管部综合管理员进行审批,再由数据认证员审核确认。
2、入库后发现不合格品,返修后能合格:
质检部门会同库房管理人员将不合格品进行挑选,由质检部门通知采购部门与供应商联系进行返修或调换,实物出库后,保管员在【采购管理】模块录入虚仓入库单(返修出库)。
返修结束回厂,由数据认证员生成虚仓出库单(返修入库)并进行一审,检验员经检验合格后进行二审,保管员审核确认后填制虚仓出库单(返修入库)并收货。
3、入库后并已经结算,发现不合格品:
质检部门会同保管员将不合格品进行挑选,由质检部门通知采购部门与供应商联系进行退货(返销给供应商),则采购部门或质检部门手工填制返销审批单,经领导审批后,保管员根据返销审批单录入销售出库单,财务部门根据返销审批单及销售出库单开据销售发票,并由财务会计进行记帐。
4、入库后,由于合同变更,返工代用的(到外单位加工),视同委外加工流程处理。
(三)采购结算流程
PR-PU-003
PU-003
采购结算业务
材料采购入库后,采购发票收到后进行对应结算
适用于原材料、委外加工(包工包料)、多媒体产品的采购结算。
材料会计
采购发票
结算、记账、制单
采购结算、暂估处理
财务往来会计
库房
材料成本会计
未开票
钩稽
已开票
采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐:
1、采购到货后,保管员根据质检部门的采购检验申请单进行生成外购入库单,点收入库。
2、采购部门向供应商索要采购发票:
采购部门将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、运费发票;
采购部门持采购入库单和对应采购发票原件到财务部进行报销。
3、财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对,确认无误后,将采购发票对应的采购入库单(库房记账传递)进行采购结算,核算出采购成本,在【存货核算】模块进行单据记账,生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件;
财务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账,生成应付账款凭证,将采购发票原件作为附件。
4、如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐,到月底,财务部材料成本会计将没有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账,生成暂估入库凭证(次月初系统自动冲回凭证),将采购入库单汇总表作为凭证附件;
下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全,采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账,财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算(关联以前外购入库单),财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。
三、库房业务
(一)材料领用业务:
PR-ST-001
ST-001
材料领用处理
材料领用业务处理
加工产品材料领用及其他领用
车间核算员
根据生产情况填制领料单
填写领料单
车间主管及部门相关人员
审核生产领料单
审核确认
财务材料会计
出库核算,记帐
记帐
生产车间及相关部门
库房管理人员
1、车间核算员根据生产情况,在【库存管理】填制生产领料单经车间主任审核后到仓库领料。
2、领料人到库房进行领料,保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行最终审核确认并打印。
3、保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。
领用:
所选出库类别为材料领用,需要指定对应的成本对象,及对方科目(由财务部提供)。
以上出库领料必须选择正确,否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。
材料领用业务财务核算处理:
材料领用在库房管理模块填加借:
生产成本—直接材料—各车间生产领料单
在存货核算模块记账—制造费用—XX费用
贷:
原材料
(二)产成品入库流程
PR-ST-002
ST-002
产成品入库流程
生产车间加工完毕,进行完工入库处理
车间产成品、半成品加工完毕;
填写产成品入库单
录入、审核、记账
生产车间
产品检验申请单
质检部
进行质量检查
填写质检单
生产车间
质检
库房记账
合格
车间完工入库:
1、各生产部门加工完成本部门生产任务后,生产车间核算员填写产品检验申请单,经车间主任审核后,报质检部。
2、根据产品检验申请单,质检部门安排人员进行质量检验,根据检验情况,出具质检单。
所有车间的生产完成后,车间持质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。
3、保管员在【库存管理】模块填制产成品入库单(根据质检单关联生成),审核并进行打印,分别传递相关的部门;
财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算,计算产品的最终完工成本。
(三)委外加工业务处理:
PR-ST-003
ST-003
外协加工处理
外协加工业务处理
以下业务仅适用于外协加工的业务
生产部外协员
安排车间入库,填写委外加工出库单、发回车间
采购内勤、生产部外协员
填制委外加工入库单
企管部综合管理员
对委外加工出库单进行审批
一审
对委外加工出、入库单进行审核
质检员
出厂、回厂时检验(审核委外加工出、入库单)
进行外协加工费分摊,核销,记帐
分配费用、核销、记帐
外协加工
单位
生产部
质检
库房
核销
1、生产部外协员录入委外加工出库单(如在车间应先入到委外加工库再出库),由生产主管进行一级审核,数据认证员二级审核,认证后出厂。
2、回厂时,生产部外协员填制委外加工入库单,数据认证进行一级审核,检验员进行二级审核。
3、生产部外协员录入委外加工的加工费。
业务类型为委外加工入库的采购发票(加工费)与委外加工费用发票(委外加工附加费用,如运费等)
4、生产部外协员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。
一定要在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。
5、财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系,财务会计对委外加工附加费用进行分配,核算委外加工入库单的单价、金额,根据出入库单、发票生成凭证。
四、存货核算流程:
(一)存货核算处理流程:
编号:
PR-IA-001
IA-001
存货核算处理流程
材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本,生成相关材料的出入库核算凭证。
原材料、半成品、产成品出入库核算
业务相关岗位
具体流程
库存管理
存货核算
成本管理
1、保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入;
2、所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本;
3、材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料的入库成本,对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。
4、材料成本核算会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。
5、通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。
6、成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数,计算本月产品生产成本。
7、材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产成品加工成本,进行单据记账,核算发出商品和销售出库成本。
8、本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等,和总账会计核对科目账金额是否相符。
(二)存货暂估处理:
PR-IA-002
IA-002
存货暂估处理
月末货物到但发票未到,月末对入库货物进行暂估记账,次月总帐系统自动冲回上月估价凭证,发票到后关联以前入库单,月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。
采购入库的暂估成本处理
采购员
进行采购发票录入
填制采购入库单
财务会计
采购结算、制单
单据记账、制单
发票未到
次月底发票仍未到
发票到钩稽
1、保管员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单,材料成本会计在【采购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账,如果到当月结账日时,已录入的采购入库单尚未进行采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。
2、次月总帐系统自动冲回上月估价凭证,采购发票收到后,采购部门在【采购管理】中录入采购发票,采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账;
财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。
月底发票仍未到再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。
五、财务核算
(一)财务部门工作流程
PR-GL-001
GL-001
财务部门工作流程
各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单,然后将机制凭证与手工凭证粘贴,送交审核岗,记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账,生成相关账表。
在总账中处理的业务流程
财务相关岗位
制单
审核、记账
报表
领导或税务局
具体描述
1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证,按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单,有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。
某些凭证可进行自定义结转凭证,如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、将录入到系统的凭证,打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。
3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。
并在【总账】模块中执行成批审核。
4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。
并在【总账】模块执行成批出纳签字。
5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。
6、系统记账完毕之后,各岗位在【报表】模块中生成各自报表。
7、财务主管确认本月业务均得到处理之后,并确认其他系统结账后,将【总账】模块执行结账。
注意:
1、上述流程均可逆向操作。
2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
六、质量管理
(一)、采购检验
PR-QM-001
QM-001
采购检验业务
采购业务处理
适用于原材料采购检验。
采购检验申请单
采购检验单、退料通知单
检验合格
1、采购内勤在【采购管理】中填制采购检验申请单。
2、检验员在【质量管理】中由采购报检单参照生成采购检验单对存货进行检验。
3、保管员在【库存管理】中由采购检验申请单对合格品进行入库,参照生成采购入库单。
4、检验员在【质量管理】中对不合格品进行处理,由采购检验申请单参照生成退料通知单。
(二)、成品检验
PR-QM-002
QM-002
成品检验
成品检验业务处理
适用于成品检验。
生产部、车间
生产任务单、产品检验申请单
成品检验单
产品入库单
填加、审核
车间
1、车间在【质量管理】中填制产品检验申请单。
2、检验员在【质量管理】中由产品检验申请单参照生成产品检验单对存货进行检验。
3、保管员在【库存管理】中由产品检验单对合格品进行入库,参照生成产成品入库单。
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