办公室8总部低值易耗品管理制度FINALdocWord文档格式.docx
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定期盘点的原则。
第三条在用低值易耗品管理的定义,是指在生产、办公中使用但不具备固定资产标准的物品如各种零小机械设备、办公用备品、工具、管理用计量器具、劳动保护用品、玻璃器皿以及在生产经营中周转使用的包装容器等。
第四条机关低值易耗品核算,采用全额一次摊销法,在总帐材料科目里设置低值易耗品明细科目核算,统一使用公司在用低值易耗品台帐、表格等记录登记管理(具体表格附后)。
第二章职责分工
第五条各职能部门的具体分工
1.办公室是机关在用低值易耗品实物形态的管理部门,设专人负责采购与日常的动态检查及监控管理,负责日常的数量管理工作并设立台帐登记,定期或不定期的会同有关部门进行实地盘点并有记录。
并根据上一年度实际情况做出下一年的低值易耗品年度计划。
2.财务部负责低值易耗品静态管理即金额核算,参与有关部门的实地盘点并有详实记录。
3.各职能部门必须设置兼职人员,负责本部门领用物品的分类明细卡片记录(或个人领用物品明细表),不定期的与办公室总台帐核对,做到统一采购、统一发放、专人领用、专人登记、帐卡一致、帐物相符。
提报本部门季度计划。
第三章具体分类
第六条在用低值易耗品的具体分类及内容
1.在用备品:
是指各部门配备的各种办公用备品、家具等。
由办公室负责管理并按品名设卡(财材-46)进行核算管理,每一保管部门、使用人应编制在用低值易耗品保管清单(财材-48)一式两份,一份留办公室,一份交保管人存查。
2.工具:
是指各部门(或使用人)配备的工具,包括汽车司机的修车工具。
由专管人员设卡(财材-49)进行核算管理。
第四章日常管理
第七条在用低值易耗品的日常管理及监管
1.个人负责保管使用的物品,未经保管人同意,他人不得动用。
2.对于申请购置、自制的在用低值易耗品,必须由物品保管人填制统一的申请表(表样附后)一式三份,一份由提报部门留存,一份由财务部门留存(附在报销凭证后面),一份由专职人员留存(备查),审核无误后财务方可办理报销。
3.建立在用低值易耗品损坏、丢失的赔偿制度,实行使用人、部门的定期盘点制度,对出现的浮多短少要及时查明原因;
凡属于个人行为丢失、损坏的责任,应由过失人赔偿,赔偿金额视情节轻重而定,填记(财材-29)物资遗失、损坏、注销记录一式三份,有关领导签字后一份交给财务,一份交给专职人员,一份自留;
凡属物品由于自然淘汰无法修复或需要更新不能使用的须填记(财材20)物品注销记录一式三份有关领导签字后一份交给财务,一份交给专职人员,一份自留按列销批准权限规定办理。
4.应实行定量管理,凡属于工作需要配备的办公物品应按定量发放;
各部门除有专人统一建立保管卡片外,还应单独建立在用低值易耗品个人保管清单;
工作调离时,应将保管物品进行清点,帐卡物核对相符后,部门负责人签字确认方可办理交接手续。
5.凡属于公司配备的办公用具、备品不得个人(或部门)间随意变动。
确需变动应本人(或部门)提出申请,经主管领导和专管部门负责人同意签字后将卡片随之变动,否则不允许私自调动。
6.在用低值易耗品保管台帐的登记,对过去延续使用的低值易耗品,由于以前没有金额的原则上以数量管理为主,不进行金额核算。
对新购的用具、备品必须填写完整的日期、凭证号、品名、规格、数量、金额、保管人或部门等。
7.在用低值易耗品保管台帐启用的表格,要统一填记(财材-46)在用低值易耗品台帐;
(财材-48)在用低值易耗品保管清单,按时间顺序进行续时登记。
8.领用低值易耗品的手续,必须填写一式三份的用料单,由本部门负责人签字,保管人签字方可支付。
用料单由办公室自留二份,一份月末交财务部列帐,一份自留登记台帐,另一份由经办人自留存查,凡属于新购的低值易耗品要在用料单右上角写上“新增”字样;
凡属于以旧换新的也要在用料单右上角写上“以旧换新”字样。
9.财务部门要定期或不定期的抽查库存低值易耗品结存数量,核对库存结余及发放的领用手续、记录、登记情况,以便于随时发现问题随时纠正,做到帐、卡、物相符。
10.办公室每年要会同财务部及其他各部门,对本公司的低值易耗品至少要全面盘点一次并有记录,同时对已清查过的物品要粘贴资产备品清查登记卡标记(具体表样附后),以示查过。
第八条用低值易耗品的领用和发放
1.凡需新增加的在用低值易耗品(或一次性购置的),要由使用部门填写申请表(格式附后),按有关程序审核批准后,方可办理购置。
2.凡属于以旧换新的备品、工具、仪器仪表、管理用具等,必须交回旧的物品换取,方可办理领取手续。
3.属于专用设备的物品必须专人负责登记保管。
第九条在用低值易耗品的报废、注销手续
1.在用低值易耗品报废时,由部门(或个人)申请,本公司组成鉴定小组进行鉴定填写物品注销记录(财材-20)一式三份(份数留存同上),经公司主管领导、部门签字后方可办理注销,低值易耗品主管负责人予以销帐。
2.低值易耗品丢失、损坏或其他原因短少时,应由物品保管人提出物品遗失损坏丢失,经小组分析原因找出责任人后,提出处理意见并酌情予以罚款。
第一十条在用低值易耗品的回收、残值处理手续
1.对已报废注销的物品及收回以旧换新的旧物品,应由办公室分类登记造册,分别集中保管,防止重复注销及使用。
2.对已收回的旧物品,应分别两种情况进行管理:
一种是属于有可用价值的待日后其他部门可以继续使用的,对这些物品的收回要单独建帐登记;
另一种由机关鉴定小组进行鉴定确认是已报废注销的,无可利用价值的除办理注销手续外要集中一次性处理,残值上缴财务部入帐。
第五章附则
第一十一条本制度由办公室负责修改和解释。
第一十二条本制度自公布之日起实施。
附件:
附件1:
工具及防护用品领用单
沈阳铁路局财材49
年月日
目录号职名公牌号部门
姓名物品名称单价总价支出科目
计量单位
定额数量
请求数量
实发
数量
可用程度%
使用年限
审批人领用人发放人
附件2:
低值易耗品内部调用单
调出部门名称
原使用人姓名
调入部门名称
现使用人姓名
物品名称及规格型号
单价(元)
金额(元)
调拨原因
调出日期
原保管人签章
调入日期
现保管人签章
物品负责人签章:
部门负责人签章:
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