石油化工项目投资估算方法实例Word下载.docx

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假定从2006到2009年平均每年工程造价指数为1.04，即每年递增4%，则：

（1）计算已建装置单位生产能力的建设投资

27000/100=270（元/吨）

（2）估算新建120万吨/年同类装置的建设投资

270×

120×

（1.04）3-1=35043.84（万元）

上述的估算投资为到该项目开工建设前一年的建设投资，尚需另行估算建设期间可能发生的由价差等因素引起的费用。

（二）规模指数法

规模指数法也称生产能力指数法。

这种方法主要是根据经验方程式、参照已建成的、性质类似的建设项目的投资额和生产能力等已知条件，估算不同生产能力的拟建项目的投资额。

其计算公式为：

C2=C1（Q2/Q1）nCF

式中：

C1—已建类似项目的实际投资额；

C2—拟建类似项目的估算投资额，它必须与C1包括的内容相一致；

Q1—已建类似项目的规模；

Q2—拟建项目的规模；

n—规模指数（一般为0.5~0.9）；

CF—不同时期、不同地点的定额、价格、费用变更的综合调整系数；

CF=（1+P）tD

P—不同时期的物价上涨指数；

D—地区指数；

t—从已知项目建成时间到拟建项目编制估算文件之间的年限数。

规模指数法的优点是利用已知条件很快就能估算出投资，计算简捷省时，只要资料可靠，条件基本相同，求得的结果也较接近实际。

但要求已知项目与拟建项目的产品相同，工艺流程相同，两者的规模相差倍数不能太大，并应注意结合项目的具体情况调整。

该方法多用于项目建议书阶段（可行性研究阶段也有应用），且多用于当拟建项目或装置与用作参考的已知项目规模不同时的投资估算，其估算误差可控制在正负20%以内。

例2：

假定某石油化工厂已建设一套60万吨/年重整装置，其工程投资额为33500万元，试估算近期拟建同类设计规模为100万吨/年重整装置的工程投资（规模指数n=0.62，CF=1.05）。

C2=C1（Q2/Q1）nCF=33500×

（100/60）0.62×

1.05=48281.45（万元）

规模指数法比单位生产能力投资估算法相对要精确些，因为它是按同类型项目或装置实际资料求得的指数关系，而非后者的简单线性关系。

例3：

若将规划中的某常减压装置的生产能力翻一番（两倍），试问投资额大约增加多少？

（规模指数n=0.6，CF=1）。

C2/C1=（Q2/Q1）nCF=（1/1）0.60×

1=1.52

以上计算结果表明，若生产能力翻一番，投资额只是原投资的1.52倍，而不是两倍。

（三）工程量法

这种方法是根据拟建项目各设计专业提供的主要设备规格表、主要材料表和其他建安工程量，乘以现行的设备、材料价格及规定的运杂费率、概算指标以及有关费用标准、已建类似项目的相关投资系数等，就可以估算出相应的土建工程、静置设备、机械设备、工艺管道、电气通信、自控仪表、给排水工程、采暖通风等各单位工程的投资，然后将各部分投资费用累加为工程费用，在此基础上估算出固定资产其他费、无形资产、其他资产和预备费等有关费用，即为拟建项目的建设投资。

实际工作中，工程量法与相关系数估算法混用。

在工程量可靠、价格费用取定合理的条件下，采用工程量法估算项目投资是比较准确的，

其估算的误差较其他方法都小，故多用于可行性研究阶段的项目投资估算。

目前石油化工项目可行性研究投资估算编制原则上采用工程量法。

工程量法估算投资不但可套用以往已有的投资估算指标，还可结合项目的具体情况，参照近期已建类似工程的实际投资资料或根据现行概算指标和费用定额测算其适用的扩大指标，有的主要专业甚至可按工程量套用行业现行的概算指标，从而提高了投资估算的灵活性和准确性；

根据已建类似项目的投资资料测算其相应的综合估算指标时，对于安装工程多以元/吨、元/台（套）、元/km、元/KVA等表示，对于建筑物、构筑物多以元/m2、元/m3、元/m、元/座等表示。

（四）相关系数法

相关系数法也称设备费用百分比估价法。

具体估算方法又分为两种：

1以拟建项目或装置中最主要并与生产能力直接相关、投资比重较大的工艺设备投资（包括运杂费及安装费）为基数，根据已建同类型项目或装置统计资料中相应的主要工艺设备投资为基础、计算出相应各专业工程费（总图、建筑物、构筑物、电气及通信、自控仪表、工艺管道、给排水、采暖通风、生产工器具等其他费用）占工艺设备费用的百分比，即相关系数，据以估算出拟建项目或装置各专业的投资，主要工艺设备投资和各专业投资之和，即为拟建项目的工程费用，再加上工程建设其他有关费用，即可得到工程项目的建设投资。

这种方法也是石油化工项目可行性研究投资估算中常用的方法之一，且可与工程量法混用，比如可采用工程量法计算拟建项目的工艺设备投资。

2以拟建项目的设备费（工艺设备、机械、电气、自控仪表等设备费）为基数，根据已建同类项目统计而得的建筑工程费、安装工程费、其他费用占设备费的投资比例，即相关系数，计算出拟建项目相应的建筑工程费、安装工程费和其他工程费用，再加上拟建项目的工程建设其他费用，即可得到工程项目的建设投资。

采用相关系数法估算投资时，拟建项目工艺设备及主要设备的价格要用现行价格。

工程建设其他费用等应根据行业或地方主管部门规定的现行费用标准计算。

在实际估算中，当拟建项目的工程费用估算出来后，也可用已建同类项目中固定资产其他费用、无形资产、其他资产费用占工程费用的百分比，来估算拟建项目的固定资产其他费用、无形资产投资等。

使用相关系数应注意的问题：

（1）不同的工艺有不同的设备系统，故不同的工艺有不同的相关系数。

（2）当拟建项目主要设备为国外进口时，其设备投资一般会高于国产设备，必然会影响到各专业投资与主要设备投资之间的比例关系。

同时由于增加了引进而发生的其他费用，使得固定资产其他费用、无形资产投资、其他资产投资等占工程费用的百分比会有所上升。

（3）要注意设备选型与材质的不同而引起各专业投资比例的变化，如当选择DCS系统和进口仪表来代替电动仪表时，前者自控仪表的投资比重就会加大。

第四，要考虑地质条件不同而引起的建筑工程及地基处理等投资比重的较大变化。

二、石油化工项目可行性研究投资估算

（一）石油化工项目可行性研究投资估算编制的内容及文件组成：

编制说明、编制依据、估算说明、投资估算表及投资估算分析等部分组成。

1编制说明

2编制依据：

《石油化工项目可行性研究报告编制规定》及《石油化工项目可行性研究技术经济与数据》；

并参考《石油化工工程建设概算设计概算编制办法》、《石油化工工程建设引进工程概算编制办法》、《石油化工安装工程概算指标》、《石油化工安装工程费用定额》、《石油化工工程建设费用定额》等有关规定。

3估算说明

4投资估算表：

附表

5投资估算分析

6有关事项说明

（二）费用项目划分及估算

建设项目总投资由建设投资、固定资产投资方向调节税、建设期借款利息及铺底流动资金组成。

其中建设投资又分为固定资产投资、无形资产投资、其他资产投资及预备费四部分。

中国石油化工集团公司发展计划部文件中国石化计炼〔2009〕15号《关于中国石油化工集团公司固定资产投资项目实施增值税抵扣的通知》，设备购置费和安装工程主材费所含增值税进项税额准予从销项税额中抵扣，则抵扣设备、材料增值税后为建设项目总投资。

1建设投资

1.1固定资产投资：

包括工程费用和固定资产其他费用。

1.1.1工程费用的估算方法

工程费用分为设备购置费、安装工程费、建筑工程费，在可行性研究阶段多采用工程量法和相关系数法估算。

设备购置费：

指需安装和非安装的通用设备和非标设备的费用。

包括工艺生产装置、公用工程、辅助工程等项目的工艺设备、电气设备、仪表及暖通设备等。

设备购置费由设备原价、设备运杂费、必要的备品备件和工器具及生产用具购置费（1600元/人）、一次投入催化剂和化学药剂的购置费组成。

设备原价采用制造厂报价（含增值税）及市场价格。

设备运杂费率江苏省为6%，可按每年调整颁布一次的石化行业《参数与数据》有关规定。

安装工程费：

包括主要生产装置、辅助生产装置、公用工程等项目中需要安装的各类设备、各种管道、电缆、隔热、防腐刷油等的材料费及施工费。

安装工程费的估算可采用工程量法和相关系数法。

可按现行的安装工程概算指标计算，也可根据经验数据采用系数法、即各类设备的安装费占其设备费的百分比计算。

建筑工程费：

包括总图、建筑物、构筑物和其他土石方工程等。

估算可采用综合指标，即以建厂所在地的建、构筑物工程造价水平，按单位造价指标的方法估算。

也可参照类似工程的资料，按其占工程费用的百分比估算。

安全生产费：

该费用列入工程费用中安装费和建筑工程费项上。

安全生产费=（建筑工程费+主要材料费+安装费）×

1%

1.1.2固定资产其他费用

固定资产其他费用是构成其他固定资产的费用，包括土地使用费、建设单位管理费、临时设施费、环评费、安评费、可行性研究报告编制费、工程建设监理费、研究试验费、工程戡察设计费等。

编制依据《石油化工工程建设费用定额》2007版。

1.2无形资产投资：

指企业长期使用但没有实物形态的资产。

包括土地使用权出让金及契税，专有技术、专利及商标使用费，引进专有技术、专利、商标使用费及从属费用。

1.3其他资产费用：

指不能全部进入当年损益，应在以后年度分期摊销的各项费用。

包括生产人员准备费、出国人员费用、外国工程技术人员来华费、图纸资料翻译复制费。

1.4预备费：

包括基本预备费和工程造价调整预备费。

1.4.1基本预备费指在可行性研究及投资估算中难以预料的建设投资费用，如设计变更、局部地基处理费、一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。

竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行开挖和修复的费用等。

基本预备费=（固定资产+无形资产+其他资产）×

基本预备费率

目前石油化工项目可行性研究投资估算规定的基本预备费费率为：

10%~12%（适用于国内无同类装置的项目）

8%~10%（适用于国内已建有同类装置的项目）

选取上述费率时应考虑项目投资估算的工作深度、技术成熟程度等实际情况。

对于新开发的项目、以及工期长、工程复杂的项目，预备费费率应高些；

而对于建设工期短、工程简单、工艺技术较成熟的项目，预备费率应低一些。

1.4.2工程造价调整预备费：

指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起的工程造价变化而设的预测预留费用。

根据中国石化[1999]建字29号文暂不估列此项费用。

2固定资产投资方向调节税：

根据财税字（1999）299号文件，本项目固定资产投资方向调节税不估列此项费用。

3建设期借款利息：

指建设项目在建设期内为筹措资金而发生的借款利息。

一般按复利率计息。

4流动资金：

流动资金指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资

金，包括各种存款、存货、应收及预付款项等。

一般由技术经济专业人员在可行性研究阶段作经济评价时估算出。

铺底流动资金指经营性建设项目为保证初期生产经营正常进行，按照国家规定应列入建设项目总概算的铺底流动资金。

应注意，在项目可行性研究经济评价及总投资计算中使用的流动资金是全额流动资金，而列入项目投资报批计划的应是铺底流动资金（即全额流动资金的30%）

5抵扣设备、材料增值税：

设备增值税抵扣额=-设备购置费÷

1.06÷

1.17×

0.17

材料增值税抵扣额=-主要材料费÷

1.04÷

1.17÷

1.0348×

上述1、2、3、4、5项之和构成建设项目总投资。

Ⅲ概算指标法

一、概算指标编制方法

1安装费（设备及主材的施工费用）：

根据设备、主材的有关参数和设计工程量套用《石油化工安装工程概算指标》，并按《石油化工安装工程费用定额》（2007版）及中国石化建

[2011]960号《关于2011年动态调整石油化工安装工程定额和指标的通知》取费。

2主材费：

由材料出厂价、运杂费（江苏省为4%）和税金（3.48%）三部分组成。

2.1主材费：

《石油化工安装工程主材费》上下册2009年版，石化概算站定期发布主材费调整系数，以满足概算编制需要。

注1主要材料价格中不包括材料运杂费及税金，需另计。

注2对于《石油化工安装工程主材费》实物量表中带（-）材料的主材费根据设计工程量另计，如灯具，电力电缆，挠性管等。

注3主材费子目与《石油化工安装工程概算指标》（2007版）相对应。

对于《石油化工安装工程主材费》中未列子目的主材费需另计。

如阀门、仪表电缆、桥架等。

3建筑工程费：

《江苏省建筑工程概算定额》2005年版及配套费用定额或综合指标（单方造价）。

一般工业与民用建筑工程采用工程所在地的地区统一定额《江苏省建筑工程概算定额》2005年版、《江苏省建筑与装饰工程计价表》2004年版及配套费用定额。

二、设备与材料划分：

详见《石油化工工程建设设计概算编制办法》，计费不同亦影响抵扣设备、材料增值税额。

三、使用《石油化工安装工程概算指标》注意事项

1概算指标与间接费定额应配套使用。

编制石化项目的安装工程概算必须使用《石油化工安装工程概算指标》和与之配套的《石油化工安装工程费用定额》，

2应注意静置设备的部分设备费和安装费的“相互转移”，尤其是分片、分段到货设备，否则会造成费用的重复计算。

因此编制概算时应会同采购部门和有关专业落实好设备的到货方式和价格。

3定额中取定最大吊装机械为150吨起重机，执行定额时，若工程中已批准的施工方案或施工组织设计要求是采用150吨以上的大型吊车吊装时，可按实计取机械化吊装费用。

对定额子目中已经组合吊装机械的项目应扣除定额中组合的吊装部分的吊装机械费用；

对定额子目中没有组合吊装机械的，可直接按实计取大型吊装机械费用。

除计算本机械的使用台班和停滞台班费用外，还应按合同或协议条款规定考虑进出场费用（含拆车、运输、组车投入的人工材料机械费用及其它特殊措施费用）。

Ⅳ概算专业资料；

（1）中国石化集团公司文件中国石化咨[2005]；

（2）中国石油化工总公司《石油化工项目可行性研究；

（6）中国石化[2008]建字82号《石油化工工；

（8）中国石化集团公司项目可行性研究技术经济《参；

（10）中国石化建[2011]960号《关于20；

（12）苏建定（2003）373号《江苏省建筑与；

Ⅴ专业工程量需提供的要求（方案编制人员防止工

Ⅳ概算专业资料

（1）中国石化集团公司文件中国石化咨[2005]154号《石油化工项目可行性研究报告编制规定》

（2）中国石油化工总公司《石油化工项目可行性研究投资估算编制办法》（3）中国石化建[2008]635号《石油化工安装工程概算指标》（2007版）（4）中国石化[2008]建字81号《石油化工工程建设工程费用定额》（2007版）（5）<

<

石油化工安装工程主材费2009版>

>

上下册

（6）中国石化[2008]建字82号《石油化工工程建设设计概算编制办法（2007版）。

（7）《石油化工安装工程费用定额》（2007版）

（8）中国石化集团公司项目可行性研究技术经济《参数与数据》（9）计价格[2002]10号<

工程勘察设计收费管理规定>

（10）中国石化建[2011]960号《关于2011年动态调整石油化工安装工程定额和指标的通知》。

（11）江苏省建设厅文件苏建价（2005）294号《江苏省建筑工程概算定额》2005年版

（12）苏建定（2003）373号《江苏省建筑与装饰工程计价表》2004年版及配套费用标准。

（13）《江苏省工程建设材料价格信息》、《南京工程造价管理》等。

Ⅴ专业工程量需提供的要求（方案编制人员防止工程量漏项可参考）：

工程量提出的深度，工程量单位以及所包括的其它信息应满足估算编制的需要，简要如下：

（1）总图专业：

土方开挖回填、道路铺装、排水沟、围堰、防火堤及绿化等，单位：

立方米/平方米/米/座

（2）建筑物：

建筑物一览表、结构特征、装修水平等，单位：

平方米

（3）构筑物：

基础及地基处理类型、框架及管架、防腐及防火要求等，单位：

立方米/吨/平方米

（4）静止设备：

设备名称、数量、规格、材质、内部结构、保温及防火、梯子平台等，单位：

台/吨/立方米/平方米

（5）机械设备：

设备名称、数量、规格等。

单位：

台（套）/吨

（6）加热炉：

炉体钢结构、炉炉管、炉配件、衬里及砌筑、通（引）风机等。

台/吨/立方米

（7）储罐：

罐类型、规格、材质、容量及数量、保温及防腐量等。

座/吨/立方米/平方米

（8）管道及阀门：

管道按不同材质、管径、压力；

阀门按不同规格；

弹簧支吊架、保温及防腐等。

吨/米/个/立方米/平方米

（9）电气及通信：

变压器、开关柜及交换机等按型号、规格；

电缆按型号；

桥架等。

台/公里/吨

（10）仪表：

仪表按不同型号规格；

管材、电缆、阀门、桥架等。

台/米/个/吨

（11）给排水：

管道按不同材质、管径、防腐、架空/埋地；

卫生器具、消防器材、井及防腐等。

米/吨/个/套/座/平方米

（12）采暖通风：

空调规格数量、通风机规格，管道材质、管径、防腐等。

台/米（13）热工：

热工设备按不同名称、规格；

台/吨等

附表：

投资估算表

投资估算表

项目名称:

XX

金额单位:

万元