税收执法资格考试法律部分自测Word文档下载推荐.docx
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9.税收执法过错责任追究程序:
()申辩和答复。
组织调查、作出决定、执行决定、评审结果发现问题、组织调查、作出决定、执行决定
V发现线索、组织调查、作出决定、执行决定
发现问题、评议考核、作出决定、追究责任
10.对构成骗取出口退税罪的刑罚不适用
()。
V死刑罚金有期徒刑拘投
11.罚款和没收违法所得、没收非法财物属于
申诫罚行为能力罚人身自由罚
V财产罚
12.承担税务行政赔偿责任的主体是()。
执法人员
行政机关
各级政府财政
V国家
13.违背了“一事不二罚”原则的是()。
(1.0分)对行政相对人同一个违法行为,不同的行政机关给予了两次以上的行政处罚。
V对行政相对人同一个违法行为,给予两次以上罚款的行政处罚。
对行政相对人同一个违法行为,法律、法规和规章规定可以并处两种处罚
对行政相对人同一个违法行为,法律、法规和规章规定了不同种类处罚
14.税务行政诉讼中,()对被诉的具体行政行为负有举证责任。
(1.0分)法院
V被告原告第三人
15.税务行政规章对非经营活动中的违法行为设定罚款不得超过
V1000元30000元10000元2000元
16.主管税务机关正式受理申请人的申请,凡不能即时审批的,应
向申请人送达《不予税务行政审批决定书》
向申请人送达《税务行政审批期限通知书》
向申请人送达《税务行政审批延期通知书》
V向申请人送达《税务行政审批受理通知书》
17.存在争议的或重大的税务行政许可事项,应
经税务机关负责人批准报上级税务机关批准暂时搁置
V提请局务会集体讨论决定
18.对构成偷税罪的纳税人应当给予的最轻主刑刑罚是()。
V拘役
罚金
缓刑
有期徒刑
19.对抗税罪的最重量刑刑罚是()。
5倍罚金
V7年有期徒刑
3年有期徒刑
无期徒刑
20.审理委员会实行()。
(1.0分)民主集中制首长负责制
V集体决策机制党委领导下的首长负责制
21.下列选项中,属于违反纳税申报制度的行为是
)。
非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的
纳税人通过提供虚假的证明资料等手段,骗取税务登记证的
未按规定取得发票的行为
V纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的
22.依法可以撤销的行政许可,撤销后可能对公共利益造成重大损害
的,()。
可以不撤销先予以撤销,然后重新作出行政许可应当予以撤销
V不予撤销
23.行政法是调整()活动的法律规范的总称。
军事管理和国防建设
V国家行政管理
税务行政管理
社会公共事业
24.行政拘留属于()。
财产罚
申诫罚
V人身自由罚
行为能力罚
25.下列选项中,属于违反税务登记管理制度的行为是()。
纳税人未按照规定将财务、会计制度或财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的
未按规定印制发票、生产发票防伪专用品的
V纳税人未按规定的期限申报办理税务登记、变更或注销税务登记的
纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的
26.《税收征管法》规定,违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在()内未被发现的,不再给予行政处罚。
V5年
2年
27.税务机关举行许可听证的,应当于举行听证的()前将举行听证
的时间、地点通知申请人、利害关系人。
V七日十五日十日五日
28.关于有期徒刑的下列说法中,正确的是
是我国较少使用的刑罚方法
V是剥夺犯罪人一定期限的自由,实行强迫劳动改造的刑罚方法
刑期为1年以上15年以下,数罪并罚时不得超过20年判决执行前先行羁押的,羁押1日折抵刑期2日
29.国务院可以通过制定行政法规,设定
除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚警告或者一定数量罚款的行政处罚
V除限制人身自由以外的行政处罚各种行政处罚
30.法律关系的内容,是指法律关系主体之间的()关系。
主体和客体
权利和责任
事件和行为
V权利和义务
31.私分罚没财物罪的构成标准为:
涉嫌私分罚没财务,累计数额()以上。
V10万元
5万元
15万元
3万元
32.()的立法程序分为提案、审议、表决或报批、公布几个阶段。
国务院创制行政法规
税收规范
V地方法规税收规范性文件
33.公务员的基本义务是以公务员的身份为前提,这是公务员的基本义务与()的义务区别开来的标志。
一般法律关系主体行政法律关系主体
V其他法律关系主体税收法律关系主体
34.把由不同国家机关制定或认可的、以不同形式表现的、具有不同法律效力的规范性文件所构成的等级体系称为()。
法律规范体系
V法的效力体系
法律制度体系
中华法律体系
35.要求听证的当事人,应当在收到《税务行政处罚事项告知书》后,()内提出听证要求。
7日
10日
5日
V3日
36.纳税人缴纳税款后采取假报出口等欺骗手段骗取所缴纳税款的,应按()定罪处罚。
V偷税罪
骗取出口退税罪
欠税罪诈骗罪
37.主管税务机关对于作出不予行政审批决定的,应
(1.0分)向申请人送达《税务行政审批延期通知书》
V向申请人送达《不予税务行政审批决定书》
向申请人送达《税务行政审批受理通知书》向申请人送达《税务行政审批期限通知书》
38.行政相对人欠缴税款,同时又无偿转让财产,税务机关行使撤销权,应()。
(1.0分)向法院提交民事起诉状,以受益人为被告,以行政相对人为诉讼第三人
V向法院提交民事起诉状,以行政相对人为被告,以受益人为诉讼第三人
以行政相对人的名义,撤销对受益人的无偿转让以税务机关的名义,撤销对受益人的无偿转让
39.我国社会主义法制建设的方针被称为“十六字方针”,即)。
有法可依、执法必严、实事求是、有错必纠
V有法可依、有法必依、执法必严、违法必纠有法可依、有法必依、实事求是、有错必纠有法可依、实事求是、执法必严、违法必纠
40.税务机关应当在收到起诉状副本之日起()日内,向法院提交答
辩状以及作出具体行政行为的有关材料。
5
V10
15
30
41.审查行政许可申请,涉及内部多个机构的,应
统一办理
联合办理或集中办理
V一个窗口对外
分别办理
42.下列选项中,不属于证据基本特性的是()。
合法性
V科学性
关联性真实性
43.下列刑罚措施中,()属于附加刑。
(1.0分)死缓
V罚金
拘役
44.下列选项中,属于违反发票管理制度的行为是
(1.0分)纳税人通过提供虚假的证明资料等手段,骗取税务登记证的纳税人不进行纳税申报、不缴或者少缴应纳税款的
V未按规定开具发票的行为纳税人未按照规定设置、保管帐簿或者保管计帐凭证和有关资料的
45.公法和私法的分类主要是()中的一种分类方法。
英美法系
中华法系北欧法系
V大陆法系
46.税务行政法律关系中,税务行政机关与其相对人之间的权利义务具有()。
不对称性
V不对等性
对称性
对等性
47.《税收征管法》与《行政处罚法》规定的追溯时效不一致时,应遵循的法律适用原则是()。
上位法优于下位法基本法律优于非基本法律
V特别法优于一般法
新法优于旧法
48.行政复议申请人在申请复议时一并提出行政赔偿请求的,复议机
关对符合国家赔偿法的有关规定应当给予赔偿的,在决定撤销、变更具体行政行为或者确认具体行政行为违法时()。
V应当同时决定被申请人依法给予赔偿进行调解建议被申请人依法给予赔偿
不能同时决定被申请人依法给予赔偿
49.县级(含县)以上税务局设立(),负责重大税务案件的审理工作。
(1.0分)听证办公室复议办公室法制办公室
V审理委员会
50.国家税务总局作为国务院的直属机构,可以通过制定规章的形式设定()。
V警告和罚款的行政处罚除限制人身自由以外的行政处罚除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚各种行政处罚
51.有关行政许可的规定,应当()。
逐步实现公开化分为公开和保密两部分
V公布
保密
52.税务机关工作人员玩忽职守罪,处三年以下有期徒刑或者拘役;
情节特别严重的,处()有期徒刑。
三年以上五年以下
V三年以上七年以下
三年以上十年以下
三年或十五年以下
53.税收工作中的查封、扣押、冻结、扣缴税款、拍卖、变卖抵缴属于()。
V对财产的强制手段
对行为的强制手段
对人身的强制手段
对自由的强制手段
54.省一级和较大市的地方人大及其常委会可以通过制定地方性法规,设定()。
各种行政处罚
警告或者一定数量罚款的行政处罚除限制人身自由以外的行政处罚
V除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚
55.)。
根据中国人民银行的规定,一次冻结的最长期限为
(1.0分)
9个月
12个月
V6个月
3个月
56.尚未制定法律、行政法规的,省、自治区、直辖市和较大市的人大及其常委会可以通过制定()设定行政许可。
V地方性法规
政府规章
行政法规
法律
57.行政法的特征表现在两个方面,即
体制上特征和形式上的特征
主体上特征和客体上的特征内容上特征和方式上的特征
V内容上特征和形式上的特征
58.全国人大及其常委会可以通过制定法律,设定
除限制人身自由以外的行政处罚除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚警告或者一定数量罚款的行政处罚
V各种行政处罚
59.统一办理、联合办理、集中办理是指
由该行政机关内的一个机构统一受理行政许可申请,统一送达行政许可决定
由一个行政机关行使有关行政机关的行政许可权
V由本级人民政府的一个部门受理行政许可申请并转告有关部门提出意见后统一办理,或者组织有关部门联合办理、集中办理
将分散的行政许可权向上级行政机关集中
60.“一个窗口对外”是指()。
(1.0分)由本级人民政府的一个部门受理行政许可申请并转告有关部门提出意见后统一办理,或者组织有关部门联合办理、集中办理将分散的行政许可权向上级行政机关集中
V由该行政机关内的一个机构统一受理行政许可申请,统一送达行政许可决定
61.税务机关工作人员发生执法过错行为,税务机关依据《税收执法过错责任追究办法》等规定,通过()两种方式,给予税收执法过错责任人责任追究。
批评教育和经济惩戒
V行政处理和经济惩戒行政处理和刑事处理行政处理和经济处理
62.税务机关工作人员犯滥用职权罪,处1年以下有期徒刑或者拘役;
情节特别严重的,处()有期徒刑。
三年以上七年以下三年以上十年以下一年以上五年以下
V一年以上七年以下
63.下列关于税务行政赔偿请求时效的表述,错误的是
()(1.0分)请求时效为两年自具体行政行为被确认为违法之日起计算
V无时效中止的规定羁押期间不计算在内
64.税收工作中的查封、扣押、冻结属于
V限制性手段对行为的强制手段对人身的强制手段处分性手段
65.生理上、精神上有缺陷或者年幼,不能辨别是非、不能正确表达的人,不能作()。
V证人被告原告被害人
66.除当场收缴罚款的情形外,当事人应当自收到行政处罚决定书之
日起,()内到指定的银行缴纳罚款。
V15日
20日
3日
67.涉及与其他部门统一办理、联合办理、集中办理的行政许可事项,()。
期限为20日,经本级人民政府负责人批准,可延长10日
期限为40日,经本级人民政府负责人批准,可延长20日
期限为30日,经本级人民政府负责人批准,可延长15日
V期限为45日,经本级人民政府负责人批准,可延长15日
68.()稳定性强,易于复制保存,不受载体限制,是各类税务案件中
最为常见的一种证据形式。
视听资料
当事人陈述
V书证物证
69.下列刑罚方法()既可以单独使用,也可附加适用。
(1.0分)拘役有期徒刑
V剥夺政治权利管制
70.《中华人民共和国行政许可法》自()起施行。
2003年8月27日
2004年1月1日
2004年10月1日V2004年7月1日
71.尚未制定法律、行政法规和地方性法规的,因行政管理的需要,确需立即实施行政许可的,省、自治区、直辖市人民政府可以通过制定()设定临时性的行政许可。
V规章法律行政法规地方性法规
72.税务行政复议的被申请人是指()。
作出引起争议的具体行政行为的税务机关的负责人作出引起争议的具体行政行为的税务机关的上一级税务机关V作出引起争议的具体行政行为的税务机关各级税务机关
73.尚未制定法律的,国务院通过制定(),可以设定行政许可。
规章规范性文件
V行政法规
74.当事人之外的第三人就其感知的案件事实情况向调查机关所作的陈述,称为()。
现场笔录视听资料当事人陈述
V证人证言
75.税务机关应当在当事人提出听证要求后的()内举行听
证。
30日10日
76.根据证据的来源,可将证据分为()。
直接证据和间接证据本证和反证
V原始证据和传来证据言词证据和实物证据
77.申请人认为税务机关的具体行政行为所依据的下列()不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,可一并向复议机关提出审查申
请。
V县人民政府工作部门的规定国务院其他部门的规章地方性法规国家税务总局的规章
78.下列选项中,可以设立抵押的财产有
土地使用权土地所有权
V抵押人所有的房屋和其他地上定着物违法、违章的建筑物
79.下列选项中,属于税收保全手段的是
V冻结拍卖抵缴
变卖抵缴扣缴
80.债权人甲以买卖合同书证明他与债务人乙之间存在买卖法律关系,此买卖合同书属于()。
(1.0分)反证物证间接证据
V书证
81.个人受贿数额在()以上的,处10年以上有期徒刑或者无期徒刑,可以并处没收财产;
情节特别严重的,处死刑,并处没收财产。
82.在行政诉讼中,人民法院对()的具体行政行为,可以作变更判决。
适用法律、法规错误
V行政处罚显失公正违反法定程序主要证据不足
83.对国家税务总局作出的具体行政行为不服的,应该()。
向国务院申请裁决向全国人民代表代会常务委员会申请行政复议向国务院申请行政复议
V向国家税务总局申请行政复议
84.能够直接说明案件事实的是()。
(1.0分)间接证据传来证据原始证据
V直接证据
85.相对集中行政许可权是指()。
V由一个行政机关行使有关行政机关的行政许可权
由本级人民政府的一个部门受理行政许可申请并转告有关部门提出意见后统一办理,或者组织有关部门联合办理、集中办理
86.如果申请材料不齐全或者不符合法定形式的,应当
(1.0分)先受理,后补正
V当场或者在五日内一次性告知申请人需要补正的全部内容当场或者在五日内告知申请人需要补正的全部内容当即作出不予受理的决定
87.直接证据与间接证据的区分根据是()。
证据的表现形式
V证据与案件事实的关系证据的作用证据的来源
88.税务行政法律关系由三个要素构成,即税务行政法律关系的()。
人身、行为、财务
V主体、客体、内容人身、内容、财务主体、客体、行为
89.骗取国家出口退税款()以上的,处5年以下有期徒刑或拘役,并
处骗取税款一倍以上,五倍以下罚金。
20000元以上100000元以上10000元以上
V50000元以上
90.税务行政法律关系中,有一方当事人必须是
V税务机关社会组织具有双重身份的国家机关税务局的稽查局
91.视听资料的收集与固定中,声音资料应当附有该声音内容的()。
录制情况说明出处
V文字记录提供证据人员的书面证明
92.税收规范性文件,是指()依照法定职权和规定程序制定并公布的,涉及纳税人、扣缴义务人及其他税务行政相对人权利、义务,在本辖区内具有普遍约束力并反复适用的文件。
(1.0分)县以上各级人民政府省以下各级税务机关
V县以上各级税务机关国家税务总局
93.税务机关调回资料检查要遵循严格的程序,并在法定期限内归还,如果调取的是当年的资料,应当在()内完整退
还。
(1.0分)20日
2个月
94.准予行政许可的决定应当()。
V公开不公开,但可以查阅保密分为公开、不公开、保密三种情况
95.行政复议机关逾期不作决定的,申请人可以在复议期满之日起()内向人民法院提起诉讼。
法律另有规定的除外。
30日5日
V15日10日
96.警告属于()。
人身自由罚财产罚行为能力罚
V申诫罚
97.纳税保证人履行保证责任的期限为
98.税收工作中的查封、扣押、冻结、扣缴税款、拍卖、变卖抵缴属于()。
对人身的强制手段间接强制手段
V直接强制手段
99.公务员的刑事法律责任的追究主体是
相关机关
公安机关
V司法机关
100.行政诉讼中,原则上不停止被诉具体行政行为的继续执行,但在
()情况下,行政机关可以暂停具体行政行为的执
行。
V被告认为需要停止执行
审判长认为需要停止执行
原告的律师认为需要停止
原告向法院申请停止执行
101.责令停产停业和暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照属于
V行为能力罚
人身自由罚
102.公民、法人或者其他组织直接向人民法院提起行政诉讼的,应当
在知道作出具体行政行为之日起()内提出,法律另有规定的除
外。
V3个月
103.通常认为,犯罪构成的要件是指()。
犯罪主体、危害社会的行为和犯罪客体
严重的社会危害性、刑事违法性和应受刑事惩罚性
V犯罪主体、犯罪的主观方面、犯罪客体和犯罪客观方面
犯罪行为、犯罪客体、犯罪的客观方面、犯罪主体和犯罪的主观方面
104.法的部门体系是根据法的()的不同,而对法所作的一种划分。
V调整对象和调整手段法律关系的主体和客体法律规范的内容财产关系和人身关系
105.税收工作中的扣缴税款、拍卖、变卖抵缴属于
限制性手段对行为的强制手段
V处分性手段
106.法律事实分为()。
V法律事件和法律行为法律事件和法律关系法律关系主体和客体法律行为和法律关系
二、多选题(115道,共115.0分)
2.从总体上讲,法律关系可以划分为()
1.遵循法定依据,包括()等,都应当依法进行。
V
违法者的认定
违法行为认定
处罚幅度的运用
处罚的种类
V民事法律关系
V行政法律关系
V刑事法律关系
V宪政法律关系
3.法的适用过程中,应当遵循一些适用的基本原则
(1.0
分)
以事实为依据,以法律为准绳原则
实事求是,有错必纠的原则
法律面前人人平等的原则
公开、统一、效能的原则
4.在法定
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