新入司培训 财务部分Word文件下载.docx
- 文档编号:22694975
- 上传时间:2023-02-05
- 格式:DOCX
- 页数:9
- 大小:24.37KB
新入司培训 财务部分Word文件下载.docx
《新入司培训 财务部分Word文件下载.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《新入司培训 财务部分Word文件下载.docx(9页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
*必须是正规的发票或行政事业单位收据,并看是否有防伪标志或者水印(例:
如湖南省,全省电脑发票、税控发票的发票联均有“湖南地税”水印。
定额发票、出租车票、单联电脑发票和单联税控发票的发票联有“湖南地税”水印标识+有色温变防伪线。
手工发票的发票联有“SW”水印)
*发票或收据上印有特定的“税务监制章”或“财政局监制章”并盖有“发票专用章”或“财务专用章”。
*付款单位(个人)、发票日期、发票内容(项目)、单价、数量、金额等要素填写齐全并无涂改,报销人亦无权对发票进行涂改或补充。
*发票抬头应为“中国能源建设集团湖南火电建设有限公司”或“中国能建湖南火电”,无抬头或者抬头错误财务部都有权拒绝受理。
*发票内容(项目)应于实质内容一致,如住宿票为“住宿费”,培训费为“培训费”,会务费为“会务费”,办公费为“办公用品”等,不同的内容对后附的附件都不一样。
*是否在有效期内:
除个别特殊情况外(比如:
每年12月份电话费)不得存在跨期票据
*取得的增值税专用发票需将发票联和抵扣联一并附上,该类发票抵扣联有效期为开具发票后180天内,超过期限将无法进行抵扣,给公司带来损失。
*关注国家或地区与发票相关的政策。
(如国家税务总局就单独对上海市税控收款机开具的卷式发票不加盖发票专用章单独进行了批复,但其他发票开具仍需按规定加盖发票专用章)
*发票背面的防伪知识认真阅读,有助于辨别发票真伪,避免损失
*必要时,打电话或者上网查询(直接登录发票开具地点的地方税务局或国家税务局皆可查询)。
三、费用报销(相关标准和办法都可以在公司mis系统的文档资料管理中查询到,以总部费用报销示例,各所属单位基本流程遵循总部相关规定,报销标准控制在总部制定标准之内)
1、公司总部管理的费用及资金支付审批授权
1.1对于公司总部的预算范围之内的费用开支且未超过费用报销标准的,主管部门业务招待费(单次3000元以内)、办公费、省外差旅费、出差期间发生的的士票(含省内、省外)、4折及以下机票由主管领导直接签批;
其中,省内未超标准、未超预算的差旅费由各部门负责人直接签批;
1.2对于单项无预算且金额在100万元以内的,或虽有预算,但超出预算20%以内且超预算金额在100万元以内的,先由对口业务部门签署意见,部门主管领导及预算主管领导审核,再由总经理直接签署意见。
对于超预算金额20%以上或无预算、超预算的金额达到100万元以上时,须由公司预算管理委会批准追加预算后由总经理审批;
1.3超预算的办公费和业务招待费、超标准的差旅费(含4折以上的机票、高铁一等车票、软卧车票)以及单次3000元以上的业务招待费、公司领导的职务消费,由公司总经理签批;
1.4符合合同付款条件且为资金预算内支付资金5万元以上、50万元以下,预算外资金支付5万元以下,授权总会计师签批;
资金预算内支付5万元以下、预算外资金支付2万元以下,授权资产财务部主任签批。
1.5住宿费开支
出差人员住宿费按出差实际住宿天数实行限额凭住宿发票报销办法,规定标准如下:
人员类别
省外
省内
公司领导
540
240
中层管理人员及高级职称人员
360
280
其他人员
300
1.6公司办公用车费用纳入差旅费统一控制,各级管理人员应本着勤俭办企业的原则合理选择交通工具,控制出差时间,管理人员出差申请办公用车按公司《办公用车管理办法》办理,乘坐车、船、飞机的等级标准如下:
职务或职称
火车
动车
轮船
飞机
其他交通工具
软席车
一等座
二等舱位
普通舱位
从低报销
硬席车
二等座
三等舱位
2、办公费报销
办公用品统一由采购管理部按各部门办公用品购置计划采购,特殊情况下经公司领导批准购置的办公用品,需填报费用报销单,由经手人、验收证明人、部门负责人签字后,由公司领导签批后方可报销,且办公用品报销需附办公用品清单,清单上要加盖采购公司的发票专用章或财务专用章。
3、培训费用报销
培训费用统一由人力资源部归口,发票必须加盖职工教育经费专用章、由人力资源部主管教培人员在验收证明中签字并附上培训通知或者准予培训的呈批件方可报销。
2000元以下的培训费由人力资源部主任签批,2000元上、30000元以下培训费支出报主管领导审批,30000元以上的由总经理签批。
公司所属各二级核算单位发生职工教育经费,必须先到公司加盖职工教育经费专用章及办理完相应签批手续方可报销。
4、电脑工具化费用报销
4.1、电脑工具化是指在管理、技术岗位员工因工作需要使用的电脑,由员工自行配置,公司按月给予工具化补助的一种管理方式。
在管理、技术岗位从事管理、技术工作需要用电脑的员工,服务性岗位中的保管员及其他因工作需要经公司总工程师批准的需用电脑的人员可按此标准规定享受补助,其中新入司的员工须在试用与见习期满、经考核正式定岗后方可享受补助。
4.2、新增管理岗位需使用办公电脑的,需由本人提出申请,经部门(或直管项目部、分公司、专业公司)和人力资源部审核,公司总工程师批准同意,且其办公电脑经各单位网络维护专责审核合格后方可享受电脑工具补助费。
电脑工具补助费由人力资源根据经批准享受电脑工具化补助人员按标准按月进行汇缴。
4.3、新增电脑申请原则上要求在公司CMIS管理系统中进行,特殊情况不能上网的可采用纸质版本。
CMIS中具体操作流程为:
进入CMIS系统→资源调度管理→固定资产管理系统→电脑工具化→点击“新增”→按要求填写具体内容后→部门领导审核→公司技术中心负责人审核→公司人力资源部审核→公司总工程师审批→人力资源部、资产财务部备案。
4.4、资产财务部为员工建立电脑工具补助费个人账户。
电脑工具补助费不发放现金,直接增加个人账户余额。
采取限额凭票报销的办法,公司总部审批流程为:
员工本人填制费用报销单→部门负责人审核→技术中心专责负责人审核→公司总工程师审批;
各单位审批流程为:
员工本人填制费用报销单→部门负责人审核→网络管理专责审核→各单位负责人审批。
账户余额为负数时不得报销。
4.5、电脑工具化报销发票上的货物的品名一律注明为“电脑配件”、“电脑耗材”或“电脑维修”;
电脑工具补助费原则上每年集中报销2次,分别定于每年的6月上旬与12月上旬,报销的发票必须为当年开具的发票,不能使用跨期发票报销。
5、现金支付的其他零星费用,由经办人、证明人(验收人)、部门负责人、签批人在费用报销单上签署意见后到财务部门报销。
6、其他费用通过银行付款的,由经办部门承办人签发付款通知书,按审批权限依次报部门主任、部门分管领导签批,资金支付按照《资金管理办法》的规定依次报资产财务部主任、总会计师、总经理签批。
四、预算管理
1、预算概念:
预算是指企业在科学预测和决策的基础上制定的,所有以货币及其他数量形式反映的企业在未来一段期间内全部经营活动各项目标的行动计划和相应措施的数量说明。
全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、筹资活动等作出全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算安排。
2、全面预算包括经营预算、投资预算、筹资预算和财务预算。
2.1经营预算是指围绕经营计划,对与企业日常经营活动直接有关的销售、生产、人工、采购、研发等要素的预算安排。
2.2投资预算包括固定资产投资预算、长期股权投资预算、无形资产投资预算。
2.3筹资预算是指在预算期内需要新借入的长期借款、短期借款、发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的安排。
2.4财务预算在经营预算、资本预算、筹资预算的基础上按会计口径编制而成,主要包括预计利润表、预计现金流量表、预计资产负债表等。
3、全面预算管理的基本原则是:
战略引领、价值导向、积极稳健、全员参与、信息集成、奖罚分明。
4、预算管理流程图:
各单位、职能部室申报预算
预算管理办公室审核、汇总,提出综合平衡建议
反馈给相关单位对预算予以修正
各单位正式上报修正预算
返回各单位修改
预算管理办公室汇总平衡,编制预算草案
预算管理委员会批准下达,财务部汇总平衡,编制预算草案
全面预算执行与监督
预算执行情况考核评价
五、资金管理
资金管理实行总经理负责制,其决策机构为公司预算管理委员会,在年度预算的范围内授权资金预算管理委员会管理。
资金使用实行预算管理,所有资金收支都应纳入公司预算,不允许资金体外循环,严防资金流失。
各项开支必须履行预算申报,按照批准的预算控制使用。
根据实际情况,在
年度中间确实需要补列或追加预算的,应经公司预算管理委员会审批并报资产财务部备案方可办理付款。
1、资金使用
1.1、报销类的对内资金支付,如各部门的差旅费、业务招待费、办公费、印刷费、咨询费、培训费、福利费等费用支出,应严格按照《公司授权管理与管控暂行办法》履行相关流程及审批手续后方可报销。
年底根据部门包干费用完成情况进行兑现,节约按节约额的一定比例进行奖励,超支则按一定比例从部门效绩工资扣除。
1.2、对外资金支付,采取付款申请审批与资金支付审批分离制。
付款申请应由经办部门填制付款通知书确认该笔款项可以开支,在经办人、部门负责人、主管领导分别签字后交资产财务部,资产财务部根据预算批复办理资金审批单,根据《公司授权管理和管控暂行办法》资金审批权限履行签批流程后进行资金支付。
1.3、各二级单位每月2日之前应及时通过CMIS系统向公司上报月度资金预算,公司每月初召开资金调度会,审定公司月度资金使用计划,资产财务部应严格按照公司批准的资金使用计划拨付资金。
1.4、分包工程项目影响公司所承揽工程项目质量的,签订合同应留不低于承揽工程合同相应比例、相同到期日期日的保证资金;
其它负有质量责任的分包工程项目,应留不低于5%、不少于六个月的质量保证金。
合同价款含装置性材料的分包工程项目,签订合同时预付款应不高于承揽工程合同相应比例;
其他分包工程项目合同预付款应不高于5%,支付和抵扣分包单位预付款应严格按合同执行。
支付分包进度款比例原则上不得高于承揽合同相应比例,竣工结算前,累计支付工程款不应超过合同约定。
1.5、对影响工程质量的物资及外委加工件,签订合同应留不低于承揽工程合同相应比例、相同到期日的质量保证金;
其他物资采购及外委加工合同应留不低于5%、不少于六个月的质量保证金。
物资采购原则上不得采用预付款,确需预付或带款提货的,应在合同中明确,合同中未明确的一律不得预付款。
供应周期超过三个月的物资采购及外委加工合同,可采取分期分批验收付款,其他合同应采取货全一次验收方式。
1.6、机具设备购置合同应留金额不低于合同总价的5%、时间不短于六个月的质量保证金。
单件购置金额超过50万元、制造周期超过三个月的机具设备购置,可定期给予预付款,其他项目原则上不得采用预付款,确需预付或带款提货的,应在合同中明确,合同中未明确的一律不得预付款。
单件金额超过2万元或批量金额超过10万元的机具购置合同,统一在公司本部办理付款手续。
2、备用金管理
备用金是指公司或内部独立核算单位预付给本单位内部非独立核算的有关部门和工作人员备作差旅费、零星采购或零星开支等使用的款项。
必须由借款人填写借款单(只须一联),并注明借款日期、大写金额、借款用途和借款人签章。
因公借款,仅限于零星采购、零星开支、职工因公差旅费借款,且必须按规定用途使用,不得转借他人或挪作他用。
因公借款,公司总部先由部门负责人签批,确认借款的必要性及真实性,5000元以内(含5000元)的由公司资产财务部负责人签批,5000元以上的由公司总会计师签批;
公司各二级单位职工因公借款由其部门负责人审核后交所属单位负责人(或主管经营的副职)签批。
所借备用金必须在公毕后十天内办理报销手续,交回余款。
前帐未清,不得继续借支。
备用金销帐单一式二联,第一联交还款人。
对于销帐人,财务不退还原借款单据,也不另开收据。
3、各二级单位资金管理
3.1、各二级单位每年12月份(新开工项目正式开工后三个月)按照公司的财务预算口径编制下年度项目预算(含项目资金预算),经公司资产财务部等相关职能部门审核,报公司预算管理委员会批准下达。
3.2、各二级单位应严格按照批准的年度项目资金预算执行,不得自行变更和调整计划。
遇特殊情况需要调整预算时,由各二级单位编制调整方案,经公司资产财务部等相关职能部门审核,报公司预算管理委员会批准执行。
3.3、各二级单位应每月2号前(遇节假日不顺延)按标准要求在资金预算平台上向公司上报上月及累计资金执行情况,并申报当月资金预算同时按照集团公司的要求将预算收支明细分解到每周。
公司资产财务部收到各二级单位资金预算后,对资金进行综合平衡,每月3日向集团公司上报月度资金收支计划,并汇总各单位的每周明细申报数据后向集团上报请款。
公司各业务对口部门应根据会议要求并结合各二级单位意见在2个工作日内对预算进行调整后履行相关程序由法人代表批准下达。
3.4、每月初资金调度会召开前,根据各二级单位申报预算情况并结合实际情况,公司预拨各单二级位部分资金。
资金预算批复下达后,根据各二级单位批复预算严格控制拨付资金。
3.5、各二级单位应严格执行“应收尽收,需付酌付”的资金收付原则,严格预算管理。
在加大工程款回收力度的同时,严格资金支付手续,严禁“以收抵支”。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 新入司培训 财务部分 新入司 培训 财务 部分
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)