株洲市地方税务局Word文档下载推荐.docx
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负责人:
受理专用章年月日
注:
本表一式二份,纳税人、主管地税机关各存一份。
(各单位可根据管理需要增加)
《企业所得税优惠项目备案申报表》填表说明
1.本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目。
2.本表按照所得税优惠项目一事一表填列,一式二份,一份由受理窗口盖章后由纳税人留存;
一份受理机关留存。
纳税人分支机构涉及的优惠项目,由总机构统一办理相关手续。
3.“申请优惠备案项目”填写:
优惠项目名:
如研发费用加计扣除。
另附页说明:
享受优惠的依据、范围、期限、数量、金额等;
分优惠项目说明包括会计核算水平,能否准确划分优惠项目与非优惠项目的收入、成本、费用;
涉及分支机构的优惠项目,总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管地税机关名称。
4.“上年度优惠应纳税所得额”填写实际优惠金额。
5.“上年度优惠企业所得税”填写实际优惠金额。
6.(预计)优惠所得或所得税栏的填写:
事前备案项目预计优惠情况,汇算清缴时再补充备案实际金额。
备案项目属“免税收入”的填实际免税收入;
属“减计收入”的填写减计部分的金额;
属“加计扣除”的填写加计扣除的金额,如研究开发费用实际发生100万元,按规定可享受加计扣除额50万元,本栏填写50万元;
属“抵扣应纳税所得额”的填写实际可抵扣的应纳税所得额;
属“减免税优惠税率”的填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额的差额;
属“抵免应纳税额”的填写可实际抵免的应纳税额;
属“减免所得”的,填写实际减、免的所得税额。
第21条-1非营利组织企业所得税免税收入备案申报表
所属年度:
填报日期:
金额单位:
元
纳税人识别号:
地址:
生产经营范围:
法人代表及电话:
财务负责人及电话:
非营利组织免税资格认定文号及认定时间:
一、免税收入项目(非营利收入):
收入金额
1.捐赠收入
2.取得的财政拨款以外的其他政府补助收入
3.按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费
4.不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入
5.其他免税收入
合计
二、非营利组织相关条件:
实际情况
1.公益性或者非营利性活动活动范围是否主要在中国境内
2.财产及其孳息是否用于合理的工资薪金支出以外的分配
3.工作人员平均工资薪金水平是否超过上年度税务登记所在地人均工资水平的两倍
4.事业单位、社会团体、基金会及民办非企业单位申请前年度的检查结论是否合格
三、收入是否分别核算:
本表所填报的各项内容和所提供的资料,是真实、完整、合法的。
如有虚假,本纳税人愿承担由此引发的法律责任。
1.本表一式二份,纳税人、主管地税机关各存一份。
2.如果项目内容较多,可添加相同格式或附页补充。
21条-2农林牧渔项目企业所得税减免税备案申报表
纳税人名称(公章)
纳税人识别号
生产经营范围
联系人
联系电话
申请减免税项目情况
项目名称
证书颁发部门
证书号
是否分别核算
(预计)
收入额
费用分摊
(预计)所得额
小计
纳税人声明:
如有
虚假,本纳税人愿承担由此引发的法律责任。
主管地税机关受理备案仅对纳税人报送资料是否齐全进行查验、不改变纳税人依法准
确申报的责任。
2.如果申请免税项目较多,可添加相同格式或附页补充。
第21条-3公共基础设施企业所得税减免税备案申报表
批准部门
备注
批准文号
项目开工时间
合同竣工时间
验收日期
是否承包经营、承包建设或自建自用
是否单独核算
取得第一笔
收入时间
第一笔
第21条-4环境保护、节能节水项目企业所得税减免税备案申报表
项目类别
项目投产日期
取得第一笔收入时间
取得第一笔收入的金额
预计企业
所得税
申请项目设立的依据:
(包括国家规划的依据、企业资质条件、企业人员的职业资格情况、通过相关部门的验收情况和检查情况等)(限300字以内)
项目的主要工艺说明及用途:
(限300字以内)
第21条-5.1国家重点扶持的高新技术企业所得税减免税备案申报表
年月日金额单位:
元
认定所属领域
征收方式
高新技术企业
认定证书编号
高新技术企业认定时间
经认定的高新技术产品当年收入情况
高新技术产品收入额
企业总收入总额
占企业总收入的比重
企业当年研发费用情况
企业销售
收入总额
研究开发
投入额小计
研究开发投入额占销售收入
总额的比例
境内发生的研发费用总额占全部研究开发费用总额的比例
是否委托外部研究开发
□是□否
企业当年人员结构情况
企业职工总数
大专以上学历科技人员数
大专以上科技人员占企业职工总数的比例
其中:
研发人员数
研发人员占企业职工总数的比例
第21条-5.2高新技术产品汇总表
序号
产品名称
销售额
属何类高新范围
第21条-6固定资产缩短折旧年限或者加速折旧备案申报表
固定资产、无形资产基本情况
资产名称
原值
购置
日期
税法规定折旧年限
已使用年限
应提折旧
已提折旧
拟采取加速折旧办法
最低折旧年限
月折旧额
1
2
3
4
5
3.资产原值的填写计税基础口径。
第21条-7.1开发新技术、新产品、新工艺研发费用
加计扣除备案申报表
自主开发类
研发项
目名称
项目开始时间
项目终止时间
属重点高新领域哪类
当年实际发生额
形成无形资产金额
加计扣除研发费用金额
政府部门或本企立项(文号)
本企业项目负责人
委托开发类、合作开发类、集团公司集中开发类
受托方
名称
合作方
项目开发名称
本企业
发生研发费用
实际收取(上交)额
应由合作方分摊金额
应由委托方列支金额
一、项目立项依据(国内外现状、水平和发展趋势;
项目开发的目的、意义;
本项目对本省相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处;
项目的市场前景。
)(限300字以内)
第21条-7.1
二、开发内容和目标(项目主要内容、目标及关键技术;
主要技术指标或经济指标)(限300字以内)
三、现有研发条件和工作基础(承担单位开展项目的优势(人才、设施等条件))(限300字以内)
四、计划进度(包括总的研究期限、年度计划及已取得的阶段性成果)(限300字以内)
2.如果开发项目等资料内容较多,可添加相同格式或附页补充。
第21条-7.2可加计扣除研究开发费用情况归集表
(已计入无形资产成本的费用除外)
项目名称:
费用项目
发生额
一、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用
1.材料
2.燃料
3.动力费用
6
二、直接从事研发活动的本企业在职人员费用
7
1.工资、薪金
8
2.津贴、补贴
9
3.奖金
10
“五险一金”(财税2013[70])
11
12
三、专门用于研发活动的有关折旧费(按规定一次或分次摊入管理费的仪器和设备除外)
13
1.仪器
14
2.设备
15
专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用。
(财税2013[70])
16
四、专门用于研发活动的有关租赁费
17
18
19
新药研制的临床试验费。
20
五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费
21
1.软件
22
2.专利权
23
3.非专利技术
24
25
六、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费
26
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费。
27
七、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用
28
研发成果的鉴定费用。
29
八、与研发活动直接相关的其它费用
30
1.新产品设计费
31
2.新工艺规程制定费
32
3.技术图书资料费
33
4.资料翻译费
34
35
合计数(1+2+3·
·
+34)
36
从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款
37
加计扣除额(35-36)×
50%
(各单位可根据管理需要增加);
第21条-8资源综合利用企业所得税减计收入备案申报表
享受税收优惠的资源综合利用产品明细
资源综合利用产品名称
认定
(复审)文
(复审)认定时间
资源综合利用产品收入
减计
减计后
其他产品明细
2.如果资源综合利用产品较多,可添加相同格式或附页补充。
第21条-9国债利息免税收入备案申报表
财务负责人及电话
办税员
及电话
购入国债
期限
购入金额
到期利率
到期利息
收入
第21条-10符合条件的居民企业之间的股息、红利等
权益性投资收益备案申报表
上年度分红日期及金额
申报免征企业所得税额
被投资单位名称
被投资单位留存收益
投资总额
应享权益分配比例
分配股息红利金额
分配日期
受理专用章年月日
2、如果项目内容较多,可添加相同格式或附页补充。
第21条-11技术转让企业所得税减免税备案申报表
纳税人
识别号
生产经营
范围
技术转让相关情况
技术转让合同编号
对方单位名称
技术转让收入
发票
号码
技术转让成本
相关
税费
分摊的
期间费用
技术转让所得
免征的
所得额
第21条-12小型微利企业认定表
纳税人名称
(公章)
企业类型
工业()其他()
是否为国家限制和禁止行业是()否()
本年度应纳税所得额
资产总额(万)
从业人数(人)
期末数
平均数
上年末
7月
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