某地产公司上半年财务分析报告.doc
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**公司
2011年上半年
财务分析报告
编报部门:
集团财务部
编报日期:
2011年月日
目 录
一、2011年上半年集团财务经营概况
(一)2011年上半年集团主要经营成果
(二)2011年上半年集团现金流量情况
(三)2011年上半年末集团财务状况
二、2011年上半年集团报表分析
(一)资产负债表分析
(二)利润表分析
(三)现金流量表分析
三、2011年上半年集团财务指标分析
(一)偿债能力分析
(二)经营效率分析
(三)盈利能力分析
2011年是集团“十二五”的开局之年,也是集团在新的模式下加快发展的关键之年。
上半年,集团经营班子按照**公司和董事会的部署要求,稳步推行各项经营工作,为全年经营目标和重点任务的实现奠定了良好的基础。
现将集团上半年的经营成果、财务状况以及财务指标分析如下:
一、2011年上半年集团财务经营概况
(一)2011年上半年集团主要经营成果
2011年1-6月实现营业收入169,702万元,完成年度预算582,849万元的29.12%;实现利润总额23,505万元,完成年度预算72,683万元32.34%;实现净利润18,699万元,完成年度预算54,138万元的34.54%;实现归属母公司的净利润7,074万元,完成年度预算35,363万元的20%。
营业收入各公司完成情况表
公司名称
2011年预算(万元)
2011年1-6月实际完成(万元)
完成率
集团合并
582,849
169,702
29.12%
A公司
146,462
160,073
109.29%
总部
228,875
7,964
3.48%
C公司
4,075
1,642
40.29%
D公司
3,581
210
5.86%
B公司
138,454
154
0.11%
E公司
62,844
65
0.10%
利润总额各公司完成情况表
公司名称
2011年预算(万元)
2011年1-6月实际完成(万元)
完成率
集团合并
72,684
23,505
32.34%
A公司
32,736
34,579
105.63%
总部
17,486
840
4.80%
B公司
27,954
158
0.57%
F公司
-687
C公司
197
-6
G公司
-338
-29
8.58%
D公司
203
-53
I公司
-1,030
-183
17.77%
E公司
1,320
-194
(二)2011年上半年集团现金流量情况
2011年初现金及现金等价物余额为352,033万元,2011年6月末余额为271,027万元,净现金流量为-81,006万元。
1.经营活动现金流情况
2011年1-6月经营活动现金流入为128,653万元,经营活动现金流出145,853万元,经营活动现金流量净额-17,200万元。
(1)销售回款
2011年度1-6月取得销售回款113,161万元,完成年度预算569,555万元的19.87%。
销售回款年度预算完成率较低的主要原因:
一是A项目3#地因土地“清非”事宜致上半年未能开盘,未实现销售回款;二是**项目推至*月*日开盘,截止结账日回款仅1,990万元。
销售回款各公司完成情况表
公司名称
2011年预算(万元)
2011年度1-6月实际完成(万元)
完成率
B公司
130,000
74,606
57%
总部
142,142
18,707
13%
A公司
193,908
18,187
9%
C公司
3,490
1,359
39%
D公司
4,234
237
6%
E公司
84,345
65
0%
F公司
45,312
0%
I公司
6,000
0%
(2)项目支出
2011年1-6月发生项目支出87,234万元,完成年度预算797,934万元的10.93%。
项目支出年度预算完成率较低的主要原因是G、F、I公司取得土地计划的推迟,同时各项目工程支付进度与预算安排差异较大。
项目支出各公司完成情况表
公司名称
2011年预算(万元)
2011年度1-6月实际完成数(万元)
完成率
总部
100,973
13,038
13%
B公司
183,414
22,010
12%
A公司
88,238
15,245
17%
F公司
252,620
25,307
10%
G公司
99,180
6,147
6%
I公司
135,475
850
1%
E公司
76,597
4,151
5%
C公司
1,098
334
30%
D公司
3,441
151
4%
2.投资活动现金流量情况
2011年1-6月投资活动现金流入2,110万元,内容是处置**和**股权收到现金788万元,收到**公司委贷利息1,322万元;投资活动现金流出12,819万元,主要内容是支付收购E股权款12,431万元;投资活动产生的现金流量净额为-10,709万元。
3.筹资活动现金流量情况
2011年1-6月筹资活动现金流入174,006万元,筹资活动现金流出227,103万元,筹资活动产生的现金流量净额-53,097万元。
(1)融资借款
2011年1-6月取得融资借款171,006万元,完成年度预算627,000万元的27.27%,其中:
总部取得借款115,006万元(包括农商行借款80,000万元、华能信托借款23,000万元、北京银行借款11,000万元、工商银行借款1,006万元),E公司取得国翔公司委托借款6,000万元,B公司取得华润信托借款50,000万元。
(2)偿还借款
2011年1-6月偿还借款199,120万元,完成年度预算377,575万元的52.74%,其中:
总部偿还借款176,120万元(包括华能信托借款150,000万元、交通银行借款18,150万元、工商银行借款7,970万元),B公司偿还北京银行借款20,000万元,A公司偿还中国银行借款3,000万元。
(三)2011年上半年末集团财务状况
截至2011年6月30日资产总额1,440,678万元,较年初减少115,697万元,减幅7.43%;负债总额1,178,982万元,较年初减少122,864万元,减幅9.44%;所有者权益261,697万元,较年初增加7,166万元,增幅2.82%;归属于母公司所有者权益189,891万元,较年初增加1,577万元,增幅0.84%。
二、2011年上半年集团报表分析
(一)资产负债表分析
1.流动资产结构变动分析
金额单位:
万元
项 目
2011年6月30日
2011年1月1日
增减额
增减率
期末结构比
年初结构比
货币资金
271,027
352,033
-81,006
-23.01%
23.60%
28.07%
存货
775,744
800,589
-24,845
-3.10%
67.55%
63.84%
其他应收款净值
49,767
46,980
2,787
5.93%
4.33%
3.75%
预付账款
3,202
4,825
-1,623
-33.64%
0.28%
0.38%
应收账款净值
5,626
7,483
-1,857
-24.82%
0.49%
0.60%
其他流动资产
43,024
42,134
890
2.11%
3.75%
3.36%
流动资产
1,148,390
1,254,044
-105,654
-8.43%
100.00%
100.00%
截止上半年末,集团流动资产总额1,148,390万元,较年初减少105,654万元,减幅8.43%。
变动的主要原因是:
货币资金净减少81,006万元,存货因结转销售成本等原因净减少24,845万元。
上半年末流动资产各科目结构比与较期初占比水平基本相同,没有异常变化。
2.非流动资产结构变动分析
金额单位:
万元
项 目
2011年6月30日
2011年1月1日
增减额
增减率
期末结构比
年初结构比
长期股权投资
119,478
121,142
-1,664
-1.37%
40.88%
40.07%
投资性房地产
128,348
125,864
2,484
1.97%
43.91%
41.63%
固定资产净值
7,915
8,054
-139
-1.73%
2.71%
2.66%
在建工程净值
289
176
113
64.20%
0.10%
0.06%
无形资产净值
1,176
5,886
-4,710
-80.02%
0.40%
1.95%
商誉
20,194
20,194
0.00%
6.91%
6.68%
递延所得税资产
14,888
21,015
-6,127
-29.16%
5.09%
6.95%
非流动资产总额
292,288
302,332
-10,044
-3.32%
100.00%
100.00%
截止上半年末,集团非流动资产总额292,288万元,较年初减少10,044万元,减幅3.32%。
变动的主要原因是:
固定资产等长期资产计提折旧摊销共计减少2,364万元,长期股权投资因处置两项股权减少1,664万元,递延所得税资产因A公司结转利润减少6,129万元。
上半年末非流动资产各科目结构比与较期初占比水平基本相同,没有异常变动。
3.负债及所有者权益变动分析
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