奶茶店项目投资可行性分析报告Word文件下载.docx

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数量

费用/元

1

家具

2桌8椅

2000

2

微波炉

500

3

电脑

4000

4

装修

5

冰箱

6

冷气机

7

吧台

1500

8

电风扇

200

9

营业执照

10

卫生许可证

11

广告费

总计

14800

表I

②流动资金估算。

流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.49万。

详见表II。

流动资金估算表

单位：

元

项目

最低周转天数

周转次数

金额

房租

365

12000

水电费

30

12

原材料

10400

维修费

25000

表II

总资金=建设投资+全部流动资金=1.48+2.49=3.97万元

③资金来源。

项目自有资金2万元，其余1.97万元为借款。

自有资金的2万全部用于流动资金，建设投资借款1.48万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；

流动资金借款0.49万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。

详见表III

投资使用计划与资金筹措表

万元

合计

总资金

3.97

建设投资

1.48

流动资金

2.49

资金筹措

1.97

自有资金

2.00

用于流动资金

表III

（4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯3元/杯，大杯4元/杯，茶饮品及果汁4元/杯。

预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、茶饮品和果汁2000杯。

每月营业额为3.04万元，全年营业，除去暑假和寒假两个假期，8个月销售收入估计值为24.32万元。

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。

销售税金及附加估计值为1.2768万元。

正常年份销售税金及附加计算：

㈠营业税=24.32*5%=1.216万元

㈡城乡维护建设税=1.216*4%=0.04864万元

㈢教育费附加=1.216*1%=0.01216万元。

详见表IV。

年销售税金及附加

生产负荷100%

产品销售收入

24.23

销售税金及附加

1.2768

营业税

1.216

城乡建设维护税

0.04864

教育费附加

0.01216

表IV

（5）总成本费用估算详见下表：

总成本费用估算表

单位/元

计算期/年

6000

124800

折旧费

2908

财务费用

1848

600

总成本费用

149,756

148,308

经营成本

143810

143610

表V

固定资产折旧和摊销额计算购买设备等都作为固定资产进行折旧。

固定资产原值为1.42万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2698元。

详见下表VI：

折旧

单位:

原值

折旧，摊销年限

年折旧.摊销额

400

设备

13200

2640

40

宣传费

100

合计：

折旧额

2698

表VI

3、财务分析

（1）利润及利润分配详见下表VII：

利润及利润分配表

单位/万元

4

销售收入

24.23

1.2768

1.2768

14.9756

14.8308

14.8308

14.8308

利润总额

7.9776

8.1224

所得税（25%）

1.9944

2.0306

净利润

5.9832

6.0918

表VII

投资利润率=年利润总额/总投资*100%

=81224÷

39700×

100%

=204.6%

资本金利润率=利润总额/资本金总额*100％

20000×

100％

=406.1%

（2）长期借款还本付息表详见下表VIII：

长期借款还本付息表

借款

本年借款

本年应计利息

1184

本年还本付息

15984

其中：

还本

付息

（3）财务现金流量：

固定资产余值=固定资产原值×

残值率=1.42×

5%=710元

现金流入：

第一年到第四年24.23万元第五年现金流入量=销售收入+回收流动资金+固定资产余值=24.23+2.49+0.71=27.43

现金流出量：

初始投资3.97万元第一年到第五年现金流出量=经营成本+营业税金及附加+息税前所得税=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834万元

净现金流量：

NCF0=-39700第一年到第4年的NCF=现金流入量-现金流出量=24.23-17.6834=6.5466NCF5=现金流入量-现金流出量=27.43-17.6834=9.7466万元

净现值=

×

（P/F,K.t）-I=（6.5456×

4+9.7466）×

（P/F,12%,5）-3.9700=16.4161

财务内部收益率（IRR）:

（P/F,IRR,t）-I=0=（6.5456×

（P/F,IRR,5）-I=0IRR=165%

动态投资回收期=（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=（1-1）+2.5766/6.5466=0.3935（年）

投资规划的时间内，稳定增长，实现赢利。

四，风险分析

1.资源（原材料，供应商）

开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应，供应商提供的原材料存在问题而造成的损失。

解决办法：

平时与供应商搞好关系，在平时要诚信，不给供应商留下坏印象：

流动资金不可乱动，关键时刻大用处。

2.市场不确定性分析 

不同的日期，消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同，节假日需求量明显高于平常，由此而引发的供给、收入的不稳定，甚至出现亏损。

时刻关注消费者，在节假日前多准备原料，雇佣临时工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活动，赠送小礼品等来拉动需求。

3.竞争风险

由于市场在不断改变，我们的竞争者也会因此而又有改变，从而拉走了一部分消费者。

时刻关注消费者，改善经营模式，提高销售策略，拉近顾客关系等

4.破产风险

企业实施期间面临着各种风险，各种问题，一旦出现资金断裂，又不能很好的处理问题，造成重大损失，从而导致破产。

解决方法：

流动资金须有保障，正确处理与员工之间的关系，遇到问题及早解决，了解行业动态和消费者的需求，及早做出有效改变。

五、结论与建议

1、结论

通过市场分析，该项目发展环境良好，只要投资者充分利用该项目的区位优势，合理设计综合布局，准确的进行市场定位，采用科学的营销策略，该项目的市场前景是比较乐观的。

从整个市场的环境来看，奶茶店拥有稳定的目标消费群；

整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势，所以该项目既具有必要性，又具有可行性。

财务分析表明，该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力，所以财务分析表明该项目的实施是可行的。

通过项目的不确定性分析和风险分析，对项目的不确定性进行定量分析，项目的经济指标都能通过判别标准，表明本项目具有较强的抗风险能力。

同时分析出影响项目运营的金融风险和市场风险，从而分析出解决风险的对策。

2、建议

1、做好前期的宣传工作

2、自己的各项操作流程必须熟练掌握