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(七)双人管库,双人调款,双人守库,双人押运。
(八)钥匙密码,平行交接。
(九)开关库门,三人同在。
(十)管库人员,持证上岗。
(十一)交接手续,责任明确。
(十二)定期检查,确保安全。
第五条金库设金库主任。
金库主任一般由分管现金工作的行长兼任。
会计负责人根据分管行长的授权,负责管理金库日常工作。
第六条金库实行双人管库制度。
按照有关规定严格考核,选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。
管库员连续在岗满三年必须进行轮岗。
管库员必须实行强制休假制度。
管库岗必须与其他不相容岗位分离。
第七条管库员要严格遵守工作纪律,认真负责做好管库工作。
第八条两名管库员要有明确的分工。
一名管库员负责出库现金及证券的初点、入库的复点,复核“库存现金登记簿”;
一名管库员负责出库现金及证券的复点,入库的初点,办理现金、证券及尾箱出入库交接手续,记载“库存现金登记簿”。
第九条管库员调动或因故请假,应按规定配置管库员(或临时顶岗管库员),办理金库管理交接。
交接时,由会计负责人监交,根据“库存现金登记簿”核点现金和证券,核对无误后,连同金库钥匙办理交接,登记“出纳交接登记簿”,监交人及交接人签章。
未经清点现金、证券,办妥交接手续,原管库员不得离职,接任管库员不得上岗。
临时顶岗人员只能固定顶某一管库员的班,不能先后顶两名管库员的班。
第十条管库员必须坚持“五同”规定,即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。
对库存现金、证券的安全,两名管库员负同等重要责任。
严禁违反“五同”规定,一人进库存放或提出现金,严禁一人在库内清点票币或干其他工作。
其他无关人员不得进入库内,确因工作需要必须入库的,要由主管行长签字批准,并登记“非管库人员出入库登记簿”,在管库员陪同下方可进入库内。
“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。
第十一条金库不得直接对外办理现金收付业务,一切现金收付都必须通过柜台,严格按收付款程序办理。
所辖支行存、取现金,应按现金业务核算规定和手续办理。
第十二条金库存放保管的物品:
一、盖有封包章的整捆主、辅币现金;
二、收款尾箱、付款尾箱、证券尾箱;
三、损伤券;
四、票样;
五、证券;
六、已没收假币(券)连同一联假币没收收据;
七、调款用的箱(袋),存放现金的货架、箱(柜),通风防潮用的吸湿器等器具,以及金库必须的其他物品和设施。
第十三条金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品,严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其他物品,严禁吸烟以及使用火炉、电炉、油炉等。
第十四条金库保管的现金、证券、必须按照会计制度、出纳制度规定,设置“库存现金登记簿”,并真实、准确、完整、及时记载。
记载的事项必须经过相互复核。
严禁白条抵库。
严禁挪用库款。
第十五条每日营业终了,金库保管的库存现金必须进行盘库清点。
盘库清点库存必须由两名管库员按照库内实有的现金共同进行。
盘库清点完毕要与会计部门对账碰库,对账碰库时,只准“钱碰账”,不能“账碰钱”,即管库员报数,会计部门核对。
第十六条金库要保持干净整洁,库内保管的整捆现金、证券,应按种类、分类别上架依次摆放,摆放要整齐有序,并挂置标签,注明种类、券别。
标签注明的内容,要与实物以及登记簿记载完全一致。
拆捆的零散现金、证券以及损伤券,必须放入金库里的柜(箱)内保管。
第三章库房管理
第十七条金库库房的结构、设施必须符合规定标准。
会计管理部门要建立金库管理档案,详细记载所辖金库的有关情况。
第十八条金库维修(包括库房、门锁、保险柜维修),应报会计(出纳)管理部门批准,维修必须实行空库作业。
维修前,库存现金、证券要转移到安全可靠的地方,并由两名守库员共同守卫,确保安全。
维修人员应经保卫部门审查,经审查合格后方可进入库房进行维修。
维修时,由保卫部门派员监督,并做好维修现场记录。
第十九条库房钥匙的使用与保管
一、金库库门(包括保险柜,下同)必须装备两把不同钥匙的银行专用柜门锁,且至少有一把为组合锁。
机械锁应配有正、副钥匙各一套。
二、正钥匙的使用与保管。
金库库门两把正钥匙的领用,应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收,并分别妥善掌管、使用。
管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关,两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。
开库工作期间,管库员应将钥匙随身携带。
每天营业终了,两把正钥匙应放进守库室专用保险柜的小箱内分别保存。
专用保险柜的两把正钥匙,应由两名管库员分别妥善掌管,随身携带,不得随意放置或委托他人保管。
三、副钥匙的保管。
金库库门的两把副钥匙以及上述“二”专用保险柜的两把副钥匙,应由管库员会同保卫、会计负责人和分管行长,在“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”上登记后,当面共同装袋密封,加盖骑缝章,由出纳(会计)负责人妥善保管。
四、副钥匙的启用。
密封保管的副钥匙,除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外,平时不得启封动用。
启封动用时,必须经分管行长批准,由管库员会同保卫、会计负责人共同启封。
启封前,应先检验封包有无异常,无误后方可启封。
启封后,要在“金库、保险柜副钥匙(密码)登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。
五、金库库门(或保险柜)转字密码暗锁的密码使用与保管同正、副钥匙。
掌管密码的管库员不得将密码和开启方法告诉他人。
在密码记录副本上,写好密码数字和所转圈数后,按副钥匙密封、保管规定,将密码记录装袋密封,加盖印章,由主管行长妥善保管,并登记“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”,登记时只登记件数,不得将密码登记在登记簿上。
使用保管密码的人员如有变动,密码应随即更换,不得使用原密码。
六、金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏或金库密码失密的,要立即报告,经分管行长批准同意后,将整套库门钥匙或密码更换。
第二十二条开、关库要求
一、开、关库时,必须由两名管库员在场共同进行,严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库。
二、开库前,要检查库门有无异常现象,如无异常,方可关闭报警装置,接通库内照明电路,打开库门。
三、关库后,管库员要确定库门已关,开通报警装置,关闭库内照明电路后方可离开。
四、开密码锁时,应禁止任何人旁观(包括不保管密码的另一管库员)。
关库后,应随即将密码锁号码拨乱。
第二十三条库房安全防范必须符合公安部门要求。
第四章库款管理
第二十四条金库现金库存量,由会计管理部门根据其现金周转三至五天的正常需要量核定限额。
确有需要的可适当放宽。
超过库存限额的,要及时缴存人民银行发行库。
不足支付时,要及时到人民银行发行库提取。
第二十五条向人民银行发行库提取现金,应根据用款计划,由管库员上报需提取的现金数额,主出纳据以填写“现金支票”,送会计管理部门审核,加盖预留人民银行印鉴,交提款人到人民银行发行库提取现金。
提款时,提款人必须当场查看券别,验捆卡把,点清总数。
提回现金后交管库员。
管库员要当场查看券别,验捆卡把,核对总数,无误后现金入库,,“现金支票”存根联作传票附件,凭以登记“现金收入日记簿”。
第二十六条库存现金超过核定的库存限额时,要及时缴存人民银行。
缴存的现金必须经过整点与挑剔,粘贴封签。
缴存时,由管库员上报缴存计划,根据缴存现金数额填制“现金缴款单”各一式两联,经会计管理部门审核批准后交送款人。
出库时,应将缴存的现金按券别验捆卡把,检查每捆现金印章是否齐全,封包标签标明的金额与实际数额是否相符,无误后一次装箱(袋),连同两联“现金交款单”一并交送款人。
送款人凭以到人民银行办理缴款。
缴款后,送款人应立即将“现金缴款单”回单联交管库员,管库员核对无误后签章,“现金缴款单”回单联作传票附件,凭以登记“现金付出日记簿”。
第二十七条出库手续。
办理现金出库时,应由主出纳填写“现金调拨单”,经会计部门审核签章后,交管库员办理现金出库。
审查无误后,两名管库员共同按现金调拨单所需现金券别、金额、验捆卡把,点清总数后,一次配足现金出库。
第二十八条入库手续。
办理现金入库时,管库员应根据“现金调拨单”,审查钱捆:
一、是否按规定封包,封包标签是否按规定盖有带日期的封包章和封包员、复核员名章;
二、封签现金数与捆内现金把数是否相符;
三、每把现金是否盖有出纳员名章。
经审查无误,方可将现金入库。
第二十九条金库保管的现金必须坚持每天盘库结账。
盘库清点库存现金时,必须由两名管库员按照库内实有现金共同进行。
一名管库员根据当日现金出、入库票,结出当日应有库存现金各券别明细数,加计本库尾箱封签金额,结出本日库存合计,另一名管库员根据当日出纳柜台现金收入、付出日记簿,结出本日库存金额,两人结账数字相符后,据以登记“库存现金登记簿”,共同按照“库存现金登记簿”进行盘库和核查本库尾箱封签金额。
盘库与核查无误后,管库员在“库存现金登记簿”上签章,送会计对账碰库。
会计核对无误后签章确认。
盘库清点和结账如有误,应立即查明原因并及时报告会计负责人和主管行长。
第三十条每天营业终了,入库时,管库员登记“尾箱出入库登记簿”,并由解款员和管库员共同验箱验封签章。
管库员只清点尾箱个数,不清点箱内现金数,尾箱出库时,要登记“尾箱出入库登记簿”,并共同验箱验封签章。
第五章查库
第三十一条要坚持查库制度。
会计责人应经常不定期检查金库。
主管行长每月要查一次,会计负责人每旬要查一次。
会计管理部门每年至少要组织一次金库全面检查、一次突击检查,以确保金库安全。
第三十二条查库时,查库人要亲自动手核点库存,不得监而不查,敷衍马虎。
第三十三条分管行长和会计负责人查库,管库员必须始终陪同在场。
夜间只查岗不查库。
上级会计管理部门查库,查库人应出示查库介绍信和查库人身份证,并在查库介绍信上签字。
查库时,被查行分管行长、会计负责人和管库员应始终陪同在场,自觉接受检查,回答提出的问题。
对上级部门无查库介绍信和查库人身份证的查库,应予以拒绝。
对其他单位或本系统其他部门的查库,一律不予接待。
保卫部门的安全保卫检查,一般不得进入库内检查。
确需入库检查库内安全设施的,则要按照会计)理部门查库手续办理,并由被查行分管行长、保卫负责人、管库员始终陪同在场。
检查时,只检查库内安全设施,不得清点现金、证券等库存实物。
当地公安部门对金库及守卫的安全保卫检查,必须出示公安部门的安全检查介绍信和本人证件,被查行要向检查单位核实,并由分管主任及保卫人员陪同检查,但禁止进入库内检查。
对公安部门的夜间金库安全检查,一律不予接待。
第三十四条查库时,应认真检查下列内容:
一、库存现金是否建立账簿,是否坚持每天记载;
二、清点库存现金、证券等实物,账实是否相符,有无白条抵库或挪用库款情况;
三、人民币票样、证券票样是否入柜保管,是否做到账实相符;
四、整捆库存现金、证券是否按规定分类整齐摆放,拆捆、拆把的零散现金、证券是否入柜保管,有无发生鼠咬、虫蛀、霉烂等事故,库房是否整洁,有无存放私人物品或其他物品现象;
五、现金、证券出入库是否按规定办理出入库手续,出入库票是否有出纳(会计)部门专人签章,是否专夹保管并按月装订;
六、寄库保管的尾箱以及残损券箱是否加双锁加封;
七、库房防火、防盗、防水、防潮以及联防治安等安全措施落实情况;
八、金库正副钥匙、密码的使用以及管理是否符合规定,锁是否发生损坏,有无擅自更换情况;
九、双人管库、双人守库的执行情况;
十、库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全,是否符合安全条件;
十一、查库是否在“查库登记簿”上详细登记,记载的问题是否进行了整改。
第三十五条每次查库结束,查库人均应将查库情况和问题在“查库登记簿”上详细记载,由查库人和管库员共同签章。
对查库中发现的重大问题,应立即查明原因,分别性质,严肃处理,并及时报告上级管辖部门。
对库房安全设施不健全和违反规章制度的问题,要限期整改,并按期验收。
第六章奖惩
第三十六条金库管理工作应定期进行考核。
对严格执行规章制度,长期安全无差错事故,库房管理好的管库员,应给予表彰和奖励;
对有章不循,违章操作,工作严重不负责任,玩忽职守,造成重大差错事故,使资金受到损失的管库员,要根据事实和情节,追究经济、行政和法律责任。
第七章附则
第三十七条本制度由江苏省农村合作银行负责修改和解释。
第三十八条本制度自印发之日起执行。
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