银行内控8文档格式.docx

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（五）、签订合规经营操作防范案件责任书。

为进一步加强内部控制和管理，促进全行有效发展,防范各类案件的发生，由黄行长与各县支行行长、直管网点（单点支行）负责人、二级分行机关部室负责人之间签订了《中国农业银行河池分行合规经营操作防范案件责任书》。

签订该《合规经营操作防范案件责任书》主要目标是：

在责任年度内，实现无事故或案件，一般违规行为明显减少。

同时在签订责任书时明确规定责任内容、责任要求、责任追究依据及奖罚办法。

（六）、启动安全保卫“排雷工程”。

为加强对全辖库房、枪支和押运工作的管理，消除安全隐患，杜绝各类案件和事故的发生，在全辖范围内，开展查找和解决安全保卫工作中存在问题及隐患的“排雷工程”活动。

警示全行：

要时刻牢记“安全无小事，责任重于泰山”的安全理念。

（七）、实施全行拒绝赌博承诺书签订及员工行为排查。

一是在全行范围内开展了整治“黄、赌、毒”专项活动，员工签订拒绝赌博承诺书，“承诺拒绝黄、赌、毒，当好农行人”，并在全体员工中开展是否参与黄、赌、毒自查互查工作，在全辖范围内实行联保、互保制度。

对全行员工签订拒绝赌博承诺书时，无人担保或担保人员不足两人的员工，监察部门列为重点排查对象，执行重点排查；

二是各支行、二级分行各部室负责人、城区各直管网点负责人按季定期不定期进行全面排查一次。

（八）、推行内控风险在线预警提示通报。

为加大河池农行内控管理力度,有效防范和化解经营风险,从内控管理工作的各个角度、各个环节，对本行的内控管理进行风险在线预警提示，使之走向制度化、程序化、规范化管理，防范各类案件发生。

监察部针对本行各业务主管部门检查存在各种隐患问题进行了风险在线预警提示。

共发出了23份内控风险在线预警提示通报。

风险预警提示通报后，各行、各网点能及时落实整改存在问题，效果显著。

但是在新市场下内控管理工作还存在一些亟待解决的问题。

（一）对内控制度的认识程度还没有提高到应有的高度。

有的行领导对内部控制制度缺乏全面系统的了解，还存在着重业务发展、轻内控制度建设的现象，出现了说起来重要、做起来次要、忙起来不要的情况。

有些员工制度观念淡薄，风险意识不强，认为业务出现小差错或偶尔违规不会造成案件发生，因而在落实内控制度上时紧时松，自控意识差。

（二）内控制度建设跟不上业务发展的需要。

近年来，随着新的金融产品和金融业务的不断推出，内控制度也随之发生变化，有的行对内控制度建设缺乏前瞻性与同步性。

随着计算机在银行业务中的广泛应用，注重了开发和创新业务品种，忽视了对新业务和计算机应用的有效监督，在一定程度上造成了对此监管的失控，在应用计算机辅助审计上仍然比较薄弱。

随着电子化进程的加快，会计数据的收集、处理、分析等大量的工作已被电脑代替，但个别行未能认真按上级行下发的管理办法和操作规程进行相应调整，使业务流程不规范，业务环节缺乏必要的沟通与牵制，形成潜在风险。

（三）内控制度落实不够得力，制度管理上存在一些偏差。

个别行不能正确处理严格管理与业务发展的关系，会计主管在执行内控制度和监督管理方面还存在一些不良倾向。

如：

对内部制度学习不够、记得不熟，不能果断地管；

凭想当然，感情用事，不会科学地管；

怕得罪人，怕伤和气，不敢大胆地管；

事业心、责任心不强，不去认真地管；

看对象、分亲疏，不是公正地管；

律己不严，表率作用差，难以严格地管等等。

这些不良倾向的存在，大大影响了内控制度的贯彻落实。

（四）营业网点是内部控制链条上的薄弱环节。

在“新一代”综合应用系统实施过程中，部分会计主管对自身职责认识不清、履行不到位，监督不严，存在传票审核流于形式，定期检查制度执行不落实的情况；

基层营业网点员工素质参差不齐，往往疏于内部控制，给作案分子以可乘之机；

有的临柜人员业务不熟，操作随意性强，差错率较大，风险隐患时时存在，有章不循、违章操作的现象还时有发生；

也有部分营业网点柜员分工不合理，达不到印证、押证分管分用，柜员休班未办理交接手续，柜员调离，未及时删除柜员号，抹账、冲帐不符合规定，柜员现金调拨制度执行不力；

密码管理不严，交接不符合规定，有的密码甚至处于混用、公用状态，有的密码设置过于简单，缺乏必要的网络安全意识；

重要空白凭证未指定专人保管，重要空白凭证出入库与销号不符合规定等等。

（五）制度执行力不到位。

1.部分行责任制流于形式，规章制度不落实，管理手段太软，部分员工制度意识淡薄，有章不循，有令不行，有禁不止，造成违法违规行为屡禁不止，案件屡发不断。

2.部分行管理不力，对各种业务经营中的异常现象敏感性不够，责任心不强，不能及时发现或发现后也不及时报告，错过了堵截各种漏洞和纠正违法违规违纪行为的最佳时机。

部分员工甚至是一些领导，平时不注意加强学习，对有关制度和操作堆积不熟悉，

规章制度落实不到位。

一些基层员工，特别是支行和分理处两级负责人职责履行不到位，甚至置各项规章制度于不顾，直接参与违法违纪违规行为，导致案件的发生

3.部分行在贯彻案件防控工作时措施不够具体、整改不够到位。

防控案件的措施缺乏针对性，传达上级精神照抄照搬，以会议落实会议，以文件落实文件，没有根据地域、人员、业务、文化差异情况开展行之有效的解读、细化和整改，没有制定操作性强的办法，没有针对性地开展工作，使许多案防措施流于形式。

造成同质同类案件不断发生。

4.部分行案件防控工作的检查不够认真、不够深入。

5.简单化执行。

在具体落实政策、制度、规章、规定、流程的时候，线条比较粗，案件结点抓得不准，发案环节抓得不严。

三、进一步强化我行内控工作的设想

（一）完善内控主体建设。

一要在制度上狠下功夫，尽快建立和完善适合需要的银行内控机制。

建立和完善法人治理结构，积极推动我行体制改革，引进国内外战略投资者，实现投资主体多元化；

制定明晰的企业发展战略，不断优化组织体系，建立科学的决策体系、完善的风险管理体制、审慎的会计财务制度和透明的信息披露制度；

要积极培育符合银行系统实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。

熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，这些都是加强内控的首要任务。

二要尽快建立和完善银行风险识别和评估体系，认真借鉴国外的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。

重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记报告和风险提示制度。

三要树立正确的业务发展的指导思想，要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，防止为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。

四要进一步建立和完善内控信息体系，扩大信息系统的覆盖面，保证信息充分流动。

内部控制的另一内容就是信息交流与反馈。

要建立完善的内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障；

建立内控管理专职部门信息联结和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题；

建立商业银行信息披露制度，及时向社会公众准确披露相关信息，发挥社会公众对商业银行内控建设的监督作用。

五要特别重视对银行高级管理人员的监管，推动内控观念转变。

加强对高管人员的管理，将内控文化建设纳入其中，实行内控问责制，并与高管人员任职资格挂钩是很有必要的，这样就可以促使其转变观念，在行内发挥模范带头作用。

（二）不断提升内控管理层次，强化内控控责任落实。

我行面对股份制改革的进程中，面对日益剧烈的市场竞争，提高经营利润固然重要，但银行内部控制问题是防范银行风险和危机的基础条件,是稳健经营、实现安全与效率目标的前提。

因此，要采取多种形式提升内控管理层次，坚决杜绝“前院‘改革’，后院‘起火’”的现象发生。

一是加强组织领导。

建立内控组织机构，各级行成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。

二是建立例会制度。

全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析；

要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。

要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施；

要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、监督作用。

三是强化部门自律监管。

各行业务部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式；

同时各业务部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点；

后续监管部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。

四是强化会计在线监控。

会计主管、业务部门监管员要充分发挥会计在线监控体系的功能，运用现代科技手段，利用ARMS实时监控系统加强对违规违纪行为的实时监控，及时消除案件风险隐患，化解和遏制一些风险的产生。

五是落实防控措施。

在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山。

”各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。

具体做到以下几点：

一是指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施；

二是对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻；

三是针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则；

四是对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查；

五是配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。

六是抓好整改落实。

对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。

对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范；

对能整改的，当场予以整改；

对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的现象；

对形式上整改而没有完善制度的，要求继续整改，直到完善制度为止，确保整改工作取得一定成效。

七是严格追究责任。

要真正提高内控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。

监察部门要加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。

（三）强化各种规章制度的执行力。

强化各种规章制度的执行力，要突出抓好四个统一。

一是各级行要把抓认识和行动统一起来，在研究部署工作任务时，充分体现一级法人的意志；

在抓执行方面，不折不扣的抓好落实，落实到基层营业机构和每位员工。

二是把抓业务发展与内控建设统一起来，各级行、各部门要把抓内控建设和业务经营放在同等的位置，贯穿各项业务工作的始终，做到业务发展到哪里，风险防范措施就建到哪里，促进业务合规发展。

三是把抓制度建设和执行统一起来，要加强调查研究，实事求是地抓好制度的制订和完善，采取多种形式抓好现有制度的执行，对重要业务和管理制度进行后评价，对反映制度缺陷、操作性不强等问题要抓紧修订补充，防止出现制度漏洞而引发案件。

四是把抓正反两个方面典型的宣传教育统一起来。

对执行能力强，通过严格落实规章制度取得明显成效的单位和个人，要积极宣传报道；

对违规操作，屡教不改，致使大要案件频发的单位要公开处理，以形成良好的合规氛围和经营环境。

抓制度执行力重点要抓以下四方面工作：

一抓强化检查。

各行都要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生金融案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，机关职能科室要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能科室工作质量的主要依据。

一要提高检查频率。

安全保卫、信贷、财务、计算机、员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。

二要确保检查质量。

检查之前要有检查题纲，包括内容、要求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。

三要突出风险点检查。

全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。

二抓严格问责。

重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。

其内容主要有：

职能科室有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何；

检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告，未要求其进行整改等情况；

支行行长本人的履职情况，有无做到以身作则；

各级行长自己辖属员工的制度执行情况；

职能科室负责人自己业务管辖员工的制度执行情况；

各级经营班子各项业务经营指标完成情况和各项制度执行情况。

通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。

如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。

同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。

三抓实施倒查。

实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。

所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量；

各级行长、职能科室未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任；

各级审批决策者要承担决策责任，而不能说责任都是调查岗，以做到责权利的统一。

四抓定期轮岗。

轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。

由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。

轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。

信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点跨支行轮岗。

可以制订一个制度，规定各级行长在一处的任职年限，凡任期届满无论工作好坏都要轮换，如工作履职好有能力的行长要轮换到更重要的岗位，工作能力一般的支行行长实行平行轮换，工作不好且制度执行不力，管理能力差，业务考核指标完成差的行长要免去职务。

对于工作能力强的负责人如要其去改善经营不好的部门的经营环境，组织上要在政治和薪酬上予以特别的考虑，做到让雷锋做好事，又不能让雷锋吃亏；

对于认为自己能力有限，难以胜任职责自行提出请辞的有关负责人，要给予鼓励。

由于各级负责人的轮岗涉及面广，所以具体操作上要做到同该同志的任期和履职情况相结合，而不是该同志任期届满不分青红皂白一律予以轮岗，履职不力的先轮，然后形成一个制度，这些规定要执行到位，因此，提高制度执行力，认真履行岗位职责，强化内控管，就是防范案件发生，增强我行市场竞争的合力，促进我行股份制改革顺利进行。

（四）强化合规管理

一是增强合规意识。

合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。

目前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利于确立我行风险管理核心。

开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。

全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。

二是加强合规评价。

只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理的好坏。

合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监督合规和安全合规五个方面组成。

组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。

权限合规主要评价执行上级权限管理规定、授权制度、各岗位权限。

制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。

监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情况。

安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。

三是提升合规管理水平。

1、强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。

2、构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。

3、加强对制度和操作合规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自查、检查、督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员应强化再监督管理职能。

4、建立存问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。

5、建立有效的问责制和诚信举报制度。

6、建立部门合规管理协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规管理的效率与质量。

（五）改进内控激励和考评制度

一是引入内部控制理念，实现激励与风险约束的平衡。

内部控制是对内部各职能部门及工作人员的业务活动进行风险监控、制度管理和相互制约的方法和措施。

内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

我行在管理层报酬激励机制方面存在报酬结构单一，报酬与经营绩效不对称的问题。

因此，建立科学的激励与约束机制的重点应该是以建立薪酬与商业银行经营绩效和个人业绩相联系的机制为原则，在逐步实现市场化的高级管理人员选聘机制和建立科学合理的管理层绩效评价体系的基础上，对高级管理人员实行与其业绩相挂钩的多维激励机制。

在业绩评价与薪酬确定方面，由董事会所处薪酬委员会通过公开、公正的评价标准和程序负责安排和执行，并向股东大会作出说明。

在激励方式的选择方面，除了薪酬收入和风险收入之外，还可由股东大会批准实行职业责任保险制度。

在银行股份制改造和上市过程中，可探讨和推行股票期权激励制度。

二是要扩大激励供给方式，实现激励供给多样化。

激励供给方式要克服过去单一的物质激励，而是要采取产权激励、物质激励和精神激励相结合。

为全体员工提供各种必要的保障。

产权激励是指农行股改后以明确清晰的产权归属权，这是一种自发的激励。

物质激励是除工资，股权收益外，还包括各种补贴、假期、培训机会、办公、生活待方面的福利。

精神激励是要将农行在业务经营管理凝聚的企业理念转化为全行员工的共同价值观和精神家园，让农行的发展与个人的成长生死相依，让每个员工乐在其中。

三是推行员工违规积分考核制度，将积分结果作为激励考核重要依据。

根据《中国农业银行员工违返规章制度处理办法》、《中国农业银行审计处罚处理暂行办法》、《中国农业银行广西区分行违规积分考核管理办法（试行）》以及总行关于案件防范工作指引等有关制度规定制定，对单位、部门或员工违反各种规章制度，但不足以按照其他各种处理办法进行处理的轻微违规行为也进行了积分。

而且在积分上，区分柜台人员、坐班主任、营业网点主任、客户经理、风险经理、信贷管理岗、相应部门经理、安全保卫岗位、计算机岗位、财会监管以及其他岗位不同类别，进行不同标准的积分；

对单位、员工被经济处罚或被违规纪律处分、通报批评、责令书面检查、纪检监察部门诫勉谈话、离岗清收,或因其它违规被停职、下岗（待岗），因责任追究被免职或引咎辞职的，按经济处罚或纪律处分层级和结果不同的，进行不同标准的积分。

在一年的积分考核周期内，根据不同类别人员不同的总积分标准，分别给予待岗一个月、半年一年、二年甚至解除劳动合处理。

（六）加强制度培训，提高员工整体风险防控能力

一是加强对领导干部合规经营意识和能力的培训。

各级行每年都要制定合规教育学习活动方案，采取自学和集中学习相结合的方式，有计划、有步骤地学习有关法律、法规，学习金融政策和各项规章制度，学习合规手册和行为准则，认真剖析农行乃至整个金融系统的典型案件，向领导干部灌输主动合规、合规创造效益的理念。

二是开展合规宣讲教育，提高广大员工合规经营和防范案件能力。

强化规章制度培训学习，是员工熟悉政策、规章制度，正确运用规章制度和合规操作的前提，把法规和准则作为合规的依据，让广大员工自觉遵守和执行，才能从源头上防范合规风险。

学习的内容为各个时期的政策、法规学习和培训，使员工懂得自己在工作中“有所为，有所不为”，增强员工的合规操作意识，严格操作程序，坚决克服“大错不犯，小错不断”的违规行为，防止案件的发生。

三是创新培训方式，提高针对性和效果。

培训方式要克服过去一言堂的老方式，要采取灵活多样的培训方式。

首先针对不同的内容采取不同的培训方式。

其次，要针对不同的对象采取不同的方式。

再次，要针对不同的时期采取不同的方式。

从而提高培训效果。

（七）加强内控文化建设，创造良好的内控环境

在实际工作中，必须坚持以正确价值观为导向，切实把以人为本的理念贯穿于经营管理之中，突出了人性化关怀，实行人性化管理，积极构建和谐农行，创造良好的内控环境。

一是坚持正确价值引导，加强员工政治思想工作。

思想政治工作是一切工作的生命线。

任何时期都要注重员工的政治思想工作。

要加强对员工的世界观、人生观、价值观的教育，坚持不懈地进行安全形势教育、典型案例教育、规章制度教育，通过多种形式和方法切实抓好风险教育工作，提高全行员工的安全防范意识和遵纪守法观念，做到警钟长鸣。

二是加强改革政策的衔接和配套，从根本上保障员工基本权益。

各级行要增强员工的亲和力和凝聚力，要关心员、爱护员工，时刻把员工的困难和冷暧挂在心头，了解他的想法，倾听他的呼声，掌握他们处境，全心全意解决员工工作、生活、学习等方面的实际困难。

针对当前农行改革、机制转化中存在的一些矛盾和问题，要深入实际调查研究，及时了解员工的思想动向和行为排查，做到及时化解各种矛盾。

三是大力倡导新的用人观，激发员工积极性和能动性。

人是生产力中最活跃的因素，任何事情都是通过人做的。

因此，要充分认识选人用人的重要性，要做到尊重人、培养人、使用人相结合。

各级领导要做到尊重知识、尊重人才，只有这样，才能留得住人才，通过搭建舞台，不间断的有效培训，开发员工的智慧和精神诸能，使之最大限度地释放能量，实现其价值。

更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人员聘任制度、双向选择的岗位竞争制度、