出纳管理操作规程完整Word文档格式.docx

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【付款单】，处理所有对外付款业务。

【付款退款单】，处理付款退款业务。

【应收票据】，维护接收的应收票据，以及进行应收票据的后续结算业务处理。

【应付票据】，维护签发的应付票据，以及进行应付票据的后续结算业务处理。

2、现金盘点以及银行存款对账：

【现金盘点】—>

【现金盘点表】，进行库存现金的盘点。

【银行对账】—>

【银行对账单】，通过手工新增或者文件导入的方式维护银行对账单。

【多账号批量对账】、【银行存款对账】，通过系统自动或者手工的方式进行银行存款的对账处理。

3、日清月结：

【期末处理】—>

【出纳管理结账】，支持任意日期进行结帐处理。

基础设置

1.2.1.1参数设置

应用系统进行日常业务处理之前，需要确认以下系统参数的值是否符合企业实际业务的需求。

当然，在系统使用过程中，也可以根据实际需求的变化修改这些系统参数的设置。

位置

参数

说明

基本参数

出纳管理业务单据的汇率允许手工修改

控制出纳管理的业务单据（包括收款单、收款退款单、付款单、付款退款单、应收票据、应付票据）上的汇率字段是否允许用户手工修改。

存在未审核的单据时不允许结账

控制出纳管理系统存在当期未审核的业务单据时，系统是否允许结账。

1.2.1.2银行

功能说明

管理和维护企业具体的开户银行，一般是各大银行具体的分行或者支行。

功能路径

【财务会计】—>

【银行】

字段说明

主要字段说明

字段

基本页签

创建组织

创建当前银行基础资料的业务组织。

编码

当前开户银行的编码。

名称

当前开户银行的名称，一般是各大银行的某分行或者支行。

银行地址

当前开户银行的地址信息。

使用组织

使用当前开户银行的业务组织。

生效日期

当前开户银行基础资料的生效日期。

失效日期

当前开户银行基础资料的失效日期。

描述

对当前开户银行基础资料的备注信息。

操作说明

银行默认为共享型基础资料，所有有权限的业务组织均可以使用。

1.2.1.3银行账号

管理和维护企业自己的银行账号。

【银行账号】

创建当前银行账号基础资料的业务组织。

银行账号

录入企业的银行账号。

开户银行

录入当前银行账号对应的开户银行。

账户名称

录入当前银行账号对应的账户名称。

显示当前银行账号开户银行的地址信息。

开户银行联行号

录入联行号。

系统中主要应用在网上银行，非必录。

使用当前银行账号基础资料的业务组织。

账户地区码

录入地区码。

账户地区名

录入地区名。

备注

对当前银行账号基础资料的备注信息。

银行账号默认为分配型基础资料，同一个银行账号可以分配给多个结算组织使用。

银行账号分配路径：

【银行账号】—>

业务操作—>

分配

银行账号基础资料控制策略设置请参见基础管理帮助手册的相关章节。

1.2.1.4收付款用途

企业对外收款或者付款时需要指明具体的用途，系统根据收付款用途的属性进行相应的业务处理。

当前收付款用途基础资料的编码。

当前收付款用途的名称。

对当前收付款用途的备注信息。

收付款类型

确定当前用途是收款还是付款类别。

业务类型

确定当前用途所对应的业务类型，以确定该用途可以用在具体哪些单据类型上。

财务处理

计入往来：

相应的收付款数据影响应收应付系统的余额，参与应收应付系统的应收收款或者应付付款的核销。

系统预设了企业最常用的收付款用途，同时也支持企业根据实际情况自定义其他收付款用途。

业务初始化

1.2.1.5系统启用

设置出纳管理系统的启用日期，启用系统。

【启用日期设置】

选择

勾选需要设置启用日期的结算组织。

结算组织编码

显示结算组织的编码。

结算组织名称

显示结算组织的名称。

结算组织描述

显示结算组织相应的描述信息。

启用日期

录入对应结算组织出纳管理系统的启用日期。

状态

显示出纳管理系统当前启用以及业务发生的状态。

用户选择需要启用出纳管理系统的结算组织，设置相应的启用日期后，点击启用功能按钮，启用系统。

1.2.1.6现金期初

功能说明 

按币别录入企业库存现金的期初余额。

操作前提

定义了结算组织以及币别基础资料。

【现金期初】

结算组织

库存现金余额所归属的结算组织。

单据编号

现金期初单的单据编号。

业务日期

现金期初单的日期，系统自动置为启用日期前一天。

币别

库存现金的币别。

本年累计收入

当前币别现金累计收入。

本年累计支出

当前币别现金累计支出。

期初余额

当前币别库存现金的期初余额。

用户通过新增对应结算组织的现金期初单据，录入对应结算组织各个币别的库存现金的期初余额。

1.2.1.7银行存款期初

按币别录入企业各个银行账号下银行存款的期初余额，并录入企业以及银行期初未达项，保证期初银行存款对账平衡。

1、系统已启用。

2、定义了结算组织、银行、银行账号以及币别基础资料。

【银行存款期初】

银行存款期初单主要字段说明

银行存款余额所归属的结算组织。

银行存款期初单的单据编号。

银行存款期初单的日期，系统自动置为启用日期前一天。

银行

银行账号对应的开户银行。

银行帐号

企业内部的银行账号。

银行账号对应的账户名称。

银行存款的币别。

企业方本年收入累计

当前银行账号下相应币别的银行存款本年累计收入。

企业方本年支出累计

当前银行账号下相应币别的银行存款本年累计支出。

企业方期初余额

当前银行帐号下相应币别的银行存款企业账面期初余额。

银行方期初余额

当前银行帐号下相应币别的银行存款银行方对账单的期初余额。

企业未达金额合计

系统自动计算用户录入的企业方未达金额的合计。

银行未达金额合计

系统自动计算用户录入的银行方未达金额的合计。

是否平衡

显示期初余额银行存款对账结果是否平衡。

企业期初未达字段说明

收付款业务发生的日期。

摘要

收付款业务摘要。

未收金额

银行已到账，企业未入账的收款金额。

未付金额

银行已付款，企业未入账的付款金额。

结算方式

收付款业务的结算方式。

结算号

收付款业务银行回单的结算号。

对方银行名称

收付款对方的银行名称。

对方账户名称

收付款对方的账户名称。

对方银行账号

收付款对方的银行账号。

银行期初未达字段说明

企业已入账，银行未到账的收款金额。

企业已入账，银行未付款的付款金额。

1、用户通过新增对应结算组织的银行存款期初单据，录入对应结算组织各银行账号对应币别的银行存款的期初余额。

2、【银行存款期初】—>

【业务操作】—>

【企业期初未达】，录入企业期初未达项。

企业期初未达项将参与以后期间银行存款对账。

3、【银行存款期初】—>

【银行期初未达】，录入银行期初未达项。

银行期初未达项将参与以后期间银行存款对账。

4、【银行存款期初】—>

【期初对账报告】，查询期初银行存款余额调节表。

期初银行存款对账平衡，是以后各期间银行存款对账平衡的基础。

1.2.1.8结束初始化

出纳管理系统结束初始化，结转期初余额，正式进入日常业务处理状态。

系统已启用，且未结束初始化。

【出纳管理结束初始化】

勾选需要结束初始化的结算组织。

结果

显示出纳管理系统结束初始化操作的结果。

1、用户选择可以结束初始化的结算组织，点击结束初始化功能按钮，系统结束初始化。

2、对于已经结束初始化的结算组织，如果需要修改期初数据，则可以进行反初始化：

【出纳管理反初始化】。

业务说明

1、结束初始化条件：

现金期初单、银行存款期初单已经审核。

2、反初始化条件：

系统未结帐。

3、结束初始化影响：

（1）现金期初单、银行存款期初单不允许新增或者反审核。

（2）结束初始化时根据现金期初单以及银行存款期初单更新余额表期初余额。

日常业务处理

1.2.1.9收款单

记录企业所有对外收款的业务，包括销售业务收款或者其他业务收款。

支持手工新增或者关联应收系统的应收单、其他应收单生成收款单。

系统自动根据收款用途的财务属性确定是否影响应收系统的余额，是否参与应收系统的应收收款核销。

2、定义了结算组织、单据类型、客户/供应商/部门/员工、币别、汇率体系、结算方式、收付款用途、银行、银行账号等基础数据。

3、如果是通过票据类结算方式收款，则还需要先维护了应收票据数据。

【收款单】

收款单单据头包括的主要页签：

基本页签、整单金额页签，具体内容如下所示：

收款单单据头-基本页签

单据类型

选择录入收款单单据类型名称。

根据业务类型的不同，收款单的单据类型分为两类：

销售业务收款单、其他业务收款单。

注意：

根据不同的业务类型需要选择不同的单据类型，不同的单据类型在后续收款业务处理上遵循不同的业务处理规则。

收款单的编号。

当【单据类型】定义为自动编号时，在保存时，系统自动生成单据编号；

当【单据类型】定义为手工编号时，请在本栏位手工输入单据编号。

收款业务发生的日期，也是财务入账时该笔业务所属财务期间的依据。

往来单位类型

选择与企业发生债权债务或者收付款往来关系的对方单位类型。

往来单位

录入与企业企业发生债权债务或者收付款往来关系的对方单位。

付款单位类型

选择实际付款的对方单位类型。

付款单位

录入实际付款的对方单位。

实际付款方与往来关系方不一定是相同的。

录入本次收到款项所对应的币别。

应收金额

由系统根据表体的应收金额自动计算收款单整单应收金额。

实收金额

由系统根据表体的实收金额自动计算收款单整单的实收金额。

录入执行本次收款的结算组织。

销售组织

录入本次委托收款的销售组织。

销售部门

录入本次收款业务对应的销售部门，该信息满足企业明细核算的需要，同时也可以作为应收收款核销时的匹配条件。

销售组

录入本次收款业务对应的销售组，该信息满足企业明细核算的需要，同时也可以作为应收收款核销时的匹配条件。

销售员

录入本次收款业务对应的销售员，该信息满足企业明细核算的需要，同时也可以作为应收收款核销时的匹配条件。

收款单单据头-整单金额页签

显示本次收到款项所对应的币别。

显示收款单整单的应收金额合计。

显示收款单整单的实收金额合计。

本位币

显示本次收款的结算组织所对应的默认核算体系的核算组织默认的会计政策的本位币。

汇率类型

显示本次收款的结算组织所对应的默认核算体系的核算组织默认的会计政策的汇率类型。

汇率

收款单原币到本位币的汇率。

根据对应的系统参数确定是否允许手工修改。

应收金额本位币

显示收款单整单的应收金额的本位币。

实收金额本位币

显示收款单整单的实收金额的本位币。

收款单单据体包括的主要页签：

明细页签、源单明细页签、账号页签、明细金额页签、应收票据页签，具体内容如下所示：

收款单单据体-明细页签

选择录入收款业务对应的结算方式。

收款用途

选择录入收款金额对应的用途。

系统将自动根据收付款用途的属性，在后续的业务以及财务处理上遵循不同的处理规则。

预收项目类型

如果收付款用途是预收款，则录入预收项目的类型。

当单据类型为其他业务收款时，该字段不显示。

销售订单

如果预收款的项目类型是销售订单，则录入具体所预收的销售订单编号。

本次交易业务应收的金额。

如果收款单是关联应收单生成，则应收金额由系统根据应收单计算出来。

如果收款单无应收源单，则需要手工录入。

现金折扣

本次交易业务发生的现金折扣。

折后金额

由系统自动计算应收金额扣除现金折扣后的金额。

手续费

本次收款业务发生的手续费。

长短款

本次收款发生的长短款。

由系统自动计算本次收款业务企业实际收到的金额。

我方银行账号

如果本次收款业务是通过银行类的结算方式进行结算，则需要录入款项所收入的我方银行账号。

银行收款处理的结算号。

录入本次收款业务的备注信息。

收款单单据体-源单明细页签

该页签只有在存在应收单源单的收款单中才显示，不存在应收单源单的收款单中不显示该页签。

源单类型

显示所选源单的单据类型。

源单编号

显示所选源单的单据编号。

源单币别

显示所选源单的币别。

到期日

如果按所选源单的收款计划收款，则显示所选源单收款计划所对应的到期日。

显示所选源单的应收金额。

计划收款金额

显示所选源单的应收未收金额。

本次收款金额

用户维护本次实际收款金额。

显示所选源单的结算方式。

收款单单据体-账号页签

录入我方收款的银行账号。

我方账户名称

显示我方收款银行账号对应的账户名称。

我方开户行

显示我方收款银行账号对应的开户银行。

录入对方付款的银行账号。

非必录信息。

录入后将有助于系统根据此信息自动进行银行存款对账勾对。

录入对方付款的银行账户名称。

对方开户行

录入对方付款的开户银行。

收款单单据体-明细金额页签

显示基本页签当前分录行的实收金额。

显示基本页签当前分录行的现金折扣金额。

显示基本页签当前分录行的折后金额。

显示基本页签当前分录行的手续费金额。

显示基本页签当前分录行的长短款。

显示基本页签当前分录行的应收金额的本位币。

现金折扣本位币

显示基本页签当前分录行的现金折扣金额的本位币。

折后金额本位币

显示基本页签当前分录行的折后金额的本位币。

手续费本位币

显示基本页签当前分录行的手续费本位币。

长短款本位币

显示基本页签当前分录行的长短款本位币。

显示基本页签当前分录行的实收金额本位币。

收款单单据体-应收票据页签

该页签只有在存在票据类结算方式时才显示，不存在票据类结算方式时不显示该页签。

票据流水号

录入当前收款单要引用的应收票据的票据流水号。

票据类型

显示所引用的应收票据的票据类型。

票据号

显示所引用的应收票据的票据号。

票面金额

显示所引用的应收票据的票面金额。

可用金额

显示所引用的应收票据当前未被引用的票面余额。

当前占用金额

录入当前收款单要占用对应应收票据的金额。

显示所引用的应收票据的到期日。

结算状态

显示所引用的应收票据的最新结算状态。

1、【收款单】—>

【下推】—>

【选单】，关联应收单或者其他应收单源单，生成收款单。

2、【收款单】—>

【业务查询】—>

【勾对记录】，查询收款单对应的银行存款对账勾对记录。

3、【收款单】—>

【应收票据】，查询收款单所引用的应收票据。

4、【收款单】—>

【核销记录】，查询收款单所对应的应收收款核销记录。

5、【收款单】—>

【信用查询】，查询收款单对应的客户或者销售员的信用状况。

1.2.1.10收款退款单

与收款业务对应，处理收款业务所发生的退款，包括销售业务收款的退款或者其他业务收款的退款。

支持手工新增或者关联应收系统负数的应收单、其他应收单生成收款退款单。

系统同样自动根据退款单上注明的原收款用途的财务属性确定是否影响应收系统的余额，是否参与应收系统的应收收款核销。

【收款退款单】

收款退款单单据头包括的主要页签：

收款退款单单据头-基本页签

选择录入收款退款单单据类型名称。

根据业务类型的不同，收款退款单的单据类型分为两类：

销售业务退款单、其他业务退款单。

收款退款单的编号。

退款业务发生的日期，也是财务入账时该笔业务所属财务期间的依据。

收款单位类型

选择实际收取企业退款的对方单位类型。

收款单位

录入实际收取企业退款的对方单位。

实际收款方与往来关系方不一定是相同的。

录入本次退款所对应的币别。

退款金额

由系统根据表体的退款金额自动计算收款退款单整单退款金额。

实退金额

由系统根据表体的实退金额自动计算收款退款单整单的实退金额。

录入执行本次退款的结算组织。

录入原来委托收款的销售组织。

录入本次退款业务对应的销售部门，该信息满足企业明细核算的需要，同时也可以作为应收收款核销时的匹配条件。

录入本次退款业务对应的销售组，该信息满足企业明细核算的需要，同时也可以作为应收收款核销时的匹配条件。

录入本次退款业务对应的销售员，该信息满足企业明细核算的需要，同时也可以作为应收收款核销时的匹配条件。

收款退款单单据头-整单金额页签

显示本次退款所对应的币别。

显示收款退款单整单的退款金额合计。

显示收款退款单整单的实退金额合计。

显示本次退款的结算组织所对应的默认核算体系的核算组织默认的会计政策的本位币。

显示本次退款的结算