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2、积极作用
积极的财政政策实施近七年的时间里。
在促进经济增长、调节供求关系和抑制通货滞胀方面取得了明显的成效。
1促进经济平稳开展。
大规模的国债投资不仅有效遏制了经济增速下滑的局面,而且抑制了通货紧缩。
1998-2004年间,国债建立资金年均拉动经济增长为1.5个百分点-2个百分点,GDP年均增长8.56%,物价水平总体稳定。
2优化经济构造。
积极财政政策着眼于短期需求管理和长期供给管理有机的结合,在加强根底设施的同时,通过国债资金的直接投入、税收政策等措施,开展高新技术产业,改造传统产业,支持一些符合产业构造开展方向的重点行业和重点企业的技术改造,推动了经济构造调整和产业构造升级。
3增加就业。
七年来,国债资金支持的一大批新工程及其配套工程的建立共增加就业岗位700万-1000万个,对拉动相关产业开展起到了很好的刺激作用。
4促进区域经济均衡开展。
通过对中西部地区进展倾斜性财政资金安排,进展了诸如西电东送、青藏铁路、退耕还林还草工程、六小工程等根底设施建立和生态建立,改善了这些地区的投资经营环境,加快了中西部地区的开展步伐,使东西部地区经济社会开展不平衡格局得到一定程度的改善。
总之,作为一项反周期宏观政策,积极财政政策根本上是恰当的,它对中国经济社会相对平衡开展起到了不可低估的作用。
3、负面效应
一、积极财政政策已经取得明显成效,但效应在快速递减
自去年8月中央实施积极财政政策以来,已经取得明显成效。
1998年GDP增长三、四季度分别达7.6%和9%,全年达7.8%。
今年一季度经济运行根本正常:
1一季度GDP增长8.3%,虽低于去年第四季度,但比去年同期高出1.1个百分点,工业增加值增长10.1%,比去年同期高出1.9个百分点。
2
今年固定资产投资开局良好,投资构造调整取得积极成果,从各类产业投资增长来看,一季度一、三产业投资大幅增长,第二产业投资增长趋缓,一、三产业投资占全部投资的比重分别由原来的2.2%、55.8%上升为4%、61%,而第二产业投资的比重由42%下降为35%,变化趋势符合当前产业政策走向;
政府投资明显扩大,投资渠道趋于多元化,一季度全国固定资产投资比去年同期增长17.3%,其中预算内投资增长67.8%,国内贷款增长38%,债券筹资增长8倍,自筹资金增长12.1%,只是利用外资同比下降近30%。
3
一季度市场销售稳定增长,社会消费品零售总额同比增长7.4%,扣除物价因素,实际增长10.6%。
4特别值得一提的是,一季度财政收入大幅度增长,同比增长26.1%。
这种增长主要来自三个方面:
一是国内增值税和消费税同比增长21.1%,占收入增长的35%;
二是来自加强征管,大力防欠清欠,税款查补收入同比增长38.5%,占收入增长的12%;
三是来自严厉打击走私活动,保证了海关进口税收的大幅度增长,其中关税同比增长144.4%,海关代征增值税和消费税同比增长107.1%,海关税收增长占全部收入增长的40%。
5金融运行根本平稳,人民币汇率继续稳定,居民收入继续增长。
积极财政政策的刺激效应随时间的推移而递减是必然的。
值得重视的是,去年发行1000亿元国债是逐步投入的,今年仍在继续,而且今年预算又加大投入250亿元,为什么它的效应会递减这么快?
这是需要认真研究的一个问题。
二、积极财政政策是否可以继续实施
积极财政政策是否可以继续实行下去,涉及对积极财政政策内涵的认识问题。
据我理解,积极财政政策不是一个标准的学术词汇,它是针对自改革开放以来财政政策的职能作用趋弱的状况而提出的,它的内涵应是全面启动各种财政手段,并通过各种财政手段的相互配合,充分发挥财政在市场经济下应有的职能,即合理配置资源、调节收入分配以及稳定和开展经济的职能。
这样全面理解的财政政策和市场经济非但不是矛盾的,而且是市场经济所必需的,是国家对市场运行实施宏观调控的必要手段。
因而不能把积极财政政策理解为单一的扩张性政策,也不能理解为只是使用发行国债这一单一的财政手段。
采取大幅度增发国债的方法,只能是在特定情况下的特殊措施,当然不能是长期的财政政策,而从长远来看那么应是以增收节支为主、以发行国债为辅、灵活运用多种财政手段。
先看看我国当前国债的发行情况和未来趋势。
根据有关资料计算,1998年我国国债余额6495.1亿元当年发行额-当年还本付息额+上年余额,占GDP的比重为8.2%,目前仍处于低水平。
根据现代国债原理,一般惯例是以新债还旧债,从理论上说,发债的最大限度可以以政府丧失信誉以至国债发行困难为限,到了国债发不出去的时候,还本付息才必须由增加税收来支付,只能从这个意义上来理解马克思所说的国债是延期的税收。
而我国当前国债仍是居民抢手的投资工具,以此可以判断国债发行仍具有很大的潜力。
国债发行潜力只是问题的一个方面,另一个方面还必须对当前财政的负担限度进展认真分析,给以足够重视。
我国进入摼盼鍞之后,国债发行额出现快速增长的趋势,1995-1998年各年的增长率分别为46.9%、22.3%、30.5%、37.3%,国债依存度按国内债务收入/中央本级支出+全部还本付息支出计算也呈增长趋势,各年分别为52.6%、53.4%、54.3%、60.5%。
我国每年的国债收入主要用于两个方面:
一是用于原有国债的还本付息;
二是用于弥补财政赤字。
由于过去发行的国债多是3-5年中期国债,而摼盼鍞期间又面临还本付息的顶峰期,所以国债中的还本付息局部的份额逐年加大,1995-1998年各年还本付息包括外债局部所占的比重分别为56.7%、66.7%、77.5%、71.0%。
也就是说,当年发行国债数额虽然越来越大,但可用于弥补当年支出的数额却越来越小,而这正是国债发行额和国债依存度不断加大从而加剧当前财政困难的症结所在。
这种状况通过国债操作可以得到一定的缓解,如改善国债期限构造,今后多发一些长、短期国债,防止还本期过分集中形成还债顶峰,或将本息别离,将付息归入经常预算或每年付息,防止到期集中付息,加重还本付息负担。
实际上我国已经开场进展这种操作,并且还本付息的顶峰已经过去,明显的迹象是1999年的还本付息金额已经开场下降,由1998年的2351亿元下降为1912亿元。
应当指出,减轻国债负担的主要措施还应是通过深化改革,提高预算内收入占GDP的比重以及中央财政收入占全部财政收入的比重。
因为,国债依存度是分子和分母之间的一种比例关系,只要分母增长快于分子的增长,二者的比值就可以下降。
计算国债依存度的分母有两个因素:
一是还本付息,这是由过去发行的当年到期还本付息的国债发行额决定的;
二是中央本级支出,显然这要通过深化改革来解决,既要提高预算内收入占GDP的比重,也要提高中央本级支出占全部财政收入的比重。
只有摿礁霰戎財逐步提高,才有可能逐步降低对国债的依存度。
当前和今后的问题是,对连年大幅增发国债必须慎重,防止重新出现还债顶峰带来潜在的债务危机和财政困境。
下面再看看我国当前预算内财力和未来可能集中的财力。
自改革开放以来我国预算内收入不含国内外债务占GDP的比重一直呈下降趋势,至1996年才开场有所上升,1994-1998年5年间分别为11.2%、10.7%、10.9%、11.6%、12.4%。
楼继伟副部长在1998年地方财政决算汇审会厅局长座谈会上的讲话指出了未来可能集中财力的趋势,据他的预测,经过3-5年的时间,可以力争使我国财政收入指预算内收入占GDP的比重提高到20%左右。
具体措施包括:
1积极扩大财源,加强征管,堵塞漏洞,惩治腐败,清缴欠税,可以提高1-2个百分点;
2进一步完善税制可提高0.5-1个百分点;
3通过摲迅乃皵将分散在各部门的财政性资金纳入预算内,可提高4-5个百分点;
4在摲迅乃皵过程中对继续保存的政府性基金和收费纳入预算内,可提高1个百分点。
以上的测算可能还没有包括大约占GDP的0.5%的直接冲减收入的企业亏损补贴、已经在预算中单独列项的中央政府性基金收入1998年占当年GDP的1.5%,还应当考虑可以社会保障收入名义纳入预算的大约占GDP的4%的撊?
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如此计算下来,未来财政收入占GDP的比重可能到达25%以上,也就是说,目前预算内的财力仅相当于未来可集中财力的一半。
由此可见,当前国家财政的症结所在是财力分散,所以党的撌?
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方针,仍然应当确认为当前和今后相当长一段时间内财政工作的总方针。
集中财力不能仅是形式上提高财政收入占GDP的比重,而关键是要确定提高政府可以统筹安排的财力的比重,以便保证政府可以灵活调度,优化支出构造,保证重点,实现国家各项重大方针政策。
有人提出当前的积极财政政策存在着支出上的扩张政策与收入上的紧缩政策的矛盾,即收入上的紧缩抵消了支出上的扩张效应。
这种意见实际上是在肯定支出上实行扩张政策的同时,对提高财政收入占GDP比重的政策措施提出质疑。
所谓收入上的紧缩政策,无非是指财政收入的增长会对民间投资和消费产生排挤效应,因而有人明确提出应实行扩张支出与减税同时并举的财政政策。
我认为,在当前形势下,这种意见是值得商榷的。
其一,既然肯定在支出上实行扩张政策是对的,那么扩张支出的收入从何而来?
增发国债可以刺激内需,但增发国债只能用于建立性支出,而增加中下收入阶层的收入水平,如提高机关、事业单位人员的工资,特别是保证下岗人员的最低生活保障等,同样可以刺激内需,但增加这些经常性支出必须靠增加税收;
其二,财政收入的排挤效应是来自财政收入占GDP的比重过高,而我国当前以税收为主的预算内收入占GDP的比重是偏低,不是过高,因而一般的减税是不可行的;
其三,上已述及,提高财政收入占GDP的措施主要是摲迅乃皵,一方面清理整顿乱收费,减轻企业和居民额外负担,一方面将应当保存的收费集中到预算内,这种措施不存在排挤效应问题;
其四,增加税收的正常措施是加强征管,堵塞漏洞,清理欠缴,只要严格按国家政策征税,该征的征,该减的减,该免的免,不是强制地征收摴?
匪皵,这里也不存在排挤效应问题;
其五,在当前社会需求低迷的情况下,即使实政策作用的前提条件。
如何全方位启动消费需求,成为近来全民关注的热点话题,目前已经到了采取果断措施的时候了。
为什么屡次降低利率,物价长时间走低,而居民仍然有钱不花,热衷于储蓄?
恐怕主要原因还在于居民消费心理的变化,即对收入趋势看低而对支出趋势看高,人们总在盘算子女教育要花多少钱,买房要花多少钱,医疗保险要花多少钱,未来养老要花多少钱,即使手里有一点钱也有后顾之忧,不敢大胆去消费。
所以适当提高收入增长水平是启动消费需求的首要前提。
改革开放20年来,城镇居民家庭人均可支配收入年均增长6.1%,而近4年来仅为4%左右,农村居民家庭人均纯收入年均增长7.9%,但1986年以后的13年也大致徘徊在4%左右参见1999年6月10日?
经济日报?
1版
至于提高收入水平的途径和措施对城镇和农村来说自然是不同的。
从城镇来说,应是和调整收入分配构造相结合。
首先应当考虑提高中低收入阶层收入水平,可以通过财政渠道较大幅度地提上下岗职工、离退休职工和最低生活标准线以下居民的收入,普遍提高机关、事业单位人员的工资,切实同效益挂钩放开企业工资;
同时进展配套性的工资改革,将住房、社会保障以及医疗制度改革同工资改革结合起来,使居民家庭的支出预期透明化;
此外还要加强个人所得税的再分配调节作用。
我国70%的人口仍在农村,千方百计提高农村居民家庭收入水平,自然是启动消费需求的重中之中。
对农村来说,当务之急是采取切实措施减轻农民的额外负担,必须切实精简机构,裁减冗员,严格执行农业税法和提留统筹政策,严禁乱收费、乱集资、乱摊派、乱罚款;
要积极调整农业和农村经济构造,大力推进科教兴农,搞活农产品流通,加强农业根底设施建立,保证农民持续的增产增收。
二、稳健财政政策对我国经济的影响
2003年下半年以来,中国经济开场走出通货紧缩的阴影,经济增长进入新一轮周期的上升阶段。
一是经济增长接近潜在水平。
2003年GDP增长9.3%,2004年增长9.5%,局部行业瓶颈约束或资源约束的出现,说明GDP增幅已接近潜在产出水平。
二是物价趋于上升。
2003年居民消费价格和商品零售价格指数分别上涨1.2%和0.1%,2004年那么分别上涨3.9%和2.8%。
三是失业率升势趋缓。
2003年全国城镇就业增加859万人,城镇登记失业率为4.3%;
2004年城镇新增就业人员980万人,城镇登记失业率为4.2%,比上年下降0.1%个百分点。
四是出现局部投资过热。
2003年,固定资产投资增长速度比消费品零售额增长速度高了17.6%个百分点。
当年投资率上升到42.3%,比2002年增加了3.1个百分点,接近于1993年经济严重过热时的水平当时投资率为43.5%。
为此,国家采取一系列措施,包括货币手段如提高存款准备金率和提高利率等和行政手段等,以逐步控制经济局部过热的迹象。
虽然2004年5~6月在宏观调控影响下,固定资产投资增长速度明显下降,但在2004年7~10月,固定资产投资增长又出现明显的反弹迹象,增长率分别为31.4%
、26.3%、27.9%、2%。
在国民经济已发生经济周期阶段转换和出现局部过热的形势下,如果继续实行积极的财政政策,将不利于控制固定资产投资的过快增长和减轻通货膨胀压力。
同时,经济运行中的深层次问题也凸现出来。
一是经济增长方式与资源、环境约束的矛盾更加锋利。
目前中国石油、天然气、煤炭、铁矿石、铜和铝等重要矿产资源人均储量分别相当于世界人均水平的11%、4.5%、79%、42%、18%和7.3%,特别是2003年中国GDP占世界的4%,但消耗占世界的比重:
石油为7.4%,原煤为31%
,铁矿石为30%,钢铁为27%,氧化铝为25%,水泥为40%,说明促进经济增长方式转变已成为宏观调控的一项紧迫任务。
二是国内经济和社会构造性矛盾也比较突出。
投资占GDP的比重过高,消费需求对GDP增长率的奉献下降。
此外,我国城乡居民收入差距仍在扩大。
近年来财政收入虽然大幅增长,但由于中国转型期财政支付改革本钱不断增加,支持经济开展的任务十分繁重,以及加强宏观调控的需要,因而伴随积极财政政策而来的公共风险也在加大,财政赤字和债务规模增长很快。
由此可见,积极财政政策已完成其历史使命,财政政策的调整、转型势在必行。
2、目标
财政政策作为政府宏观调控的一项重要手段,其目标确实定必须效劳服从于国民经济宏观的总体要求。
稳健的财政政策要服从效劳于改革开展大局和中央宏观调控大局,宏观上既要防止通货膨胀苗头的继续扩大,又要防止通货紧缩趋势的重新出现;
既要坚决控制投资需求膨胀,又要努力扩大消费需求;
既要对投资过热的行业降温,又要着力支持经济社会开展中的薄弱环节。
因此,稳健的财政政策必将有助于防止经济大起大落,控制通货膨胀。
保持经济平稳增长。
3、主要内容
稳健财政政策的主要内容概括起来,就是四句话,十六个字:
控制赤字、推进改革、调整构造、增收节支。
1控制赤字,就是适当减少中央财政赤字,但又不明显缩小,松紧适度,重在传递调控导向信号,既防止通货膨胀苗头的继续扩大,又防止通货紧缩趋势的重新出现,表达加强和改善宏观调控、稳固和开展宏观调控成果的要求。
2推进改革,就是转变主要依靠国债工程资金拉动经济增长的方式,按照既立足当前,又着眼长远的原那么,在继续安排局部国债工程投资,整合预算内根本建立投资,保证一定中央财政投资规模的根底上,适当调减国债工程资金规模,腾出更多财力,用于支持体制改革和制度创新,为市场主体和经济开展创造一个良好、公平和相对宽松的财税环境,建立有利于经济自主增长和安康开展的长效机制,表达转变经济增长方式的要求。
3调整构造,就是在对总量不做大的调整和压缩的根底上,进一步按照科学开展观和公共财政的要求,调整财政支出构造和国债工程资金投向构造,区别对待、有保有压、有促有控,对与经济有关的、直接用于一般竞争性领域等的“越位〞投入,要退出来、压下来;
对属于公共财政范畴的,涉及到财政“缺位或不到位〞的,如需要加强的农业、就业和社会保障、环境和筹“和调整经济构造的要求。
4增收节支,一方面,在总体不增税负或略减税负的根底上,通过严格依法征税,堵塞各种漏洞,把该收的收上来,确保财政收入稳定增长。
应收尽收本身就是宏观调控。
另一方面,严格按预算控制支出特别是控制一般性支出的增长,在切实提高财政资金的使用效益上花大力气,下大功夫,表达配合宏观调控和建立节约型社会的要求。
4、作用
稳健财政政策的实施有它的可行性和作用。
表现在:
1积极的财政政策实施带动了投资、信贷增长偏快,构造性的矛盾也越来越突出。
由此引发的通货膨胀,势必影响到宏观经济的开展,如果继续实施这一政策,不仅不利于控制固定资产投资的过快增长,而且易于形成逆向调节;
不仅不利于减缓通货膨胀的趋势,而且易于加剧投资与消费比例失调程度,加大经济安康运行的风险和阻力,对此,继续实施积极的财政政策已不合时宜,应当适时转向。
2从躲避风险的迫切性看,也需要加快调整现行的财政政策。
积极的财政政策实施,主要是通过政府大量发行国债进展根底建立投资而实现的,一方面使得经济的增长过份依赖于国债的发行,另一方面,也使得国债的规模越来越大,到目前为止,仅长期建立国债累计额就到达了9100亿元之巨,而且中央财政债务依存度偏高,经济中积累了大量的或有负债,增加了财政运行的压力。
3积极的财政政策实施,使得我国经济已根本上走出通货紧缩期,进入新一轮的上升期,经济自主增长的能力明显增强,社会上已有大量的资金在涌动,人们的投资意识在逐渐增强,足以缓和由于政府减少投资而带来的对经济的波动。
总之,根据我国国情和国内外经济形势的开展,从实际出发,中央确定了财政政策的取向,做出了实施稳健的财政政策以代替积极的财政政策,这是一种客观的、必然的、符合现实的科学选择。
更好实施财政政策,从而促进我国经济增长
一财政政策目标层次需要提升,以增强经济社会开展的持续潜力。
目前,中国经济正处于转轨以来情况较为复杂、决策较为困难的时期,经济运行中各项主要经济指标的背离程度不断拉大,不均衡、不和谐等因素潜伏的风险,将影响中国未来经济社会的可持续开展。
这使得对经济走势的判断出现严重分歧,政策取向再次受到严峻考验。
突破财政政策的现有目标层面并使之同整个经济社会的开展趋势相一致,成为抉择财政政策取向的关键所在。
从长远开展来看,财政政策的目标不能拘泥于平抑经济波动的短期效应层面,而应提升到一个新的高度,即关注于社会经济长期开展的潜力和均衡性,通过大力支持研究与开发,促进人力资本开发和积累、增加公共投资、增强适应开放经济的主动性,既提高社会开展的和谐水平,又改进经济开展的速率和效率。
二财政政策选择视野需要拓展,突破经济社会开展的“路径依赖〞。
在当前财政政策实践中,政策选择层面也存在一些问题,如临时应急措施多,长期制度建立少;
单一、僵化的措施使用多,多元、高效的工具集合少;
原那么与抽象概念多,可操作、有实效的内容少。
特别是在宏观调控中屡次运用政府主导型投资在拉动经济增长的同时也容易破坏稳定的市场预期和社会和谐,导致经济运行的大起大落。
这在很大程度上是由于有关财政政策的选择多延续方案经济体制,受到“路径依赖〞的影响,又往往习惯于运用行政性的投资扩张来刺激经济。
因此,需要拓展财政政策选择视野,在改革中逐步丰富和开展财政政策手段,不断完善和创新其实现方式,在政策制定和操作上降低“随机性〞而增强规那么性、强调“协同性〞而淡化“依赖性〞、注重“丰富性〞而防止“单调性〞。
三财政政策运用艺术需要锤炼,以稳固经济社会开展的既有成果。
目前我国财政政策体系在一定程度上存在着机制僵滞、运转不灵的问题,这在政策措施的综合运用以及时机选择、力度把握等方面表现较突出,直接影响到未来中国社会经济开展轨道。
有必要对财政政策运用艺术进一步锤炼。
随着经济社会转型的持续推进和市场化程度的不断提高,必须建立灵活有效的财政政策运行机制,缩短决策时滞,改善并提高财政政策的效率和实施效果。
根据经济社会开展中出现的新情况、新问题,有针对性地采取调整次数多、幅度小、时滞短、过程稳的模式,适时适度微调,不断稳固社会经济开展的成果。
二、财政政策促进经济增长与社会和谐的路径选择
一运用财税政策,驱动产业构造整合协调。
1.调整财政支出构造,进而优化产业构造。
根据国家产业政策的开展要求,进展倾斜性投资,增加对农业、能源、交通、重要原材料和水利等根底产业及根底设施投资,支持高新技术产业和新型支柱型产业,支持国有企业的改组改造;
优先增加根底教育、根底科研、公共卫生、公益文化等方面的公共支出,改善投资兴业和居民生活的环境;
支持衰退产业加快退出的步伐。
2.强化财政投资导向,放大市场主体在产业构造调整中的效应。
财政通过贴息、加速折旧等方式,调整市场经济主体的行为,引导社会资本的合理投向,扶持在行业和地区处于领先地位的重点骨干企业和重点工程,促进企业技术进步和增长方式的转变;
正确处理有效竞争与规模经济的矛盾,鼓励中小型企业开展;
适时调整财政政策,积极有效地引导社会资源在三大产业中合理配置。
3.实现税收优惠由区域倾斜向产业倾斜转变,充分贯彻国家产业政策。
逐步扩大增值税实施的范围,尽快实现增值税由生产型向消费型转变;
改变企业所得税按行政隶属关系征收的方法,实行统一征收,按比例分成,促进企业跨行业、跨地区重组,优化企业组织构造;
实现产业的税收优惠调节多元化,注意运用加速折旧、纳税扣除、税收信贷等间接优惠方式。
对需要限制和压缩的产业增加税收抑制力度,通过加成征收、税收附加、征收消费税、投资方向调节税等方式,促使其转产或减产。
二整合财政政策资源,促进自主创新链条和谐演进。
1.对有利于增加社会人力资本存量的公共教育活动给予重点支持和保障。
完善我国教育财政支持政策,逐步提高国家财
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