会计核算竞赛模拟题二Word格式.docx
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光明公司
蓝天公司
合计
坏账准备(应收账款)
预付账款
其他应收款
在途物资
原材料
库存商品
生产成本
长期股权投资
固定资产
累计折旧
在建工程
无形资产
递延所得税资产
短期借款
应付账款
新海股份有限公司
大宇公司
应付职工薪酬
应交税费(增)
其他应付款
应付利息
长期借款
实收资本
盈余公积
本年利润
利润分配——未分配利润
年月份损益类账户发生额
科目名称
借方发生额
贷方发生额
主营业务收入
其他业务收入
主营业务成本
其他业务成本
管理费用
销售费用
营业外支出
“原材料”明细账户期初余额表
总账科目
明细科目
计量单位
数量
单价
金额(元)
材料
千克
“库存商品”明细账户期初余额表
甲产品
件
乙产品
“生产成本”明细账户期初余额表
金额单位:
元
成本项目
直接材料
直接人工
制造费用
(二)本月发生如下经济业务
、日,采购材料,验收入库。
山东省
凭
山东省增值税专用发票
发票联
开票日期:
20XX年12月03日
购货单位
名称:
纳税人识别号:
地址、电话:
开户银行及账号:
密
码
区
略
第三联
发票联
购货方记账凭
证
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
金额
税率
税额
价税合计(大写)
发票专用章
人民币拾壹万柒仟元整(小写)¥
销
货单位
山东省潍坊市
开户行及账号:
中国银行潍坊市幸福街支行
备
注
收款人:
潘悦 复核:
张秀贵开票人:
张如倩 销货单位:
(章)
凭
发票号码:
供应单位:
新海股份有限公司收料单收料单编号:
②会计记账联
材料类别:
20XX年12月03日收料仓库:
材料库
编号
名称
规格
实际成本
备注
应收
实收
买价
运杂费
其他
主管:
赵宏检验员:
郑一保管员:
温暖会计:
王芸
山东省公路运输发票
20XX年1月3日
发货单位:
发站:
潍坊站
到站:
济南站
货物名称
数量(千克)
类别
合计金额(大写):
人民币贰佰元整
收货单位:
经办人:
温暖
中国银行
转账支票存根(鲁)
附加信息
出票日期:
20XX年12月03日
新海股份有限责任公司
金额:
¥
用途:
采购材料
单位主管:
会计:
、日,收到前欠货款。
中国银行委托收款凭证(汇款依据或收款通知)
委托日期20XX年12月04日
付款人
全称
收款人
账号
开户银行
中行文化路支行
托收金额
人民币(大写)陆拾捌万元整
千
百
十
万
角
分
¥
款项内容
货款
托收凭证
名称
中行济南支行
收讫
销售合同
附寄单证
张数
张
商品发运
情况
已发运
合同名称号码
备注:
复核记账
上列款项已划回收入你方账户内。
收款人开户银行签章
20XX年12月04日
、日,采购材料。
凭
山东省增值税专用发票
开票日期:
20XX年12月08日
人民币贰万捌仟零捌拾元整(小写)¥
潍坊大华有限责任公司
山东省潍坊市—
中国银行潍坊市四平路支行
刘亮 复核:
萧雄 开票人:
王梅销货单位:
附加信息
20XX年12月08日
、日,发放工资。
工资结算汇总表
项目
部门
基本
工资
岗位
各种
补贴
生产
奖金
应付
代扣
款项
实发
车间
生产工人
管理人员
小计
管理部门
销售部门
制作单位:
山东阳光有限责任公司年月单位:
转账支票存根(鲁)
20XX年12月09日
员工工资账户
支付工资
、日,日采购的材料入库。
潍坊大华有限责任公司收料单收料单编号:
20XX年12月日收料仓库:
材料损耗报告单
20XX年12月日单位:
供应单位
材料名称及规格
损耗数量
价款
价税合计
损耗
原因
处理
意见
合理损耗
同意
审批:
赵宏检验:
郑一保管:
温暖制单:
、日,领用材料,生产甲产品件。
领料单位:
生产车间领料单编号:
生产甲产品20XX年12月11日仓库:
材料名称
及规格
计量
成本
请领
实领
单位成本
领料单位负责人:
刘辉领料人:
赵洋发料人:
刘静制单:
孟红伟
、日,销售乙产品。
山东省增值税专用发票
记账联
20XX年12月14日
潍坊大华有限责任公司
地址电话:
开户行及账户:
第一联
记账联
销货方记账凭证
人民币叁拾伍万壹仟元整(小写)¥
销货单位
王芸 复核:
刘岚 开票人:
洪丽 销货单位:
凭商品出库单
购货单位:
潍坊大华有限责任公司20XX年1月14日编号:
商品名称及规格
会计主管:
刘岚保管员:
严谨记账:
制单:
温暖
中国银行委托收款凭证(回单)
委邮委托日期年12月14日委托号码
付
款
人
全称
此联是回单
账号
中国银行潍坊市四平路支行
委托金额
人民币
(大写)
受理
叁拾伍万壹仟元整
委托收款凭据名称
附单证张数
收款单位开户行盖章
20XX年12月14日
、领用材料,投产乙产品件。
生产车间领料单编号:
生产乙产品20XX年12月20日仓库:
、日,销售多余材料。
记账联开票日期:
20XX年12月29日
北辰机械厂
中国工商银行东方路支行
伍仟贰佰陆拾伍元整 (小写)¥
材料出库单
购货单位:
北辰机械厂年12月日编号
编号
名称及规格
总成本
多余原材料
合计
刘岚仓库主管:
赵宏保管:
温暖制单:
孟宏伟
中国银行电划代收补充报单(收账通知)
年月日
业务类型
委托收款(□邮划、□电划)托收承付(□邮划、□电划)
收
账号或地址
潍坊中行
行号
中行潍坊支行
托收
人民币(大写)伍仟贰佰陆拾伍元整
支付货款
验单付款
复核:
记账:
上列款项已划回,收入你方账户内。
收款人开户行盖章
年月 日
此联作收款人开户银行给收款人的受理回单
、日,销售甲产品。
记账联
开票日期:
20XX年1月30日
山东光明有限责任公司
山东省淄博市
中国工商银行临淄支行
人民币伍拾捌万伍仟元整(小写)¥
山东光明有限责任公司20XX年12月30日编号:
刘岚保管员:
严谨记账:
制单:
、日,分配本月工资费用。
工资费用分配汇总表
年月日
车间及部门
应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——职工福利()
合计(元)
生产工时
分配率
分配额
一
车
间
甲产品工人
乙产品工人
车间管理人员
会计主管:
刘岚复核:
张山制单:
洪丽
、计提固定资产折旧。
凭固定资产折旧计算表
20XX年12月日
使用
部门
上月折旧额
上月增加固定资产
上月减少固定资产
本月折旧额
分配费用
原价
折旧额
厂房
机器设备
其他设备
管理
房屋建筑物
运输工具
、日,分配制造费用。
制造费用分配表
年月日
产品名称
生产工时(小时)
分配金额
、日,甲、乙产品全部完工入库。
完工产品成本计算表
产量
(小数点后两位)
验收:
文君制表:
康旭
产成品入库单
入库部门:
20XX年月日
实收数量
附注:
制表:
康旭保管:
严谨检验:
文君
注:
一式三联,一联产成品库存单,一联交基本生产车间,一联交财务部
、日,结转本月销售成本。
主营业务成本计算单
年月日
产品
期初结存
本期完工入库
本期销售
、日,提取坏账准备。
坏账准备计提表
年月日单位:
应收账款余额
计提比例
坏账准备计提前余额
坏账准备实际计提额
、日,结转本月损益类账户。
凭损益类账户结转表
年月日
营业税金及附加
财务费用
资产减值损失
投资收益
营业外收入
、日,计算并结转本年所得税。
凭 年度应纳所得税额计算表
年月日单位:
金额(小数点后两位)
一、会计利润总额
加:
调增项目
.坏账准备纳税调整额
.
减:
调减项目
.
二、应纳税所得额
适用税率
三、应纳所得税额
刘岚审核:
张山制表:
张翔
凭
年度所得税费用计算表
年月日单位:
应纳所得税税额
递延所得税负债
期末余额
期初余额
本期发生额
所得税费用
张翔
、日,进行利润分配。
本年提取盈余公积金计算表
山东阳光有限责任公司年度单位:
本年净利润
减:
弥补企业以前年度亏损
计提盈余公积基数
本年应计提法定盈余公积
张翔
应付利润计算表
上年未分配利润
本年可分配利润
可供投资者分配利润
分配比例
应付利润总额
、计算并结转未分配利润。
未分配利润计算表
项目
金额
利润总额
净利润
提取法定盈余公积
对外分配现金股利
未分配利润
会计主管:
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