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D.对账人员
6、凭证式国债发行期结束后,如发生投资者提前兑取,由承销团成员持有到期()。
A.自行发售
B.在额度发售
C.继续向投资才发售
D.不得再次面向投资者发售
7、投资者提前兑取凭证式国债时,从购买之日起持有期限不满()的不计付利息。
A.一个月
B.三个月
C.半年
D.一年
8、TIPS用户密码输错()次将会被锁定。
A.2次
B.3次
C.4次
D.6次
B
9、事后监督时间。
国库部门事后监督人员收到移交的会计资料后,应在()工作日内完成监督,确实无法完成的,经国库主任(副主任)批准后,可适当延长完成时间。
A.3个
B.5个
C.1个
D.2个
10、国库会计档案保管期限分为永久和定期两类,定期保管一般分为()年和()年。
A.3年、5年
B.5年、10年
C.5年、15年
D.10年、30年
参考解析:
《国库会计管理规定》
第八十九条国库会计档案保管期限分为永久和定期两类,定期分为15年、5年两档。
11、重要场地进出登记薄的保管期限是()。
A.5年
B.10年
C.30年
D.15年
12、国库部门进行()时,应按规定对外来会计凭证及相关资料实行严格审核和交接登记,对审核发现的问题和处理结果,在相关柜面登记簿上逐项序时记录。
A.事前监督
B.事中监督
C.事后监督
D.柜面监督
13、业务参与方填制《云南省国库集中支付电子化电子印章备案表》一式()份。
A.一份
B.二份
C.三份
D.四份
14、反映某一特定日期本核算主体内各地方财政库款户上日余额、当日发生额和当日余额状况的报表是()。
A.账户余额表
B.预算收入日报表
C.财政库存日报表
D.业务状况表
15、表内冲正补记业务是按“一记双讫”原则,同时冲正错误的账户和补记正确的账户,主要用于()的账务更正。
A.记账串户
B.金额错误
C.凭证错误
D.收款单位错误
16、无记名国债兑付就是将到期或者提前兑付的无记名国债的()款项支付的一种操作。
A.本息
B.本金
C.利息
D.部分
17、非税收入退付由退付申请人填写()。
A.退(抵)税申请表
B.退(抵)税申请审批表
C.退税申请书
D.云南省非税收入退付申报表
18、《关于做好防空地下室易地建设费等11项非税收人征收管理工作有关事项的通知》地税部门通过征收管理系统向缴费人开具税收票证,按照财政部门确定的预算科目、入库级次,将费款通过()划缴入国库。
A.人行横向联网系统
B.人行国库会计数据集中系统
C.财政无纸化前置系统
D.非税收入信息管理系统
19、承销团成员为投资者办理提前兑取储蓄国债可按照提前兑取本金的()向投资者收取手续费。
A.1%
B.2%
C.1‰
D.2‰
20、储蓄国债(凭证式)按照面值向个人发行,销售面值须为()的整数倍。
A.十元
B.百元
C.千元
D.万元
21、人民银行分支机构收到税务部门发送电子退、更、免业务信息以及所附的申请资料后,按照规定对其进行逐笔审核,审核无误的,于审核当日或最迟下()个工作日,将应退款项退给退库申请人。
A.1
B.2
C.3
D.4
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22、电子退库申请资料报文包括的内容为()。
A.纳税人提交的退税申请信息、与退库对应的入库税票信息。
B.纳税人提交的退税申请信息
C.纳税人提交的退税申请信息、征收机关核实信息、与退库对应的入库税票信息。
D.纳税人提交的退税申请信息、征收机关核实信息
23、手工方式处理预算收入退库业务,在资料审核无误后应进入TCBS()进行录入。
A.处理收费收入退库业务
B.处理预算内退库补税业务
C.处理预算收入退库业务
D.处理退库业务
24、开具汇总更正通知书的,需提供()。
A.文件依据或书面说明且附明细更正清单
B.文件依据或书面说明
C.附明细更正清单
D.不需要提供
25、国库部门进行事中监督时,应按照规定对国库会计核算业务各操作环节加强内部控制和监督,对发现的问题和处理结果,在()中逐项序时记录。
A.《柜面监督登记簿》
B.《检查登记簿》
C.《主管坐班登记簿》
D.《会计资料交接登记簿》
26、国库集中支付业务电子化管理系统故障4小时内无法恢复的,业务人员及时通知相关部门暂停发起相关业务。
如该国库有紧急业务需要处理的,则通知相关部门出具纸质票据,在()进行手工业务处理。
A.TCBS中
B.国库集中支付业务电子化管理系统中
C.TIPS中
D.TMIS中
27、国库会计检查,原则上选取被查国库上年或本年中至少()的会计业务进行检查,涉及以前年度的业务可追溯检查。
B.两个月
C.三个月
D.六个月
28、各级国库(含代理支库)的部门负责人、代理支库的会计主管发生变动,应在变动后()个工作日内报上级国库部门备案。
A.3
B.5
C.10
D.15
29、()用于国库对外签发(或出具)的重要单证。
A.国家金库章
B.国库业务专用章
C.业务转讫章
D.票据交换章
30、下列关于国库印章管理表述不正确的是:
()。
A.国库印章在未启用时,由国库部门负责人登记并封存保管
B.国库印章坚持“谁使用、谁保管、谁负责”的原则,由不保管重要空白凭证的操作员保管,做到人离落锁、下班入柜
C.国库会计印章应严格按规定范围使用,不得私自授受。
严禁在重要空白凭证、账表上预先留盖会计印章
D.由于使用印章机构更名及印章损坏等原因,需要更换印章时,使用机构应说明原因,向制发机构申请刻制新印章,并附废印章印模
31、每日终了,打印的“实拨拨款凭证清单”,加盖()、操作员名章和附件章,放置在TCBS系统中处理该业务的操作员用户签退核对单之后,作为业务处理的依据。
A.金库章
B.国库业务转讫章
C.国库业务专用章
D.科室公章
32、代理银行在规定时限送达纸质申请划款凭证及支付申请划款信息且审核无误的,国库应于当日进行资金清算,如有特殊原因不能清算的,需()。
a.在凭证上注明原因b.登记会计重要事项登记簿c.并于下一工作日将款项划出d.打电话联系
A.abd
B.bcd
C.abc
D.abcd
[多项选择题]
33、日终月终年终网点签退前,操作员应选择“账务处理→查询日间账户余额”菜单,检查()会计账户的余额状态,确保余额为零。
A.待划转社会保险费
B.工会经费归集户
C.待报解预算收入
D.待缴库税款专户
E.暂收款暂付款户
A,B,C,D,E
34、各级国库与财政机关征收机关和集中支付代理银行进行月(年)度对账时,经办人员应在有关账簿表对账单上签章证明,包括()。
A.签署对账结果
B.对账日期
C.加盖预留印鉴和经办人员签章
D.对账资料返回后,国库对账人员应审核对账结果,签章确认并注明日期
A,B,C,D
35、下列说法正确的是()。
A.待报解预算收入”不得反映为借方余额
B.“暂收款”账户不得反映为借方余额
C.“暂付款”账户不得反映为借方余额
D.“暂付款”账户不得反映为贷方余额
A,B,D
36、通过TIPS、使用全国统一的电子退更免模式办理电子退更免业务时,征收机关发送的相关电子信息与()具有同等的效力,各级国库无须向税务部门索要纸质的收入退还书等凭证。
A.缴款书
B.纸质收入退还书
C.更正通知书
D.免抵调通知书
B,C,D
37、TCBS系统用户和代码参数管理实行双人操作制,即()。
A.会计主管负责设置和维护
B.系统管理员负责审核确认
C.系统管理员负责设置和维护
D.经办人员设置和维护
E.会计主管负责审核确认
C,E
38、来账业务要点().
A.应认真审核报文类型和收款账号
B.来账凭证内容是否准确
C.如果需要退回的必须会计主管审签,且原路退回
D.来账业务应及时处理
E.当日应将来账全部打印,日终签退后收到的,应在下一个工作日打印
F.审查待报解预算收入余额是否与未报解款项金额一致
A,B,C,D,E,F
39、查询查复业务要点()。
A.是否经会计主管审签后办理
B.收到的查询是否一一对应查复,查复内容的填写是否详细、清楚
C.查复书应附在原查询书后专夹保存。
涉及账务处理的,应打印一式两份,一份专夹保存,一份附在相关原始凭证后
D.收到查询后应及时办理查复
40、表内转账业务分为:
A.表内来账内转业务
B.表内转账业务
C.表外来账内转业务
D.表外转账业务
A,B
41、审计在处罚资收缴入库时,由属地审计机关开具《云南省非税收入一般缴款书》应统一使用预算科目编码“103050116"
,预算科目名称“审计罚没收入”()。
A.收款单位“云南省财政厅”
B.收款账号(预算级次)“省级”
C.收款国库“国家金库xx支库”
D.执收单位应与出具《审计决定书》的审计机关名称一致
E.《审计决定书》文号应标注在票据附言栏内
42、《关于做好防空地下室易地建设费等11项非税收人征收管理工作有关事项的通知》各级人民银行部门职责是()。
A.配合地税、财政部门做好非税收入缴库、退库工作
B.负责与同级地税部门做好非税收入的对账工作
C.负责国库端系统参数维护和TIPS联调测试工作
D.负责非税收入的统计、分析及征收信息的反馈
A,B,C
43、凭证式国债发行前,中国人民银行财政部在凭证式国债发行通知中规定当期凭证式国债的()。
A.利率
B.最大发行总额
C.各期限品种占比
D.各承销团成员的代销比例
E.发行期限
44、在办理退库、更正业务资料时,原缴款证明包括()
A.税收缴款书
B.完税证明加征收机关签章确认入库说明
C.征收机关就具体情况提供加盖预留印鉴的说明材料
D.退库申请表
45、技术性差错退库业务资料清单包括()。
A.收入退还书
B.退库申请表
C.原缴款(入库)信息
D.政策性文件依据
46、减免退库业务资料清单包括()。
A.减免退税政策性文件
B.收入退还书
C.退库申请表
D.原缴款(入库)信息
47、重复退税业务资料清单包括()。
A.政策性文件
D.原缴款(入库)信息(两次缴库信息)
48、在处理退库业务时,须核查()是否与原缴款书相一致。
A.退款国库
B.退款级次
C.退款科目
D.征收机关
49、打印的电子退库清单应加盖()。
A.国库业务专用章
B.金库章
C.操作员名章
D.附件章
A,C,D
50、国库会计核算事前监督,对预算收入业务的监督内容有()。
A.来账资金与相应纸质缴款凭证或电子信息的一致性
B.缴款凭证相关要素的合规性
C.上划国库资金的准确性,上报预算收入报表信息的合规性,资金与报表信息的一致性
D.预算收入缴库的及时性
51、国库会计核算事前监督,对更正(调库)业务的监督内容有()。
A.更正(调库)凭证或电子信息及依据的真实性和合规性
B.更正(调库)预留印鉴的合规性,凭证加盖印章与预留印鉴的一致性
C.更正(调库)金额及其预算科目、级次的准确性,更正原因的合规性
D.财政库款账户余额的充足性
52、国库业务岗位设置的基本原则是()。
A.安全第一
B.精简高效
C.全面履职
D.分级管理
53、凡涉及资金划出的外来凭证及各类凭证回单的交接,必须认真审核,详细登记()等内容,交接双方签章确认。
A.资料份数
B.交接时间
C.资料内容
D.金额
54、下列属于国库原始凭证的是()。
A.收入缴库凭证
B.财政直接支付凭证
C.国库往来专用凭证
D.国债收款单收据联
55、国库会计报表包括()。
A.余额表
B.日计表
C.资产负债表
D.业务状况报告表
56、实拨资金业务是指国库按照出票单位发送的(或送达的)(),在同级库存余额内,将款项拨付到收款单位的业务。
A.记账凭证
B.预算拨款电子信息
C.纸质凭证
D.国库内部往来专用凭证
B,C
57、对拨款凭证应进行政策性审核,发现有下列情况之一的,可拒绝拨付:
A.在财政机关提供的年度财政预算支出计划中没有安排的或超出预算又未提供新增财政预算支出计划和调整预算支出计划的
B.拨往非预算单位,无正式文件或书面说明的
C.拨款用途不正确的
D.拨往财政专户,未提供文件依据或依据不充分的
E.拨款用途违反财经制度规定的
58、联网方式处理实拨支出业务审核无误的,操作员在ITFE系统、TCBS系统中进行以下操作处理:
A.操作员在ITFE系统中选择“磁盘导入业务→地方横联数据导入→实拨资金数据导入”,在相应路径下选中拨款凭证电子信息文档,点击“数据加载”
B.数据加载成功后,点击“批量销号”或”逐笔销号”,进入数据提交界面,根据纸质拨款凭证录入笔数、合计金额,点击“确认”;
如果发现数据不正确,点击“销号失败”
C.操作员在TCBS系统中选择“财政联网业务→财政联网实拨资金手工销号业务(正常期)→财政联网实拨资金手工销号业务”,根据纸质凭证选择相关信息,点击“销号”,销号处理成功
D.如处理不成功的,应根据状态提示,进行相关维护操作后再予以处理
[判断题]
59、国库与外单位的对账应按日、月、季、年进行,对账数字一律精确到角分。
错
60、打印的收入日报表为四栏式,收入月报表为三栏式,收入年报表为二栏式,支出报表为三栏式。
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