财务创业计划书 创业计划书财务假设.docx
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财务创业计划书创业计划书财务假设
财务创业计划书创业计划书财务假设
第一部分.
财务分析1.1公司期初资本结构本公司为有限责任公司,注册资本为350万元人民币。
1.1.1股东出资情况公司股本结构表项目金额(万)比例(%)自有资金18051.43%商业贷款5014.29%技术入股205.71%风险投资10028.57%总计350100.00%实收资本结构图注:
吸引风险投资的条件为:
¯从盈利的第三年开始按净利润的28.57%分红。
¯投资方法定代表人进入本董事会,与其他董事享有相应的权力。
1.1.2资产结构总资产350万元人民币固定资产:
220万元人民币资产主要为生产设备(万元)、研发设备、办公设备及车辆等,通过一次性购入形式取得。
流动资产:
110万元人民币无形资产:
20万元人民币设计专利技术资产结构1.2相关财务数据设定1.
产品价格根据市场调查,进行相关估算设定本公司主营产品零售价如下:
产品价格表(单位:
元)产品类型官网APP线下店120__
18020__
210080100350305041501301502.
员工工资初定员工工资表(单位:
元)人数月基本工资福利费工会经费教育经费月工资总额车间管理人员2300042060453525其他车间工人620__028040302350营销部分人员2300042060453525行政部门人员1300042060453525财务部门人员1300042060453525人力资源部门人1300042060453525研发部门人员135004907052.54112.5公司经理1400056080604700年工资总额571050注:
按照工资的14%提取福利费,2%提取工会经费,1.5%提取教育经费。
3.
折旧假设生产设备适用年限时10年,残值率是10%,按照直线折旧法计提折旧;
办公设备适用年限时10年,无残值,按照直线折旧法计提折旧;
车辆适用年限时10年,残值率是10%,按照直线折旧法计提折旧;
厂房适用年限时10年,残值率是10%,按照直线折旧法计提折旧;
无形资产适用年限为20年,按照直线折旧法摊销折旧(单位:
万元)投资项目第一年第二年第三年第四年第五年固定资产15.415.415.415.415.4生产设备7.27.27.27.27.2办公设备11111车辆2.72.72.72.72.7厂房4.54.54.54.54.5无形资产11.522.53设计专利权11.522.53总折旧额16.416.917.417.918.44.
其他管理费用预估办公费用第一个月发生额为500元,每月上升2%;
业务招待费用第一个为发生额为500元,每月上升1.2%;
研究初期的技术研发费用第一个月发生额为1000元,每月上升1.2%;
5.
销售费用为重燃群众对老年人服装市场的信息,迅速抢占市场,销售费用必不可少。
公司各部门都应积极配合公司产品宣传与推广。
业务宣传费第一个月发生额为15000,每月上身1%;
广告费用第一个月发生额为15000,每月上身1%;
6.
财务费用根据20__年12月的资料,银行存贷款基准利率如下:
20__年银行存贷款基准利率期限贷款利率(%)六个月以内(含六个月)5.6六个月至一年(含一年)5.6一至五年6五年以上6.15公司所适用该款利率情况如下为6.15%/年,贷款本金为50万,贷款年限为5。
公司以此为依据计算得每年偿还贷款额度为:
财务费用计算(单元:
元)第一年第二年第三年第四年第五年利息(28293.57)(22718.65)(16791.04)(10488.43)(3787.10)本金(88122.19)(93697.11)(99624.72)(105927.32)(112628.66)本息和(116415.76)(116415.76)(116415.76)(116415.76)(116415.76)7.
公司位于_________________________________________
8.
公司从盈利的第三年起按净利润的25%分红。
9.
法定盈余公积以净利润的10%提取。
10.
销售收入的95%于当月收款,5%于下月收款。
11.
银行利息、应交税费都为下月支付。
12.
存货计价方法:
_____________________________________
13.
综合多方面因素,设定贴现率为8%。
1.3资金来源与运用公司在20__年1月至2021年1月的第一个五年计划中,投资方向将着重与GPS定位服装的开发后期应用,并不断加强对普通老年人服装的创新设计,为公司的长期发展打下基础。
1.3.1初始资本1.
第一个五年计划:
2.
公司初始资本:
350万元含银行贷款:
5年期贷款50万元销售收入:
初步估计公司在5年内课实现的主营业务收入分别是:
5050680.00元,6405483元,7934603元,9886843元,12357205元。
资金来源情况表项目金额(万)比例(%)外部资本15042.86%技术入股205.71%自有资本18051.43%总计350100.00%资金来源情况图注:
外部资本包括银行贷款与天使投资资本;自有资本为团队成员投资资本。
1.3.2资金运用◇固定资产投入固定资产第一年总投资额为220万元人民币,一次性投入固定资产。
管理办公场地采用经营租赁形式,生产厂房采用经营租赁形式租入,生产线、办公设备、车辆等一次性购入。
固定资产后四年投资追加额分别为:
第二年末追加10万,第三年末追加15万,第四年末追20万,第五年末追加20万。
在十年计划中,公司以GPS定位服装为主要产品,强调公司发展同设计研究创新相互促进。
因此除了募集起始资本,公司以后每年会从营业利润里追加投资用于无形资产,即设计与技术专利的培育。
固定资产投入◇启动资金在第一批融资中必须使公司获得足够的启动资金,我们预测启动资金为350万元人民币,包括220万元固定资产投入与50万元营运资金。
1.
固定资产投入:
共220万生产设备:
80万办公设备:
10万车辆:
30万厂房:
100万2.
无形资产:
共20万设计专利:
20万3.
流动资产:
共110万原材料采购费:
78万日常支出:
32万1.4财务预测1.4.1基本财务目标基本财务目标是股东权益最大化。
根据对未来五年内经营状况的预测(见下文),公司保持较高水平的发展。
1.4.2投资收益预测根据市场调研信息和公司成长规划,考虑行业一般风险,我们将未来五年的财务状况作了较为详细的预算,分述如下:
(一)未来五年销售额预测根据市场调研信息和公司成长规划,我们预测了公司未来五年销售额状况未来五年销售额预测表(单位:
万元)年份领域第一年第二年第三年第四年第五年多代亲子装78644.2099739.86123549.82153948.16192414.20广场舞服饰30270.6038390.4447555.0259255.5274061.31普通老年人服饰4686007.315942990.327361704.139172986.5911464981.96GPS定位服装492639.15624785.56773934.70964354.511205311.59销售额总计5287561.256705906.178306743.6610350544.7812936769.07增长率26.82%23.87%24.60%24.99%未来五年销售额预测图
(二)未来五年本量利预测根据相关财务数据反映,充分考虑由主营业务成本、销售费用、管理费用和财务费用构成的估算成本,未来五年本量利预测如下:
未来五年本量利分析表(单位:
元)年份领域第一年第二年第三年第四年第五年销售额合计5287561.256705906.178306743.6610350544.7812936769.07加权平均边际贡献总额2203548.692794632.553461768.714313506.425391294.62加权边际贡献率0.420.420.420.420.42固定成本853749.01939123.921033036.311136339.941249973.93保本销售额2048627.392253490.132478839.142726723.062999395.36未来五年本量利分析图3、未来五年现金净流量根据先前的财务预测和财务规划,我们预测未来五年现金净流未来五年现金净流量表(单位:
元)时间第一年第二年第三年第四年第五年经营净现金流量2203548.692794632.553461768.714313506.425391294.62投资净现金流量(3000000.00)(100000.00)(150000.00)(20__000.00)(20__000.00)筹资净现金流量3471706.43(22718.65)(16791.04)(10488.43)(3787.10)合计2675255.132671913.903294977.674103017.995187507.52未来五年现金净流量图4、未来五年总资产和所有者权益预测据未来五年的本量利预测,我们得出未来五年的公司总资产和所有者权益。
未来五年总资产和所有者权益表(单位:
元)年份第一年第二年第三年第四年第五年资产3613707.593975078.354372586.184809844.805290829.28所有者权益3058289.773364118.743700530.624070583.684477642.05未来五年总资产和所有者权益图1.5财务分析1.5.1投资收益与风险分析1.
投资净现值根据累计现金流量表计算净现值如下:
按五年期看,NPV=909159.29元表8.7累计现金流量表(单位:
元)时间 第一年第二年第三年第四年第五年初始投资额3500000.000.00100000.00150000.0020__000.0020__000.00每年现金净流量 634448.767038501157930372614745232251410折现后现金流量(折现率8%) 587452.55 累计现金净流量(3500000.00)(2912547.45)(2144197.30)(1263631.12)(239687.58)909159.29考虑到当前银行贷款利率以及资金的机会成本和投资风险性等因素,贴现率取8%(下同)。
此时的净现值为909159.29元,远远大于零,5年期内盈利能力很好。
方案可行。
2.
内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下:
根据上表得到,IRR=25%内含报酬率25%,大于资金成本率8%,而且,前5年内市场增长性很好。
3
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