扩建大幅面彩色包装生产线凹印软包装生产线柔印标签生产线项目可行性研究报告Word文档下载推荐.docx

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第九章投资估算与资金筹措

一、投资估算

1、投资估算编制依据

2、投资估算金额

二、投资来源

三、投资计划与资金筹措

第十章财务分析与经济评价

一、主要经济指标分析

二、经济效益和社会效益分析

三、投资回收期分析

四、偿债能力分析

五、不确定性分析

六、投资机会分析

七、评价项目风险分析及防范对策

八、评价结论

第一章总论

一、项目名称及内容

扩建大幅面彩色包装生产线、凹印软包装生产线、柔印标签生产线项目。

二、项目背景

随着国民经济的高速发展，人民生活水平的提高，市场经济条件下的市场将进一步成熟、发展和壮大。

市场经济的迅速发展离不开商品供给的推动，消费需求的拉动。

人们在不断追求物资享受的同时，也同样注重精神享受，将突破过去的衣、食、住、行消费模式，进而增加对美的消费。

因此，可以讲现代人的消费模式已经集中了衣、食、住、行、美五种消费。

今天的人们穿着不光要适用而且要美观，对一切消费品既在注重其内在本质的同时，也更要求其包装精美，这就自然产生了对印刷文化的需求，今天的文化产品特别是书、刊以及各类消费品的包装，已经形成一个很大的印刷产品供需市场，它早已完全突破了过去的木板加铁钉的包装模式（重型机械产品除外），随之而来的是质轻、耐用、方便、美观、安全性好、便于回收的纸质彩色印刷包装品。

正是彩印产品的兴起，给产品包装带来了新的革命，广泛应用于社会的各个方面，特别是在构建和谐社会和提倡节约型社会的今天，精美书刊、包装物及其制品的供给和需求越来越大，特别是对中、高档包装印刷品的广泛应用，已越来越符合广大消费者对美的需求，这就形成了一个巨大的包装印刷的供需市场。

益阳市经济在后发赶超，然而，面临六百多万人这样巨大的消费市场，该市的包装印刷业却远远不能满足广大消费者的需求，许多中、高档纸质包装物不得不到临近地区印刷。

每年仅书刊、学生教材及日用品消费的包装、装潢、印刷业务就在亿元左右，再加上医疗、卫生、食品等（无毒低害，可回收）包装物的市场潜力非常巨大。

今天的印刷是节约、高效、高科技、多产和注重质量的行业，是真正全球范围内开展竞争的行业，市场无处不在，客户无处不有。

印刷业同时又是一个有着鲜明文化特色、有着无限发展前景的朝阳产业，据权威人士预测，仅包装产业业务量就占印刷产业总业务量的35％，这也是印业确立立足书刊印刷、提升产品档次、打造精典、分步分阶段地扩占包装领域的市场份额，积极拓展高档包装装潢印刷业务，走高、精、特的发展道路的指导思想。

特别是在美国金融危机蔓延，引起全球金融动荡的背景下，印刷行业面对当前的经济形势也受到很大冲击，最大的影响是受经济危机影响，企业倒闭和减产所带来需求量的缩水。

在当前严峻的经济环境中，单一的以求快速和持续盈利能力的发展模式已经远远不够。

通过采用先进的管理思想，提升企业的整体经营效率，实现对企业潜力的深度挖掘，从而构建企业全新的盈利模式。

因此本公司经全面考察和分析国内外印刷市场，尤其是对湖南省印刷业的调查论证，在组织专家会审之后，经过董事会研究决定在原有技术改造的基础上，投资扩建大幅面彩色包装生产线、凹印软包装生产线、柔印标签生产线项目。

后，能扩大生产规模，提高生产效率，开发新产品新工艺，开拓市场，转变增长方式，形成具有相当规模和竞争力的印刷企业。

全面提升本公司技术水准，并达到3年发展规划目标，使公司业务规模达到年产值过2亿元，成为益阳市乃至全省最具发展潜力的印刷龙头企业。

三、项目投资概况

1、项目建设地点：

湖南省益阳市五一东路259号

建设规模。

根据产品的市场需求与预测，并结合考虑建设场地建设资金等因素，本项目的建设规模为（年）：

品名

单位

数量

产值

利润

大幅面彩色包装箱

个

1300万

6536

730

彩盒包装

2亿

6240

500

塑料包装

2.5

3738

374

标签印刷

枚

3.6亿

3594

539

冷饮包装

1000

80

精品礼盒

1200

180

三维立体书

册

10万

75

出版物

印张

3300

198

印刷物流

4000

480

合计

3、项目投资资金及经济效益

本项目总投资4586万元。

其中固定资产投资2686万元,流动资金1900万元。

可实现年销售收入16052万元；

实现利润1053万元；

财务净现值1216万元，财务内部收益率16.1%，静态投资回收期3.5年。

四、可行性研究报告编制依据及范围

1、编制工作的依据。

（1）“十一五”印刷业发展规划；

（2）国家和省、市区颁布的现行有关各种法规、规定、规程、规范、条例等；

（3）国家促进我国印刷业发展的相关政策和国家发展和改革委员会发布的《中西部地区外商投资优势产业目录》中湖南包装装潢印刷品等16项产业可享税收优惠

（4）湖南新闻出版局的有关文件。

（5）益阳市人民政府、资阳区人民政府有关文件。

（6）湖南印业有限公司提供的有关基础资料。

2、编制工作的范围

根据项目的情况，本可行性研究报告对湖南印业有限公司的大度轮转生产线、大幅面彩印生产线和柔印生产线扩建项目从市场要求、建设规模、建设条件、工程技术方案、进度安排、投资估算、资金筹措及项目的财务评价等方面进行全面的分析研究。

第二章项目单位概况

一、项目单位概况

湖南印业有限公司前身是为湖南益阳市人民印刷厂和益阳市寓民公司，占地面积33亩，现有建筑面积15300平方米。

其中印刷大楼6000平方，办公楼、仓库等辅助设施6800平方米，纸品仓库2000平方米。

公司环境优美，被评为益阳市花园式单位，是益阳市印刷龙头企业，被授予益阳市“小巨人”企业称号。

公司自创办以来，先后被评为“全国包装先进集体”，省级“先进企业”，省“双文明单位”，省“质量管理先进企业”，省“技改先进企业”，产品多次荣获部优、署优、省优。

公司现为湖南省印刷协会理事单位和“出版物印刷省级定点企业”，“药品包装印刷定点企业”。

公司严格执行“6S”现场管理，并于2007年通过ISO9001-2000质量管理体系认证。

AA级资信企业。

公司率先在全行业改进和创新了50多种最新工艺；

研制了环保型水性上光油，油墨、洗车水；

和10多个质量梯级开发产品，并获得2项国家专利。

产品合格率达98%以上。

2008年实现销售收入8165万元，实现利润480万元。

公司技术力量雄厚，拥有一支专业性强、技术过硬、素质高的团队。

现有员工180余人，其中具有高级职称的4人，中级职称的16人。

公司固定资产5000余万元。

印前、印刷、印后加工设备齐全、先进。

包括顶级配置的日本秋山对开四色胶印机、对开双色胶印机、双面双色卷筒平版胶印机、对开双面胶印机、高速混合式折页机、骑马钉自动联动线、圆盘胶订机、进口自动覆膜机、上光、压光机、蛋筒纸套成型机、烫金机、对开自动模切机、高速自动糊盒机、裱纸机及精品礼盒包装设备。

公司主要经营出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷。

其主导产品为各类图书课本、期刊杂志、传单广告、药品和食品包装装潢制品，产销方式为订单式生产。

公司执行董事会领导下的总经理负责制，法人治理结构完善，根据《公司法》的要求，建立健全了股东会、董事会、监事会和经营管理层的组织机构体系和运作制度，经营层行业从业经验丰富，专业能力强；

公司有比较完善的组织制度与业务垂直管理体系。

2、公司主营业务

出版物印刷、包装装璜印刷品印刷、其他印刷品印刷、纸制品、印刷材料、设备、器材的销售，

3、公司主要股东情况

①股权结构:

序号

股东名称

出资金额

出资比例（%）

出资形式

1

施伟春

1000万元

50

货币、非货币

2

胡卫民

合计

2000万元

100

——

②注册资本验资情况：

该公司成立于2004年3月，由胡卫民与施伟春共同出资组建，于2004年3月1日取得益阳市工商行政管理局核发的4309002001046号企业法人营业执照，原注册资本300万元人民币，已经益阳资元天台会计师事务所桃江分所审验。

2006年9月28日根据公司股东会决议和修改后的章程规定，该公司申请增加资本金人民币1700万元，由资本公积转增注册资本，变更后的注册资本金为2000万元人民币。

③股东情况

法定代表人：

施伟春，女，大学文化，高级经济师，益阳桃江人，现任湖南印业有限公司、益阳市中小企业信用担保有限公司董事长。

1998年她以“实业报国”为理想，弃教经商，下海东莞与台商合资创办了东莞市友联印刷厂；

2000年创办了桃江县大众印务有限公司；

2004年以1200万元收购原益阳市人民印刷厂，创办了湖南印业有限公司；

2005年以300多万元收购原益阳市寓民实业有限公司；

2006年投资200多万元创办了益阳市长城印刷物资有限公司；

2008年控股益阳市中小企业信用担保有限公司。

10年间，施伟春经营的事业已拥有资产近亿元，集工业、贸易、融资担保于一体的产业群体。

她本人被推选为资阳区工商联副会长、益阳市工商联常务理事、益阳市印刷协会副会长，荣获湖南青年企业家“鲲鹏奖”。

此次被评为益阳市改革开放30周年“十佳创业明星”。

胡卫民，男，大学专科，公司总经理，高级工程师，担任印刷行业企业高层管理职务十年，并在沿海发达地区从事经营管理工作多年，具有丰富的管理经验和很高的技术研究能力。

①公司名称：

桃江县大众印务有限公司

注册资本：

50万元。

注册日期：

2003年3月12日。

主营业务：

包装、装璜印刷品印制、商标（烟草制品、人用药品商标除外）标识印制；

印务设计、制版；

设计、制作、发布国内各类广告；

打字、复印服务。

资产情况：

效益情况：

2008年实现销售收入982万元。

年利润：

96万元。

②公司名称：

益阳长城印刷物资有限公司

228万元

主营印刷材料、耗材、器材的销售；

印刷机器二手设备经销。

③益阳市中小企业信用担保有限公司

1亿元

经营范围：

融资担保，履约担保，投资风险担保，民间借款担保，工程保证担保，诉讼财产保全担保，房地产交易担保，投资，企业托管，企业策划，委托收款，设备及厂房租赁，投资理财，投资咨询，资信评审，咨询中介服务，担保培训。

施伟春认缴出资额6600万元，其中：

货币出资5000万元，实物出资1600万元。

占出资比例的66%。

该公司是经市经委、市金融证券办批准设立的我市唯一为中小企业融资提供担保及相关配套服务的专业担保机构。

加入了湖南省中小企业信用与担保协会；

开展了与湖南省中小企业信用担保有限责任公司、益阳市农业发展银行的业务合作。

2008年已为20多家企业提供银行贷款担保和民间借贷担保6000多万元。

包装印刷、商标印刷为主；

商务印刷、书刊印刷为辅；

印刷物资贸易为补。

公司管理层比较稳定，近几年未发生重要的人事变动。

该公司实行执行董事领导下的总经理负责制，公司目前内设业务部、生产部、财务部、行政办公室等4个部门，分别负责原材料的采购、生产、销售、财务、人事、行政等管理工作。

7、竞争分析

益阳市目前有各类包装印刷企业30多家，目前在当地还没有一家印刷企业在规模、设备、信誉、质量、管理、效益上可与本公司匹敌。

本公司已经具备了从设计、印刷、装订、运输等方面的能力，包括能开展彩印、凸印、制版、晒图等业务。

本公司追求的是质量、口碑、信誉，得到的是客户信赖、效益、企业的可持续发展。

公司以市场为导向,以包装印刷为龙头,不断提高产品质量和科技水平,实行“分步实施、滚动发展”的策略,逐步把本公司建成高效率、高效益、大规模的印务企业。

目前该公司上游原材料供应渠道畅通，与各地供应商（如金太阳纸业、金北顺纸业、远方纸业、泰格林纸业沅江纸厂、金东纸业）已建立了长期、稳定、良好的供应关系；

下游客户稳定，与多家客商建立了多年的合作关系，如：

湖南人民出版社、湖南教育出版社、中南大学出版社、飞腾文化转播有限公司、文学天地杂志社、湖南湘泉制药有限公司、长沙天冰冷饮有限公司、湖南美乐雪食品有限公司等业务关系稳定，大部分客户都是预付20%以上的款项。

目前与益阳纳爱斯（年包装需求量1亿元以上）；

益阳口味王槟榔（年包装需求量4000万元以上）；

湖南克明面业（年包装需求量2000万元以上）；

湖南汉森制药（年包装需求量2000万元以上）；

湖南恒安纸业（年包装需求量5000万元以上）；

益阳啤酒（年包装需求量3000万元以上）；

黑茶包装年需求量2000万元以上，冷饮包装年需求量2000万元以上等达成了意向合作关系。

公司目前有全新的日本三菱钻石3000四色和日本秋山对开四色胶印机、对开双色胶印机、双面双色平板胶印机、对开双面胶印机、高速混合式折页机、骑马钉自动联动生产线、书刊胶订生产线，全部产品都是自己生产，从原料购进后，从印刷、装订、包装、出产等生产全过程，不需要外协。

公司制定了完善的安全生产操作规程，始终坚持“安全第一”的指导思想和观念，生产设备有专职的维护员不定期的维护，排除了设备的安全隐患。

整个生产流程，无高压、无泄露，安全可靠。

公司生产没有环境污染，没有粉尘、有毒气体排放，只有一点点机器噪音，也控制在标准的范围内，对周围环境不会造成重大影响，不需环保审批。

二、公司近三年财务情况

1、常用指标分析：

科目

2006年

2007年

增长率（%）

2008年

总资产

4762

5450

14.4

5881

8

流动资产合计

980

1806

83

2471

37

3

货币资金

264

98

-63

46

-53

4

短期投资

/

5

应收票据

6

应收帐款

314

120

770

145

7

预付帐款

108

209

94

534

155

其他应收款

109

389

257

719

85

9

存货

399

796

99

403

-49

11

固定资产净额

3087

3013

-2

2856

12

总负债

1642

1815

1369

25

13

流动负债合计

242

415

71

269

-35

14

短期借款

15

应付票据

16

应付帐款

168

201

20

289

44

17

应交税金

1.4

1.5

3.5

233

18

其他应付款

52

170

127

215

26

19

一年内到期长期负债

长期负债合计

1400

1100

-21

21

长期借款

22

所有者权益

3119

3635

4511

24

23

实收资本

2000

资本公积

481

未分配利润

576

1092

90

1953

79

主营业务收入

5548

6000

10481

74

27

主营业务利润

1255

1073

-15

1634

28

净利润

634

516

-19

861

67

29

经营性净现金流

-990307

5575703

-86277

30

投资性净现金流

-5010000.

-11098426

31

筹资性净现金流

7694972

-118000

-3000000

2、主要指标分析单位:

万元

财务指标

实际值

目标值

差异值

上年末资产总额

上年末负债总额

上年末资产负债率

50%以内

上年末有效净资产

累计贷款余额与有效净资产的比列

现有银行负债与本次申请贷款之和

5000

上年营业收入

10480

上年营业利润

1289

现有银行负债与本次申请贷款之和与年营业收入的比列

48

企业贷款余额

4、对银行负债截止日：

2008年12月31日单位：

项目

银行名称

余额

（1）

固定资产贷款余额

（2）

其中:

逾期

（3）

流动资金借款余额

（4）

其中：

（5）

贴现余额

（6）

（7）

现汇、外汇转贷款余额

（8）

（9）

进出口贸易融资（不含开证）余额

（10）

①贸易类余额

（11）

（12）

②非融资类余额

（13）

垫款

（14）

信用证开证余额

（15）

（16）

承兑余额

（17）

（18）

保证余额

（19）

（20）

各类信用余额合计

（21）

表内信用

（22）

逾期/垫款

（23）

表外信用

①企业现金流量历史状况及规律性分析。

单位：

元

项目

2008年

流入量

流出量

净额

经营活动产生的现金流量

7727098

7813376

100250712

97778026

2472686

投资活动产生的现金流量

0.

融资活动产生的现金流量

100778026

②企业现金流量有关指标分析

项 

目

变化

[+ 

-]%

经营活动产生的现金流入量/流动负债

1.86

37.2

35.34%

经营活动产生的现金流入量/负债总额

0.42

7.32

6.9%

经营活动产生的现金流入量/主营业务收入

0.13

0.96

0.83%

经营活动产生的现金流量净额/流动负债

-0.02

0.92

0.922%

经营活动产生的现金流量净额/负债总额

-0.005

7.315%

经营活动产生的现金流量净额/主营业务收入

-0.0014

0.026

0.0246%

1）重大建设项目：

分析：

无。

2）重大体制改革：

无。

3）重大法律诉讼：

4）重大或有项目、对外担保责任风险分析：

5）重大的人事调整：

6）重大事故和赔偿：

7）其他分析：

未发现其他重大事项

7、企业资信状况

①开户行及主要结算行情况

基本存款帐户开户行：

建行益阳资阳支行

帐号：

43001540067050000456

打印贷款卡银行贷款记载情况：

1100万元。

②贷款记录。

现有银行借款如下:

银行

金额（万元）

到期日

担保单位或抵押

建行资阳支行

2010年3月

土地、房屋抵押

400

③对外担保记录：

④诉讼记录：

⑤湖南信用网信用记录：

无不良记录。

⑥其他：

第三章产品及市场分析

一、形势分析 

“十一五”时期，国内经济发展进入以结构优化升级为主线的新阶段。

这既为包装产业发展创造了良好的环境，同时也对其产业技术水平和竞争能力提出了更高的要求。

——国内包装产业发展潜力巨大。

“十一五”时期，我国国民经济仍将持续、快速增长。

由于包装行业的配套性，我国包装工业须以较高速度发展，才能满足国民经济发展对包装工业所提出的需要。

预测，到2010年我国的包装产业市场规模将超过5000亿人民币。

广阔的市场空间，为包装产业发展创造了条件，也提高了包装产业在国民经济中的总体地位。

——包装原辅材料行业的发展、产品结构的调整和品种的日益丰富，为包装工业的发展提供了较充足的原料，使包装多样化成为可能。

——人民群众收入的增加和生活水平的提高为包装工业发展提供了广阔的市场空间。

随着人民群众不断增长的物质文化需要，人们在消费上已不满足于包装的简单功能，而是希望包装产品具备更多的内涵，这将使包装产品的消费有较大的增长。

——党和国家及各部门重视包装工业的发展，为包装工业提供了有利的宏观政策环境。

党和国家领导同志多次就包装工业发展作出重要指示和批示，为我国包装工业发展指明了方向。

——产品结构调整扩大了包装产业的发展领域。

提高产品附加值，增强产品特别是出口产品的竞争力，是产业结构调整的重要内容。

而实现这