发包工程管理流程图Word下载.docx

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（2）F2未按工程形象进度确认工程成本和油气开发支出（K）

（3）F3资本性支出与收益性支出划分不准确（K）

（4）F4工程造价确定的方法、依据和程序不合理，导致工程造价不准确。

（K）

（5）F5未及时组织工程竣工验收（K）

（6）F6未按照规定的方式选择工程承包方，未签订工程承包合同

2.操纵措施

1）F:

未经适当的审批，工程费用列支依据不充分

（1）F1.1M所属单位打算经营科预算岗位依照投资项目实施打算，工程合同及相关预算资料对发生的工程成本审核确认，对限上项目报股份公司规划打算部审批，对限下项目报公司打算处审批。

2）F:

未按工程形象进度确认工程成本和油气开发支出

（1）FK1施工单位按季度编报工程形象进度报表。

建设单位工程治理部门和经营治理部门预算员审核并出具工程进度确认单，由建设单位工程治理部门或经营治理部门负责人审核工程进度确认单，预估在建工程成本。

会计核算中心投资核算科各核算岗位审核“工程进度确认单”等相关资料，填写结算审批单、付款审批单并签字。

会计核算中心投资核算科科长审核合同和工程进度款审批单及相关资料，确认无误后，在结算审批单、付款审批单上签字。

（2）F2.1M施工单位按季度编报工程形象进度报表。

相关部门提供土地费用、物资调拨等相关资料，经营治理部门预算员审核并出具工程进度确认单，由建设单位工程治理部门或经营治理部门负责人审核工程进度确认单，预估在建工程成本。

（3）F2.2M建设单位经营治理部门成本治理员依据合同和工程形象进度表、工程进度确认单，填写基建工程审批表，交本科室科长，单位主管领导审核。

（4）F2.3M会计核算中心投资核算科各核算岗位审核“工程进度确认单”等相关资料，填写结算审批单、付款审批单并签字。

（5）F2.4M会计核算中心投资核算科科长审核合同和工程进度款审批单及相关资料，确认无误后，在结算审批单、付款审批单上签字。

3）F:

资本性支出与收益性支出划分不准确

（1）FK3建设项目竣工决算前，建设单位经营治理部门成本治理员将建设期间发生的需要费用化的支出填写工程项目费用化支出表，报科长、单位主管领导审批后上报财务资产处。

会计核算中心投资核算科各核算岗位审核工程项目费用化支出表无误后，填制财务资产处结算审批单。

（2）F3.1M建设项目竣工决算前，建设单位经营治理部门成本治理员将建设期间发生的需要费用化的支出填写工程项目费用化支出表，报科长、单位主管领导审批后上报财务资产处。

（3）F3.2M会计核算中心投资核算科各核算岗位审核工程项目费用化支出表无误后，填制财务资产处结算审批单。

（4）F3.3M会计核算中心投资核算科科长审核工程项目费用化支出表和财务资产处结算审批单。

（5）F3.4M财务资产处主管领导审核工程项目费用化支出表和财务资产处结算审批单。

4）F:

工程造价确定的方法、依据和程序不合理，导致工程造价不准确。

（1）FK2建设单位经营治理部门预算岗位审核施工单位编制的《建筑安装工程决（结）算表》，要紧对工程量、工程取费、工程造价套用定额标准进行审核并盖章。

定额定价中心对《建筑安装工程决（结）算表》进行审核。

（2）F4.1M建设单位经营治理部门预算岗位审核施工单位编制的《建筑安装工程决（结）算表》，要紧对工程量、工程取费、工程造价套用定额标准进行审核并盖章。

（3）F4.2M建设单位经营部门负责人、项目负责人对《建筑安装工程决（结）算表》进行审核。

（4）F4.3M建设单位主管领导对《建筑安装工程决（结）算表》进行审核。

（5）F4.4M定额定价中心对《建筑安装工程决（结）算表》进行审核。

（6）F4.5M规划打算处投资科科长对《建筑安装工程决（结）算表》进行审核，要紧审核工程实物工程量是否操纵在招标批准的范围之内。

（7）F4.6M规划打算处主管领导对《建筑安装工程决（结）算表》审批盖章。

（8）F4.7M会计核算中心投资核算科各核算岗位审核《建筑安装工程决（结）算表》，要紧审核工程预（结）算书是否通过相关业务部门的审核，工程结算价格是否与合同一致，确认无误后，编制财务资产处结算审批单。