SAP移动类型与科目关联相关配置分解Word格式.docx
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SAP移动类型与科目关联相关配置分解Word格式.docx
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OMWD
前面说过,通常评估等级是评估范围,这样系统在Copy新建工厂时即产生评估范围,ERP的成本核算是基于Plant的,Plant的建立可参照企业的车间,可参照企业的产品系列,或依据两个城市的不同的办事处,比如某公司代码在甲城市设置了生产工厂,在乙城市设置了一个销售办事处,从城市甲转移到城市乙的货物假如须要增加转储运费或便利管理限制,最好不采纳同工厂间的301移库而是开物料转储单,而开转储单是基于工厂的,工厂还和利润中心对应,假如须要考核利润中心,设置工厂也是必要的,有时,为了成本核算也可建立一些虚拟工厂,典型的如各种无价值工厂,比如某物料有来料加工,除了建立来料加工的分割评估,也可建立一个来料加工工厂,再如某些贸易加工企业可能每个月都须要报废一些物料,每季末再申报海关集中处理,报废的物料在生产工厂库存不再反应,此时,就可建立一个无价值的报废工厂管理报废料的数量。
好玩的是,有的ERP软件运用仓库做物料成本核算。
在图4中,将公司代码2331的7个工厂都归属到同一个评估分组。
特殊地,对于大型跨国企业,由于其分布在世界各地的公司代码可能运用不同的会计科目表,可将运用同一会计科目表的公司代码的各工厂组合起来,如图5。
3.定义物料移动类型
Tcode:
OMJJ|OMCJ|OMBW
关键词:
移动类型|价值串|交易(事务)码|科目修改
移动类型(MovementType):
ERP系统运用移动类型来确定各种不同的物料移动是否更新物料的库存数量和自动对应到相关的G/L帐目的规则。
价值串(ValueString):
物料移动的科目确定事实上是通过安排给移动类型的记账价值串来确定。
交易码(TEKey):
ERP系统运用交易(事务)码来确定生成过帐行的科目,每个物料交易事实上至少涉及到交易(事务)码,比如发料,至少涉及存货记帐交易码BSX,表示材料的增减,另外至少设计各种类型材料消耗科目,假如材料采纳标准价格,多数状况下还涉及差异科目,这些都是通过交易码确定。
科目修改:
细分科目确定,存货交易分成两大类,一是存货的进库,一是存货的出库,典型地,对于记帐交易码BSX,表示材料的进库,无论是选购入库,生产入库,盘盈入库,委外加工入库等入库动作,都只干脆对应到一个存货科目,它就不再须要科目修改,对于材料的各种出库消耗交易码GBB,它须要对应到各种消耗类型,所以运用科目修改细分不同类型的消耗科目,比如发料到工单是生产成本消耗,研发发料对应到研发费用,销售发料对应到销售成本科目,报废发料对应到管理费用等等。
现在,通过图6能知道后勤自动过帐的基本原理。
I.工厂(评估范围)被安排到公司代码,科目表被安排到公司代码,可将多个工厂组合成一个评估分组码。
II.前面说过,通过物料类型限制只能运用某些评估类,物料主数据中维护好评估类。
III.物料在选择不同移动类型移动时将依据相应的价值串和交易码确定该移动类型是否进行数量和价值的更新,假如更新价值就涉及自动科目获得和自动财务记帐。
为了便利读者理解,举一个实际例子,如图7。
ERP系统预置了各种移动类型,基本上可以满意企业要求,这些移动类型也起到一个模版作
用,假如须要用户可以依据这些模版随意复制自己的移动类型。
业务背景:
企业借用来料加工成品进行销售,来料加工原料和来料加工成品都采纳分割评估,只管理数量,成本为0.假设干脆运用物料转储,从来料加工产品到自有产品时,假如运用309干脆从来料加工物料转到自有物料,无论自有产品采纳移动平均价还是标准价格,自有产品的成本都将为0,影响自有产品的当期成本。
为此,Copy562为ZL1表示来料加工转出,561为ZL2为来料加工转入,如图7。
简洁叙述下Copy移动类型的留意点:
1."
短文本"
页面修改移动类型文本,留意"
帮助文本"
页面也肯定要修改一下文本。
2."
允许事务"
中选择什么Tcode(ERP系统的一种快捷运行程序的代码)。
3."
字段选择"
页面选择移动的字段状态,字段状态在本书有过特地介绍,物料移动类型,会计科目和记帐码都有字段状态并须要保持一样。
用户需求,自动过帐还须要核算到多个协助项目,这不成问题,系统为移动类型设置了多个字段状态分组,通常的协助核算无非是供应商/客户/员工什么的,图8-[2][3]显示的是附加科目设置分组(AccountAssignment)的字段,你想到的没想到的"
核算"
字段应当都有,而且你可以便利设置那些字段为必输,隐藏和可选。
1."
回转/后续移动类型"
页面,通常Copy移动类型都须要成对出现,在此设置ZL1/ZL2的反冲移动类型为ZL2/ZL1,ERP系统供应了强大的"
懊悔"
功能,基本上,各种交易都可反冲,ERP系统中,除非归档,原则上应当严禁删除任何凭证。
2."
科目分组"
页面,其中TE码GBB对应物料出库,设置科目修改ZL1表示确定出库的一个小类别的科目确定码,如图9。
图9显示移动类型ZL1/ZL2对应的的科目修改为ZL1,假如有材料差异则进入PRD->
PRA对应的科目,这些科目将配置在自动过帐表格中。
接下来就可定义后勤自动过帐的科目安排了.
4.配置自动过帐科目
OBYC
后勤自动科目配置包括委外加工,选购价格差异,物料分类帐差异,关税/代理/保险/商检/海关等各种选购附加费用科目的自动确定等,涉及各种后勤业务的自动科目安排,会计科目和财务专业学问又掩盖在幕后,比如各种选购附加费用,后勤选购人员只要输入关税/代理/保险/商检/海关等对应的条件类型就可,条件类型在自动科目配置中对应到科目,否则你让选购员开选购单时去选择各种科目,他每天半夜起床时都会恨死你。
图10显示的是后勤自动科目配置的全部TE码/事务,其中图10-[1][2]显示的BSX表示存货入库,依据评估类对应到存货科目,比如原材料主数据维护的评估类是3004,则入库借记BSX原料,假如是产品7020则借记BSX产成品科目,另一方科目则取WRX,就是ERP系统所谓的GR/IR科目,可以将各种评估类都对应到该GR/IR中间科目,最右边的GBB表示物料消耗出库,前面已经讲过,无论何种入库,借方BSX都肯定是存货科目,出库消耗就不同,有发料到委外仓,发料报废,盘盈盘亏,发料到各种类型成本中心,生产领料,退库等等,所以消耗事务GBB才会有所谓的科目修改来进一步细分科目确定,最典型的是如图10-[3]的VBR,生产发料(移动261)和成本中心发料(201)都对应到该科目修改,同时刚才Copy的移动类型ZL1/ZL2来料加工移动类型对应到应付帐款-来料加工(设置成一般总帐科目)。
在图10中,估价修改FR01即公司代码2331全部工厂的评估分组码,相传国内有的ERP软件干脆物料凭证模板,在凭证模板设置科目,凭证模板类似移动类型+自动科目配置,我在想一个问题是对于同一凭证模板比如生产发料,会计凭证如下
Dr:
生产成本-物料消耗
Cr:
原材料
现在有一个大型跨国公司,科目都是这俩破科目,但是会计编码不一样,那就比较不好玩了,凭证模板依据工厂设置科目,那还不如搞一个评估分组码,对同一凭证模板不同评估分组码设置一套科目,将后勤自动科目配置和移动类型分开的好处是,对后勤顾问只要Copy移动类型就行,全部后勤科目配置集中起来让财务顾问去折腾。
很明显,对于任何物料移动,其中一方的TE码/事务码必定是BSX(存货科目),现在来料加工转移到自有业务如下处理,来料加工物料原料/产品转出,因为来料加工原料/产品价格为0,所以转出时只产生物料凭证,存货数量削减,没有财务凭证,同时运用移动类型ZL2转入自有原料/产品,产生物料凭证增加存货数量,同时产生如下会计凭证:
Dr:
库存商品(入库总金额为物料单价*数量)
Cr:
其它应付款-来料加工。
还料时则反冲这两张物料凭证或ZL1出自有材料,ZL2进来料加工产品,这样借料对当期成本影响就甚小,为什么说甚小呢?
因为假设自有产品采纳标准价+ML,从来料加工转进自有产品采纳标准价格非实际价格还是有稍许影响的,表格说明几种状况,为了简便,假设无消耗:
一.不从来料加工借料
期初库存
标准价
当期选购数量
选购价格
来料加工转入
期末数量
期末实际价格
1200
1000个
1300
0个
1000
二.干脆309从来料加工转为自有库存
1000个(无价值)
2000
650
备注:
影响当期成本,期末实际价格=1000*1300/(1000+1000)
三.采纳ZL1/ZL2两步法从来料加工转为自有库存
1250
可忽视的稍许影响,除非标准价格和当期实际选购价格相差过大.
期末实际价格=(1000*1300+1000*1200)/(1000+1000)=1250
现在,回顾一下后勤自动过帐设计思路:
1.工厂/评估范围组合为一评估分组码.
2.物料主数据中维护评估类
3.物料移动类型中的价值串和TE码确定科目.
4.依据TE码(或+价值修改)+评估类安排科目.
事务
一般修改
ValuationClass和科目
备注Memo
AG1
N/A
和运输机构相关,在SAP标准的MM定价类型有的条件类型用到此Accountkey,
企业根本不用.
AG2
AG3
AKO
如有多plant而须要区分此差异可依据不同的val.Class(Mat.type)配置不同的价差科目
当物料采纳标准价时从consignment库存和一般库存相互转产生的价差(材料成本差异科目)
如MB1B:
311/312K
AUM
同上,一般企业就运用材料差异科目.(COS-ReturnsCostVariance)和65310080(ReturnFreight–Others)科目,主要考虑是公司间转移会有运输费用等.
工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差.
MB1B:
311/309
*对于开STO(公司间或跨公司)的库存转移好像和这无关.即使材料采纳STD,选购价格和物料价差由PRD(选购价差)确定.
B01
所谓的后续结算(Subsquentsettlement),可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-basedrebate数量折扣),在收货后获得折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.
比如SAP默认的Pricing
Procedure:
RM5000-RM5003
B02
B03
BSD
库存补充记帐和BSX不同的是,好像运用第三方选购时非选购方须要运用此事务,更具体请看SAP相关帮助
BSV
外包引起的存货变更科目,依据不同的valuationclass配置类似委外加工结转|产出科目或干脆运用生产成本产出科目.
外包PO的收货或外包后续调整对应的科目.
BSX
依据不同的valuationclass配置不同的存货科目
大家都很熟识就是存货过帐科目.
COC
特殊地,为巴西公司的重估消耗科目
DEL
DIF
可以分借贷给不同的科目,借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目.
MIRO时在容限范围(Tcode:
OMR6)内的小差异,比如GR/IRlineitemamount是100USD,AP是100.8(or99.5)USD,就须要配置DIF科目.
EIN
Purchaseaccount(EIN),purchaseoffsettingaccount(EKG),freightpurchaseaccount(FRE)
Thesetransactionsareusedonlyif
PurchaseAccountManagmentisactiveinthecompanycode.
请参考IMG:
Materialmanagement->
Valuationandaccountassignment->
PurchaseAccountManagement
CompanycodeBE01默认激活.
通常在Belgium,Spain,Portugal,France,Italy,andFinland等国家运用.
EKG
FRE
FR1-
FR4
各种选购附加杂费比如运输保险等科目带未清项(openitem)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验.BS科目
除非商品流通企业的运杂费(代摊存货费用)核算采纳条件类型(现在方案不采纳).
FRL
可依据外包料的valuationclass设置外包费用-SFG(FG)科目.
同样是为外包,和BSV(料产出)不同的是,这一般是外包作业(工)即相关外包费用科目,企业实际付给外包商的委外加工(服务)费用
FRN
外包PO的突发附加费用
*公司配置62000090(Operatingmatl.Consum-FG科目)
这是为外包PO所谓的突发deliverycosts(incidentalcostsofprocurement)或其它费用所设计的科目
GBB
AUA
生产订单结算的产出差异
设置成和AUF一样的科目
AUF
生产成本-产出(prod.Cost-output)科目,依据Val.Class(Mat.Type)细分.
无科目安排的生产订单收货,当工单采纳backflush或分步运用MB1A261发料,MIGO101收FG时就运用到AUF.
BSA
库存初始化科目.
MB1C561期初库存
INV
库存运用中造成的损益差异,
通常就是盘点损益.)
盘赢盘亏
VAX
销售成本科目
VAY和VAX的区分
和VAY不同的是VAX通常用于无SO发货,典型的比如STO(stocktransferorder),VL10B后做的VL02N发货.
事实上跨公司的公司转储单隐含集成同一集团一方销售业务,简化了处理步骤.
VAY
VB0
外包PO收货时所对应的企业自备材料消耗费用,依据valuationclass(Mat.type)不同设置不同科目
企业在外协时可能供应一些材料,在收货时会有Dr:
VB0对应外协材料消耗科目
Cr:
材料存货科目
有企业干脆配置存货科目.这时会计分录就是Dr:
存货Cr:
存货
VBR
生产费用消耗,即所谓的生产成本投入,依据Val.Class配备不同科目.
大家最熟识的261/262工单发货,201/202成本中心发货都是对应此科目.
VKA
SAP供应的defaultforsalesorderaccountassignment
SAP供应的defaultforprojectaccountassignment,
输入SE16:
V_T163K,K->
VBR,M->
VKA,P->
VKP
K类PO(费用类PO)和P类PO大家都很熟识,M类PO通常是指为某Salesorder购买收货将到指定的SOstock.
假如情愿你可轻易更改成你所需用的Accountmodification.
VKP
VNG
报废/毁损科目,可只运用一个报废费用科目,没必要肯定要依据val.Class细分,视管理需求设置
典型的551报废对应的科目.
Y-Z型自定义
自定义的一般修改
主要确定新准则下的科目是否和物料自动过帐相关.
查看了相关科目,好像关系也不到.
ZOF
生产成本-产出科目
研发物料消耗等科目.
可无PO(purch.Order)收材料,理论上,同样也可无Prod.Order收SFG/FG..
MIGO(A1:
Goodsreceipt,R10:
Others)
521/522,收半成品成品
531/532,收By-product
KBS
SAP用来在收货时临时确定PK码不能设置科目(81/91).
KDM
汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益.
比如MIRO引起的汇兑损益.
KDR
发票校验外币转化成本位币时的小数位差异.类同KDM
KDV
类KDR,ML运用
目前未配置
KON
应付托付款
Consignmentliabilities(应付托付款
)ariseinthecaseofwithdrawalsfromconsignmentstockorfromapipelineorwhenconsignmentstockistransferredtoownstock.
KTR
运用costobjecthierarchy的价差抵消科目
Offsettingentryforpricedifferencesincostobjecthierarchies.
和PRK对应.
LKW
起用ML后的应计和递延科目
中石化运用了材料成本差异科目.
PRD
一般修改PRA|PRD|PRF|PRU
PRV
ML低层价差
PRY
ML相关成本价格差额
RUE
预提deliverycost科目
在PO有conditiontype运用这accountkey,在MIRO必需手工清理.
*比如你copy了procedureRM0000并运用了conditionMAR1.
UMB
可运用材料差异(BS科目)
*公司配置科目Gain/LossfromVal.(P&
L科目)
MR21/MR22更改price时的.
外企好像更愿运用重估损益之类的P&
L科目.
UPF
安排外运费科目
FR1-FR4等的安排价和MIRO时的实际价差异将自动过帐到此科目
VST
现在你根本就不用再在此配置进项税科目,可能你只要设置一rule然后保存一下就可,即使你在此设置了,SAP更情愿去读取OB40设置的科目.
FTXP定义税码,OB40给定VST科目,这个事务没有存在必要
WGI
因通货膨胀引起Goodsissue/Goodsreceipt的重估
少用
WGR
WRX
即GR/IR科目
相关Tcode:
OBYP,F.13,F.19
Z**
自定义的Transaction
MM带记帐码的条件类型可以对应自定义的帐码,即对应此.
结论:
(1).FR1代摊存货费用不走条件类型,不相关.
(2).除了GBB物料各种消耗类科目才有可能涉及新增加删除科目外,其它不涉及,细致分析了新增删除科目,基本没有科目和物料自动消耗相关.
ERPAPAR相关科目配置:
(1).IMG路径:
应收帐目和应付帐目->
业务交易->
未结清项目的结清->
为汇率差异定义会
计科目(Tcode:
OB09),特殊是有外币业务的企业应收应付预收预付其它应收应付应
该配置汇率差异科目(中石化有的企业据成从来无外币业务无配置).
(2).IMG路径:
业务交易
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