中小企业财务会计工作年度总结报告参考Word文件下载.docx

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2）20--年数未经审计。

3）20--年预算总销售额含增值税。

2、历年税收实现的情况

万元-

税

--年

20--年计提数

20--年上交数

增值税

营业税

所得税

个人所得税

城建税

教育费附加

印花税等

累计

说明：

1）所得税率：

19--年---20--年三年免税；

20--年---20--年减半，税率7.5%；

均已办理完有关的审批手续；

2）个人所得税按实际交纳。

3）自20--年起，公司所得税率为15％；

2、历年主要绩效指标的比较

历年主要绩效指标的比较

项目

序号

20--年预算

流动比率

1

速动比率

2

销售利润率

3

人均销售额

4

存货周转天数

5

流动资金周转次数

6

销售收入增长率

7

应收帐款周转天数

8

销售收入收现率

9

10

人均费用总额

11

平均人数

12

1）认为以上------指标完成较好；

2）认为以上-------指标完成较差。

3）

4、大项目完成情况

项目名称（合同名称）

合同号

20--年结转额（含增值税）

已收款额

备注

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

合计

5、成本费用执行情况分析

本表不含财务费用

6、应收账款账龄分析（20--年未前十位）

单位:

名称

年初数

年未数

20--年未预提坏账

7、20--年未资产结构分析

✓截止12月31日的资产占用情况如下：

表一：

单位：

项目

12月末余额

占总资产％

占净资产％

总资产

---

净资产

应收账款

预付账款

其他应收账款

存货

在建工程（已付款部分）

3-7项累计

✓20--年末与20--年末比较：

表二：

单位：

20--年末余额

增加数

其他应收款

8、现金流现状分析

✓从表一可以看出：

应收账款、预付账款、其他应收款、存货、在建工程（已付款部分）等五项年未余额累计为---万元，分别占公司年未总资产的---％和净资产的---％；

其中应收账款分别占公司总资产的---％和净资产的---％，位列第一；

✓从表二可以看出：

20--年末在建工程（已付款部分）、存货、预付账款、其他应收款四项与年初比，共增加资金占用---万元，分别占年末总资产和净资产的---％、---％；

其中在建工程增加占用---万元，位列第一；

✓由表一、表二的分析可以看出：

影响资金紧张的主要原因是，应收账款、在建工程（已付款部分）、预付账款、存货、其他应收款的资金占用大量增加和数额巨大，如果要改变这种状况，缓解当前资金紧张的困难局面，除了扩大市场营销规模外,必须从更多的几个方面入手来寻找办法；

对于形成这种局面的原因，公司管理层应作深层次的分析，以吸取教训和总结经验；

✓---的影响也是造成公司资金紧张的一个重要原因（详见《公司当前情况的分析报告》20--年--月--日）：

今年3—7月由于----的影响，公司的所有项目，在项目的启动时间、项目的验收、项目的收款等方面，都不同程度地受到影响，其中4—6月工作基本处于停滞状态，有的项目这种影响到当前还在延续；

✓影响公司当前现金流紧张的最重要的原因，财务以为还有：

1、管理层对现金流重要性认识的角度不同、重视不够、措施不力；

有一种依赖意识，似乎资金不是什么问题；

2、项目的收款不力，收款措施和收款责任人不明，公司监管体系的有效运行,缺乏行之有效的办法；

3、行业特点和客户方的因素，也是造成当前资金紧张的一个重要的原因；

✓影响公司资金紧张的另一个原因，公司在20--年---月--日增资到--万元时，过于乐观地估计了公司的现金流，致使在一些重大的投资和决策方面与客观实际出现了偏差；

✓公司主营业务方向不明及业务领域过宽，也是造成公司资金紧张的一个重要原因；

✓充分认识现金流的重要性是关键。

上至管理层，下到全体员工都应加强对现金流的重视，都应有现金流高于一切的意识和理念，并付诸行动；

长远来说，作为企业文化的一个组成部分来建设；

✓历史遗留问题造成；

✓

二、财务会计工作总结

✓会计核算及会计报表的工作一年来按规定准确、及时、真实填报；

✓财产清查工作未发现重大异常情况；

✓成本核算：

在会计核算软件外、另列账套进行核算,取得了一些成绩,积累了一些数据和经验,但由于公司的组织构架的变动及其他一些原因,数据的准确性还有待提高;

事后的提醒和过程的控制都应重视,特别是过程的控制；

20--年这项工作是重点；

✓20--年加强了公司债权债务的清理,及时为管理层和董事会提供各种信息和报告；

20--年将加强这方面的管理;

✓加强财务人员的内部培训学习,重点加强对管理程序和管理过程方面的培训学习;

✓20--年对存货的采购、验收、发货及合同进行了管理,但20--年管理力度有待进一步加强；

✓根据公司“20--年部门责任书”的有关规定和“第--届董事会第--次会议决议”第六项的决议精神，财务部加大了“充分利用---市的各种优惠政策，减少公司的税费负担，提高间接创利水平”的执行力度,并取得了显著成绩；

三、公司管理和内部控制

✓20--年度在职员工分析

入职

离职

月初人数

月末人数

月均人数

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

合计

✓20--年未员工结构分析

20--年末员工分析

总人数

男

女

北京

外地

博士

硕士

本科

大专

高中及以下

86

比例

20--年末部门员工数

市场中心

研发中心

客户服务部

商务部

质量管理部

财务部

人力资源部

公司领导

注:

人力资源部人数包括--等--人，本表数据由人力资源部提供;

✓20--年公司各种资质、证件、执照、证书等顺利通过年检；

✓20--年度公司服务部门“创收增效”取得了较好的成绩；

项目名称

效益预计

意义

--资质

提升了公司在行业内的地位，树立了公司良好的市场形象

--企业资质

提升了公司在行业内的地位，树立了公司良好的市场形象；

降低了公司的税费负担；

取得了良好的经济效益；

降低了公司的成本费用；

在政府有关部门中树立了良好的公司形象；

将取得--万元以上收益；

有关领导可享受相关政策

20--年创收总计

具体见:

“20--年度公司“服务部门”创收争效总结报告”

✓20--年初，针对公司的实际情况，经营班子在充分讨论的基础上，确立了以“市场为龙头”，“全员为市场服务”的理念，并围绕市场营销建立以下四大管理体系：

1.薪酬体系；

2.绩效考核体系；

3.预算与成本控制体系；

4.项目与质量管理体系；

四、股权转让

✓----公司受让原公司股东“深圳----”和“---”先生共计--%的股权；

五、存在的不足（仅作建议，不对之处敬请批评！

）

✓公司的战略和业务方向有待进一步明确；

✓公司的营销能力不足；

✓公司的资源规模、资源效率与公司经营目标匹配的问题；

✓从当前的情况来看，公司的现金流可能在未来1-4年的时间内很紧张；

✓要重视对历史遗留问题的解决；

六、其他

由于时间关系及其他,本报告中不妥或错误的地方，敬请批评和指正!

北京------技术有限公司财务部

20--年--月--日