生产经营所得投资者个人所得税申报表文档格式.docx
- 文档编号:22377853
- 上传时间:2023-02-03
- 格式:DOCX
- 页数:11
- 大小:19.71KB
生产经营所得投资者个人所得税申报表文档格式.docx
《生产经营所得投资者个人所得税申报表文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《生产经营所得投资者个人所得税申报表文档格式.docx(11页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
销售折扣与折让
2
(1)从业人员工资支出
34
销售退回
3
(2)职工福利费
35
销售(营业)收入净额
4
(3)职工教育经费
36
汇兑收入
5
(4)工会经费
37
补贴收入
6
(5)利息支出
38
其他收入
7
(6)广告费
39
收入总额
8
(7)业务招待费
40
扣除项目
销售(营业)成本
9
(8)教育和公益、救济性捐赠
41
销售(营业)税金及附加
10
(9)提取折旧费
42
管理费用和销售费用
11
(10)无形资产摊销
43
利息支出
12
(11)其他
44
汇兑损失
13
2、不允许扣除的项目
45
营业外支出
14
(1)资本性支出
46
应纳税所得额的计算
利润总额
15
(2)无形资产受让、开发支出
47
加:
16
(3)被没收财物损失、支付的罚款
48
纳税调整减少额
17
(4)税收滞纳金、罚金、罚款
49
纳税调整后的利润总额
18
(5)自然灾害或者意外事故有赔偿的部分
50
乘:
合伙人分配比例(%)
19
(6)分配给投资者的支出
51
经营其他企业所得额
20
(7)各种赞助支出
52
已在其他企业列支的投资者标准的费用扣除额
21
(8)计提的各种准备金
53
应纳税所得额
22
(9)投资者工资
54
纳税所得税额的计算
适用税率
23
(10)与生产经营无关的支出
55
速算扣除数
24
(11)国家税务总局规定不准扣除的其他支出
56
应纳所得税额
25
3、应税收益项目
57
境外收益补税额
26
(1)少计应税收益
58
应在其他企业缴纳的税额
27
(2)未计应税收益
59
减免所得税额
28
纳税调整增加额合计
60
应缴所得税额
29
1、亏损弥补
61
期初未缴所得税额
30
2、国债和国家发行的金融债券利息
62
实际已缴所得税额
31
3、投资者(业主、承包人)标准费用扣除额
63
期末应补(退)所得税额
32
4、其他
64
纳税调整减少额合计
65
补充资料
1、年平均职工(从业人员)人数:
______人;
2、从业人员工资总额:
______元;
3、投资者人数:
4、从其他企业取得的生产经营所得额合计:
(1)企业名称:
分配比例(%):
金额:
(2)企业名称:
(3)企业名称:
(4)企业名称:
授权代理人
(如果你已委托代理申报人,请填写下列资料)为代理一切税务事宜,现授权(地址)为本企业的代理申报人。
任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。
声明
我声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定填报的,我确信它是真实的、可靠的、完整的。
代理申报人签字:
纳税人签字:
以下由税务机关填写
受理日期
受理人签章
受理税务机关盖章
填表说明
一、适用范围:
本表适用于个体工商户业主、个人独资企业和合股企业投资者和对企事业单位的承包、承租经营者的月、季度及年度申报纳税和汇总申报。
如纳税人有不同项目的所得,应别离填写本表。
二、负有纳税义务的个体工商户、承包、承租者、个人独资企业和合股企业投资者,不能按规按期限报送本表时,应当在规定的报送期限内提出申请,经本地税务机关批准,能够适当延长期限。
三、未按规按期限向税务机关报送本表的,依照《税收征管法》第六十二条的规定,予以惩罚。
四、填写本表要用中文,也可用中、外两种文字填写。
五、主要项目填报说明
(一)表头项目
1.纳税人编码:
依照税务机关编排的代码填写。
2.税款所属期:
填写申报纳税所属时期的起止日期。
3.填表日期:
填写办理纳税申报表的实际时刻。
4.金额单位:
以人民币为单位。
5.行业分类:
按纳税人所从事的主营项目肯定的国标行业。
6.投资(承包、承租)企业地址:
填写投资(承包、承租)企业经营管理机构的所在地。
(二)表中项目
一、表中第1-14栏,依照企业申报纳税同期的利润表和有关会计科目及明细科目填写,要符合国家统一财务、会计制度规定,其口径、金额要与企业账表一致。
二、表中第20栏“经营其他企业取得的所得额”是指业主、投资者、承包、承租经营者兴办或经营两个或两个以上企业取得的所得额,年关申报时,等于“补充资料”中“4、从其他企业取得的生产经营所得额合计”。
3、表中第22栏“应纳税所得额”,就个人独资企业的投资者而言,等于表中第8栏“经纳税调整后的生产经营所得”;
就合股企业的投资者而言,等于表中第8栏“经纳税调整后的生产经营所得”乘以依照规定的分派比例计算的应纳税所得额;
投资者兴办两个或两个以上个人独资企业的,年关申报时,该栏应等于第22栏“经纳税调整后的生产经营所得”、“补充资料”中“3.从其他企业取得的生产经营所得”的合计数及21栏已在其他企业列支的投资者标准的费用扣除额。
4、表中第33栏“超过规定标准扣除的项目”,是指企业超过《个体工商户个人所得税计税办法(试行)》、《个人独资企业和合股企业投资者征收个人所得税的规定》和其他有关税收规定(以下简称规定)的扣除标准,扣除的各类本钱、费用和损失,或规定不允许扣除,但企业已将其扣除的各项本钱、费用和损失应予调增应纳税所得额的部份。
上述扣除标准,包括规定中列明的扣除标准,和规定中虽未列明,但与国家统一财务会计制度规定标准兼容的部份。
五、表中第45栏“不允许扣除的项目”,是指规定不允许扣除,但企业已将其扣除的各项本钱、费用和损失,应予调增应纳税所得额的部份。
六、表中第57栏“应税收益项目”,是指企业未计入应纳税所得额而应补报的收益。
对属于计算上的过失或其他特殊原因此多报收益,能够用负号表示。
7、表中第61栏“弥补亏损”,是指企业按照规定,以前年度亏损允许在税前弥补而相应调减的应纳税所得额。
八、表中第62栏“国债和国家发行的金融债券利息”,是指企业将免于纳税、但已计入收入的因购买国库券而取得的利息。
九、表中第63栏“业主、投资者、承包承租经营者费用标准扣除额”,是指省、自治区、直辖市地方税务局规定允许扣除的投资者个人的费用扣除数额。
三、表中主要栏次的逻辑关系
一、4=1-2-3
二、8=4+5+6+7
3、15=8-9-10-
4、16=60=33+45+57
5、17=65=61+62+63+64
6、18=15+16-17
7、22=18+20+21(个人独资企业投资人、个体工商户、对企事业单位承包、承租人)
22=18×
19+20+21(合股企业)
8、25=22×
23-24
9、29=25+26-27-28
10、32=29+30-31
11、33=34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44
12、45=46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+56
四、此表为A4型竖式,一式三份,税务机关二份(税收计会人员一份,征收人员一份),纳税人一份。
SZ018生产、经营所得投资者核定征收个人所得税申报表
生产、经营所得投资者核定征收个人所得税申报表
税款所属期年月日至年月日
纳税身份证号码
投资(承包、承租)企业企业名称
投资(承包、承租)企业企业地址
税务管理码
企业收入总额
(或企业成本费用支出额)
分配比例
投资者收入总额
核定的应税所得率
应纳税所得额
适用税率
速算扣除数
应纳所得税额
核定的税额
已缴(减免)所得税额
应(补(退)所得税额
(如果你已委托代理申报人,请填写下列资料)为代理一切税务事宜,现授权(地址)为本企业的代理申报人。
纳税人签章:
国家税务总局监制
(一)本表适用于不能提供完整、准确的成本、费用凭证,不能正确计算应纳税所得额的个体工商户、个人独资企业和合伙企业投资者,个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者以及对企事业单位的承包、承租经营者的月、季度及年度申报纳税。
如纳税人应区别企业分别填写本表,对有不同项目的所得,应分别填写本表。
本着求实、简便的原则,在月、季度申报纳税时,可对本表有关项目进行精简,具体由各地税务机关根据实际情况确定。
(二)对从事一些特殊行业的投资者,根据这些特殊行业的要求,需要增减、调整本表有关项目的,可由省级地方税务局在本表基础上自行修改。
二、负有纳税义务的个体工商户、承包、承租者、个人独资企业和合伙企业投资者,不能按规定期限报送本表时,应当在规定的报送期限内提出申请,经当地税务机关批准,可以适当延长期限。
三、未按规定期限向税务机关报送本表的,依照《税收征管法》第六十二条的规定,予以处罚。
1.纳税人编码:
填写办理税务登记时,由主管税务机关所确定的税务编码。
填写办理纳税申报表的实际时间。
按纳税人所从事的主营项目确定的国标行业。
6.投资(承包承租)企业地址:
填写投资(承包)企业经营管理机构的所在地。
7.其他则按照个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税率表对应税率填写。
1.第1栏和第2栏“企业收入总额”和“或企业成本费用支出额”由企业按实填写或按税务机关核定额填写。
2.第7栏“应纳税所得额”是投资者按规定计算填写或由税务机关按上年应纳税所得额的1/12填写。
3.第11栏“核定的税额”是投资者按税务机关核定的税额直接填写。
(三)表中逻辑关系
1.(4)=
(1)×
(3)
2.(5)=
(2)×
3.(7)=(4)×
(6)或(5)/[1-(6)]×
(6)
4.(10)=(7)×
(8)-(9)
5.(13)=(10)-(12)或(11)-(12)
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 生产经营 所得 投资者 个人所得税 申报