费用报销管理制度内部Word文档格式.docx
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费用报销基本制度及基本流程
第三条:
报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
第四条:
费用报销单填写及票据粘贴要求:
1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;
2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);
3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;
2、差旅费标准
费用类型
报销金额
票据类型
备注
交通费
凭票实报实销
汽车票、火车票、机票等
必须提供发票
出差当地交通费
公交票、的士票、加油票
票据背面注明起始地点,业务内容
住宿费
140元/天2人(含)以下
酒店、宾馆、招待所发票
自行解决住宿公司补贴60元/天,可使用其他的费用发票报销
伙食补贴
30元/天
提供餐饮发票
招待费
100元/人(客户)
提供正规发票
超出100元/人需请示总经理
出差补贴
50元/天
提供其他费用发票
公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天,省外补贴50元/天
补充说明:
2.1住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人自行承担。
2.2报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算,12点之前出发及12点之后返回按一天计算,反之则按半天计算。
2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
2.4上述住宿费标准为一个标准间标准。
同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。
2.5出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。
第八条:
办公费报销
行政部负责办公用品统一采购,填写购买办公用品借款单,后附“办公用品请购单”,执行公司借款流程。
行政部采购专员在借款之后3个工作日内,必须采购完成并办理报销事宜,执行公司费用报销流程。
第九条:
业务招待费
1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排,统一结算。
2.部门因公需招待时,应事先申请,经公司负责人批准后方可招待。
3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”,应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4.其它非公招待客人一律由个人承担
第十条:
交通费
员工因公外出,原则上应尽量乘坐公交车,特殊情况经部门经理以上(含)事先批准,可以乘坐出租车。
报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
第十一条:
通讯费
办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡,统一填写费用报销单。
第十二条:
员工餐费补贴
员工每月餐费补贴由行政部统计核算,报总经理审批。
各部门以部门为单位贴票填写报销单,交行政部统一处理。
第十三条:
教育经费及培训费
1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费,经行政部门审核、总经理批准后至财务部门。
3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
第十四条:
未涉及的其它事项发生的费用,根据实际情况,由总经理酌情处理。
第三章:
报销时间的具体规定
第十五条:
为了方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:
1.公司报销时间定在每周五,特殊情况可放宽处理。
2.借款不受以上的时间限制,可随时办理。
第四章:
借款管理规定及流程
第十六条:
借款管理规定
1.员工借款须确有公务需要,个人借款一般不超过其半个月工资额。
2.出差借款:
出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
3.员工因公需要借款时,应合理预计所需金额并填写借款单,经有效批准后到财务部支取现金。
4.办公人员借用公款,在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
5.借款人员完结事务,在报销时扣回借款,交回剩余现金。
因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的,转为个人借款从工资中扣回。
第十七条:
借款流程
第五章:
费用审批管理
第十八条:
费用审批管理。
1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。
2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。
3.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不得超越审批范围。
4.货币资金支付的批准方式为书面方式。
5.公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准,谁负责”为原则的责任追究制度,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的安全。
对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审核人或审批人以失职论处,并对由此引起的不良后果负连带责任。
6.报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款,情节严重者一律开除并做进一步处理。
7.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。
8.因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,经办责任人(含:
各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任。
按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还。
9.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附附件是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
10.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第六章:
附
则
第十九条:
本制度解释权归公司财务部。
第二十条:
本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效,修改亦同。
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