证券业从业考试精品试题Word文档格式.docx

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第四题：

公司内部控制的核心是（）

明确责任

权利制衡

风险控制

严格授权

C

第五题：

（）要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准

第六题：

（）是指公司为防范和化解风险，保持经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组织机构、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

内部控制

外部控制

直接控制

间接控制

第七题：

基金管理公司应当建立健全督察长制度，督察长由（）聘任，并对其负责。

股东会

董事长

B

第八题：

封闭式基金（）披露一次基金能份额净值，但每个交易日也都进行估值。

A:

每日

B:

每周

C:

每月

D:

每季

基金的估值、费用与会计核算

第九题：

我国开放式基金的估值频率是（）

每个交易日

每两个交易日

没有明确的规定

第十题：

交易所上市股票和权证以（）估值

平均价

成本

收盘价

开盘价

第十一题：

目前我国封闭式基金按（）的比例计提托管费

0.10%

0.15%

0.25%

0.35%

第十二题：

首次发行来的上市的股票，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按（）计算。

评估价

预计市价

估算价

第十三题：

对基金资产中的股票进行估值，应遵循的原则不包括（）

配股和增发新股，按成本估值

存在活跃市场且估值日有市价的情况下，应采用市价确定投资的公允价值。

不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定投资的公允价值

基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

第十四题：

关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（）

通常基金规模越大，基金托管费率越高

基金托管费收取比例与基金规模、基金类型有一定关系

目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金管理费

开放式基金根据基金契约的规定比例计提，通常低于2.5％

第十五题：

基金资产估值的对象是基金所持有的（）

全部资产

全部负债

高收益资产

扣除负债后的资产

第十六题：

存在活跃市场的情况下，当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用（）确定投资品种的公允价值。

发行日开盘价

发行日收盘价

最近交易的市价

发行日平均价

第十七题：

下列与基金由关的费用不能从基金财产中列支的有（）

基金转换费

基金管理人的管理费

基金托管人的托管费

销售服务费

第十八题：

由基金投资者直接支付的费用有（）

申购费

交易佣金

过户费

托管费

第十九题：

我国基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。

10%

5%

1.5%

第二十题：

基金托管费年费率国际上通常为（）左右。

0.3%

0.2%

第二十一题：

估值方法的（）是指基金在进行资产估值时应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

公开性

一致性

长期性

准确性

第二十二题：

目前，我国债券基金的管理费一般低于（）

0.1%

1.0%

0.75%

第二十三题：

基金进行收益分配会导致基金份额净值（）

不变化

上升

下降

影响不确定

基金利润分配与税收

第二十四题：

封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的（）

50%

70%

90%

95%

第二十五题：

假设投资者在2005年4月15日（周五，法定节假日前最后一个工作日）申购了基金份额，那么收益率将会从（）起开始计算。

4月15日

4月16日

4月17日

4月18日

第二十六题：

下列关于基金税收的说法正确的是（）

基金买卖股票、债券的差价收入，免征企业所得税

基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收25%的企业所得税

基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收20%的企业所得税

D；

基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收10%的企业所得税

第二十七题：

证券买卖差在交易实现的（）就可以确认

当日

当时

收盘后

次日

第二十八题：

封闭式基金收益分配后基金份额净值不能（）面值。

高于

等于

低于

不确定

第二十九题：

《关于证券投资基金税收政策的通知》规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征（）。

所得税

营业税

印花税

增值税

第三十题：

从2008年4月24日起，证券（股票）交易印花税税率为（）

0.5%

0.7%

第三十一题：

对企业投资者从及基金分配中获得的收入，暂不征收（）

企业所得税

第三十二题：

对个人投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴（）的个人所得税。

20%

30%

40%

第三十三题：

随着新会计准则的实施，基金未实现估值增减（减值）作为公允价值变动损益计入当期损益，在会计上成为（）的。

不可分配

可分配

不可增值

可增值

多选

投资决策委员会的功能是为基金投资拟订（）

投资原则

投资目标

投资策略

投资组合的整体计划

ABCD

2

关于基金管理公司一般决策程序的叙述，正确的是（）

从事宏观经济分析

从事行业发展分析

从事上市公司价值分析

向基金投资决策部门提供研究报告和投资计划建议

ABD

关于基金公司研究部的叙述，正确的是（）

根据国家宏观经济、金融环境提出投资的总体策略建议

根据国家产业政策和行业发展状况提出行业选择和投资比例配制

根据对上市公司的价值分析及其发展前景分析提出股票投资选择和比例配制建议

根据市场行情分析提出投资时间选择建议

基金经理在基金投资中的作用是（）

基金经理的投资理念、分析方法和投资工具的选择是基金投资运作的关键

高水平的基金经理，可以确保基金的高收益

基金经理在实际投资运作中依据一定的投资目标，构建和市的投资组合

基金经理根据市场实际情况的变化及时对投资组合进行调整

ACD

基金管理公司研究部的研究一般包括（）

宏观与策略研究

科技研究

行业研究

企业研究

AC

对上市公司股票的投资价值，最常用的估值方法有（）

市盈率

市净率

现金流折现

经济价值对利息、税收、折旧摊销前利润

基金公司管理内部控制的总目标是（）

保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监督规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

防范和化解经营分线、提高经营管理效益

确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时

确保经营业务的稳健运行和受托资产的完全完整、实现公司的持续、稳定、健康发展

基金管理公司制定内部控制制度的原则是（）

合法合规性原则

灵活性原则

独立性原则

适时性原则

AD

基金管理公司投资管理业务控制的主要内容有（）

建立严密的研究工作业务流程，形成可续、有效的研究方法

建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库

建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道

建立研究报告质量评价体系

基金管理公司投资决策业务的主要内容有（）

健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策

投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告

建立投资风险评估与管理制度，在设定的缝隙那权限额度内进行投资决策

建立科学的投资管理业绩评价体系

基金资产估值需考虑的因素包括（）

估值频率

交易时间

价格操纵及滥估问题

估值方法的一致性及公开性

目前我国成立已经成立的几十只货币市场基金主要投资于（）

银行存款

证券交易所的融券回购

银行间债券市场交易的债券

银行间债券市场的债券回购

以下对股票估值的原则叙述正确的是（）

初始取得的股票投资，应以市场交易价格作为确定其公允价值的基础

存在活跃市场的情况下，应采用市价或现行出价确定股票投资的公允价值

不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值

如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

以下叙述正确的是（）

基金管理费通常与基金规模成正比，与风险成反比

不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同

从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高

基金风险程度越高，基金管理费率越高

BCD

证券投资基金能的费用主要包括（）

托管费、管理费

申购费、赎回费

交易佣金、过户费

其他手续费

下列可以从基金财产中列支的费用有（）

基金合同生效后的信息披露费用

下列不列入基金费用的有（）

基金管理人或基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

基金管理人或基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师费、律师费、信息披露费等费用

基金份额持有人大会费用

ABC

对于基金管理费，以下说法正确的是（）

大部分基金按1.5%计取

债券基金的管理费率一般低于1%

货币型基金的管理费率为0.33%

货币型基金的管理费率为0.75%

基金会计核算是指（）

收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息

准确记录基金资产变化情况

提取财务数据

提供会计报表

存在活跃市场的情况下，有关股票投资公允价值表述正确的是（）。

当日有市价或现行出价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值

当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价或现行出价确定股票投资的公允价值

当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似的现行价格或利率，调整最近交易的市价或出价，以确定股票投资的公允价值

有确凿证据表明最近交易的市价或出价不时公允价值的，应对最近交易的市价或出价进行调整，以确定股票投资的公允价值

采用估值技术确定公允价值的有（）

首次发行未上市的股票

发行未上市的债券

停止交易但未行权的权证

全国银行间债券市场交易的债券

估值错误的处理包括（）

基金份额净值出现错误时，基金管理公司应当立即予以纠正

基金管理公司应采取合理的措施防止损失进一步扩大

基金管理公司应制定价值及份额净值计价错误的识别及应急方案

基金管理公司应将情况向中国证监会报告

基金可以暂停估值的情形有（）

基金投资所涉及的证券交易所遇法定节日或因其他原因暂停营业时

因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金金资产价值时

占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值

如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。

下列有关基金会计核算特殊性的表述正确的是（）

应该将基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营管理活动区别开来

从及时性原则出发、基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间

基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金资产在初始确认时应以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或应收款项

货币市场基金因投资的债券主要为银行间市场的短期债券，故采用成本加成法进行核算

基金的主要收益来源有（）

股票的红利收益

债券利息收入

证券买卖价差收入

银行存款利息

关于股利收益的描述，正确的说法有（）

从上市公司取得的分配收益

有现金股利与股票股利两种收益形式

股票股利一般通过在除息日对分配所得的股票进行估值来体现

现金股利在除息日时直接计入基金收益

能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标有（）

基金净收益

损益平准金

未实现估值增值

可供分配