XX银行期权业务操作规程文档格式.docx
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第十条收交易单
一、交易结算人员与交易员要建立明确的交易单交接制度,履行签收手续。
结算人员必须核对各类交易单数量,检查是否有授权人员签字(代客交易额20万美圆以上应有交易部门主管签字,50万美圆以上应有交易部门总经理签字)。
与对公客户叙做的交易必须附有客户交易委托书。
对于没有签字或没有客户委托书的交易单,应要求交易员补签、补送。
二、交易单送交时间不得晚于交易次日上午。
如果交易员在截止时间没有送交有关交易单,造成无法结算的情况,结算部门不承担由此造成的责任。
第十一条核对交易单
一、经办员收到交易单后核对内容包括:
交易对手、交易日、期权内容、期权类型、到期日截止时间地点、期权面值、协定汇价、到期日、交割日、期权费、期权费起息日、期权费收、付款路线、授权人签字等。
二、核对中发现交易单字迹不清、内容不全、应立即通知交易员更改或补充内容,并在更改或补充之处签字确认。
客户委托书必须有客户签字或单位的财务公章,若未签字或未盖公章的应通知交易员联系客户补齐。
三、结算人员无权更改与交易有关的内容。
四、经办员在核对后,将交易单和客户委托书交与业务复核。
复核人员再次对交易进行核对和授权。
第十二条发送和核对交易证实
一、分行运营部在收到期权业务交易单核对无误后,在上午10:
00之前及时、准确地通过系统SWIFT向总行发送MT305期权交易证实书。
同时收到总行发来的MT305期权证实后,要立刻核对本行每个客户的交易细节。
遇到总行证实与交易不符的,应首先与本行交易员核对交易,在本行核对后仍存在问题的,要及时向总行结算人员查询。
超过五个工作日没有向总行查询的,一律以总行证实为准。
二、运营部负责向省分行营业部、国际结算部发送“代客外汇买卖证实书”,省分行营业部、国际结算部收到运营部证实书后若对证实书有异议,请在当日及时与运营部联系,电话028-86402617。
无误后营业部、国际结算部负责向客户发送“期权交易证实书”。
三、运营部负责通过传真向辖内分、支行发送“期权交易证实书”;
辖内分、支行收到运营部传真后若对证实书有异议,请在当日及时与我部联系,电话028-86402617。
无误后辖内分、支行营业部负责向客户发送“期权交易证实书”。
“期权交易证实书”格式见附件二。
第十三条会计转账
账务处理参照中银发[2004]38号文件、川中财[2004]212号文件和川中行资[2005]1号文件规定办理。
一、期权业务
(一)交易日
业务发生行的账务处理:
1、买入期权
借:
部门号(代客买入期权)——0527CCY
贷:
客户号(代客应付期权)——0627CCY
2、卖出期权
客户号(代客应收期权)——0528CCY
部门号(代客卖出期权)——0628CCY
(二)期权费结算日
1、买入期权,省分行收到总行下划期权费支付给客户:
(1)客户在省分行的账务处理:
8648631(内部平仓往来)——9161CCY
客户号(活期存款)——8091、8261等CCY
或贷:
部门号(手续费收入)——5320CCY(如有按照《关于调整总分行之间外汇资金交易模式的通知》规定,出现分行向客户报价与总行报价的差额,作为分行的手续费收入。
)
(2)客户在辖内其他机构的账务处理:
省分行使用顺汇交易[492*]将期权费通过“9062省辖清算”辖内机构上客户账。
2、卖出期权,各行向客户收取期权费上划总行:
(1)客户在省分行的账务处理
贷:
(2)客户在辖内行的账务处理:
省分行使用逆汇交易[493*]主动将期权费通过“9062省辖清算”划收省行,由省行划总行。
(三)估价日,由总行对期权业务进行估价,各行不再对期权业务进行估价。
(四)期权合同的终止
1、到期日(欧式期权)或到期日前的任何一天(美式期权),执行合同:
(1)各行转销交易日的账务处理。
(2)如执行了外汇买卖,账务处理如下:
A、客户在省分行的账务处理
8648631(总分行清算)——9061CCY2
客户号(活期存款)——8091、8261等CCY2
客户号(活期存款)——8091、8261等CCY1
8648631(总分行清算)——9061CCY1
B、客户在辖内其他机构的账务处理:
省分行使用顺[492*]、逆汇交易[492*]将执行了外汇买卖的资金通过“9062省辖清算”划到辖内机构上客户账,会计分录略。
期日不执行合同,各行转销交易日的会计分录。
二、个人期权业务
1、买入期权(指银行买入期权,下同)
注:
需冻结客户外币定期存单,金额为客户叙做两得宝业务交易金额
2、卖出期权(指银行卖出期权,下同)
收取客户期权费
客户号(活期存款)——8261等CCY
部门号(暂收应付)——8421CCY
部门号(手续费收入)——5320CCY(按照《关于调整总分行之间外汇资金交易模式的通知》规定,出现分行向客户报价与总行报价的差额,作为分行的手续费收入。
8648631(总分行清算)——9061CCY
省分行使用顺汇交易[492*]将期权费通过“9062省辖清算”辖内机构上客户账,会计分录为:
客户号(省辖清算)——9062CCY
部门号(手续费收入)——5320CCY
辖内行会计分录:
2、卖出期权,各行将收取的客户期权费上划总行:
部门号(暂收应付)——8421等CCY
省分行使用逆汇交易[493*]主动将期权费通过“9062省辖清算”划收省行,由省行划总行,会计分录为:
省分行账务处理:
(三)期权合同的终止
到期日执行合同:
(1)各行转销交易日的表外账务处理,会计分录略。
客户号(活期存款)——8261等CCY2
客户号(活期存款)——8261等CCY1
省分行使用顺[492*]、逆汇交易[493*]将执行了外汇买卖的资金通过“9062省辖清算”划到辖内机构上客户账,会计分录:
客户号(省辖清算)——9062CCY2
客户号(省辖清算)——9062CCY1
辖内行账务处理:
到期日不执行合同:
各行转销交易日的表外会计分录,并解冻客户定期存单。
(2)轧差交割,账务处理如下:
省分行使用顺[492*]、逆汇交易[493*]将执行了外汇买卖价差的资金通过“9062省辖清算”划到辖内机构上客户账,会计分录:
各行转销交易日的表外会计分录。
(四)客户提前中止合同(即提前平仓)
1、买入期权(暂不提供平仓)
第十四条账务核对
在交易日次日和到期日次日,省分行负责全辖期权业务表外本金户“0527”、“0627”、“0528”、“0628”核算码的账务核对工作;
同时各业务发生行结算部门负责本行该核算码的对账工作。
保留核帐记录。
由于“0527”、“0627”、“0528”、“0628”核算码为新增核算码,各分行应严格对账制度,避免重记、漏记现象。
第十五条会计账页和业务文件归档保存
按时对期权业务表外台账进行装订,并归档保存。
第十六条保证金管理
资金业务部负责审核客户外汇买卖保证金是否足额缴纳。
省分行结算业务部、营业部负责省分行本部外汇期权业务客户保证金的收取,前台的账务处理;
负责客户外汇买卖保证金账户的日常管理。
辖内分、支行营业部负责本行外汇期权业务客户保证金的收取,前台的账务处理;
省分行运营部负责对客户对公业务保证金账户进行监控。
对公客户叙做期权业务交易应交纳一定比例保证金。
客户的保证金必须存入外汇买卖保证金专户,省分行结算业务部、营业部和辖内各行应指定专人对保证金进行管理和监控,保证专款专用,保证金在未交割前不得提前支取。
对公外汇期权(仅对简单外汇期权)业务,客户买入期权不交保证金,卖出期权保证金按交易金额的15%×
(t代表到期时间,按年计算)。
如交易客户为我行统一授信客户,在扣减授信额度后可免保证金,授信额度的扣减比例按保证金的交纳比例。
交易员将有关文件交结算人员备案。
省分行结算业务部、营业部和辖内各行应指定专人对授信额度进行管理。
如客户同意冻结其现汇账户资金作为保证金,有关冻结文件也由交易员交结算人员备案。
第四节操作风险指引
第十七条各项业务操作必须严格实行经办、复核制度,明确各级人员的业务处理权限和责任范围,同一业务人员对同一笔业务不能同时处理复核和经办两项工作,禁止“一手清”现象。
对外付款应严格按照授权有限、分级管理的原则进行,禁止借用、盗用他人密码进行业务操作。
第五节岗位职责
第十八条根据交易部门的交易记录等原始凭证核对交易的真实性、准确性,向交易对手发送交易证实、核对交易证实;
办理交易项下资金的收付、交割;
独立进行账务处理及账务核对;
相关保证金的管理。
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