城市公共停车场PPP项目财务分析Word下载.docx
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——营业税:
客运部分应收营业税,取服务业征收比例5%;
——城市建设维护税为增值税款的7%;
——教育费附加为增值税款的3%;
——地方教育附加费为增值税款的2%;
——所得税率:
25%;
⑤折旧费,固定资产投资中包括部分无形资产和递延资产,为了便于计算,本项目测算中统一归入固定资产折旧,为保证投按期回收投资,折旧采用平均年限法计算,按30年计提,净残值率确定为5%。
⑥修理费,按折旧费的10%计算。
⑦人员、工资及福利:
本项目的人员工资和福利测算包括在经营成本中,随着规模不断扩大,新增就业人员也逐步增加,根据需要进行人数调整。
经有关专业测算和本项目的实际情况,本项目人员为36人,其中管理、技术人员6人,一般员工30人。
按企业提供的条件,管理人员年平均工资60000元/人,一般员工年平均工资36000元/人。
本项目项目经营第一年工资和福利144万元,每年按4%递增。
⑧其他管理费用:
参照目前同类行业的情况,按营业收入的1%计算。
⑨其他直接费用:
按目前同类行业的情况,适当增加比例的原则,按营业收入的2%计算。
(2)总收入、营业收入及营业税金
具体如下表:
(1)停车位收入计算表
停车位收入计算表
营业收入
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
20
30
停车位
6,491.10
6,815.66
7,156.44
7,514.26
8,698.69
10,069.83
全天月卡车位10%
184.80
194.04
203.74
213.93
247.65
286.69
单价(万元/个)
0.48
0.50
0.53
0.56
0.64
0.74
数量(个)
385.00
白天月卡车位20%
277.20
291.06
305.61
320.89
371.47
430.03
0.36
0.38
0.40
0.42
770.00
晚间月卡车位30%
415.80
436.59
458.42
481.34
557.21
645.04
1,155.00
临时车位
5,613.30
5,893.97
6,188.66
6,498.10
7,522.36
8,708.07
单价(元/时)
5.00
5.25
5.51
5.79
6.70
7.76
白天供应车位(个)
2,695.00
停车次数(次)
夜间供应车位(个)
2,310.00
年综合单价
1.69
1.77
1.86
1.95
2.26
2.62
(2)营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
单位:
万元
序号
项目
合计
建设期
计算期
300648.5
8196.4
8606.2
9036.5
9488.3
10983.9
12715.3
1.1
241592.9
6491.1
6815.7
7156.4
7514.3
8698.7
10069.8
107800.0
3850.0
1.2
充电桩
23039.3
665.3
698.5
733.5
770.1
891.5
1032.1
*
0.86
0.91
0.95
1.00
1.16
1.34
21560.0
770.0
商业配套
840.0
882.0
926.1
972.4
1125.7
1303.1
单价(万元/平方米)
0.1200
0.12
0.13
0.14
0.16
0.19
数量(平方米)
7000.0
广告收入
200.0
200.00
210.00
220.50
231.53
268.02
310.27
营业税金与附加
5032.9
137.2
144.1
151.3
158.8
183.9
212.9
2.1
营业税
0.0
2.2
城市建设维护税
3523.0
96.0
100.8
105.9
111.2
128.7
149.0
2.3
教育费附加
1509.9
41.2
43.2
45.4
47.7
55.2
63.9
增值税
50328.6
1372.1
1440.7
1512.7
1588.3
1838.7
2128.5
3.1
销项税额
51110.2
1393.4
1463.1
1536.2
1613.0
1867.3
2161.6
3.2
进项税额
781.7
21.3
22.4
23.5
24.7
28.6
33.1
财政补贴收入
项目总收入
(3)项目总成本费用
单位:
万元
总成本费用估算表
其它直接费用
2456.1
163.93
172.12
180.73
189.77
219.68
254.31
工资及福利
2394.3
144.00
149.76
155.75
161.98
168.46
175.20
182.21
189.49
197.07
204.96
303.39
449.09
修理费
2852.7
219.44
折旧
28527.3
2,194.41
经营成本(1+2+3+4)
36230.5
2,721.78
2,727.54
2,733.53
2,747.96
2,754.43
2,761.17
2,776.79
2,784.08
2,791.66
2,808.57
2,936.92
3,117.24
管理费用
1228.1
81.96
86.06
90.37
94.88
109.84
127.15
财务费用
2,446.25
2,188.75
1,931.25
1,673.75
1,416.25
1,158.75
901.25
643.75
386.25
128.75
-
营业费用
409.82
430.31
451.83
474.42
549.20
635.76
总成本费用(5+6+7+8)
37458.5
5,659.81
5,408.07
5,156.56
4,938.08
4,687.06
4,436.30
4,220.23
3,970.02
3,720.10
3,506.62
3,595.95
3,880.16
其中:
固定成本
35002.4
5,495.88
5,244.14
4,992.63
4,765.95
4,514.93
4,264.17
4,039.50
3,789.29
3,539.37
3,316.86
3,376.27
3,625.85
可变成本
(4)利润分配
利润及利润分配表
运营期
115945.0
营业税金及附加
1940.9
总成本费用
55924.9
5659.8
5408.1
5156.6
4938.1
4687.1
4436.3
4220.2
3970.0
3720.1
3506.6
3596.0
3880.2
补贴收入
利润总额(1-2-3+4)
58079.2
2399.4
2651.1
2902.6
3524.1
3775.1
4025.8
4665.0
4915.2
5165.1
5822.9
7204.1
8622.3
弥补以前年度亏损
应纳税所得额(5-6)
所得税
14519.8
599.8
662.8
725.7
881.0
943.8
1006.5
1166.3
1228.8
1291.3
1455.7
1801.0
2155.6
净利润(5-8)
43559.4
1799.5
1988.3
2177.0
2643.0
2831.3
3019.4
3498.8
3686.4
3873.9
4367.2
5403.1
6466.7
期初未分配利润
182067.2
1529.6
3219.7
5070.1
7316.7
9723.3
12289.7
15263.7
18397.1
21689.9
62648.2
113073.9
11
可供分配的利润(9+10)
225626.6
3517.9
5396.6
7713.1
10148.0
12742.7
15788.5
18950.1
22271.0
26057.1
68051.2
119540.6
12
提取法定盈余公积金
4355.9
180.0
198.8
217.7
264.3
283.1
301.9
349.9
368.6
387.4
436.7
540.3
646.7
13
可供投资者分配的利润
221270.6
1619.6
3319.1
5178.9
7448.8
9864.8
12440.7
15438.6
18581.5
21883.6
25620.4
67510.9
118893.9
14
提取任意盈余公积金
2178.0
90.0
99.4
108.8
132.2
141.6
151.0
174.9
184.3
193.7
218.4
270.2
323.3
15
未分配利润
219092.7
25402.0
67240.8
118570.6
16
息税前利润
70954.2
4845.6
4839.9
4833.9
5197.8
5191.3
5184.6
5566.3
5559.0
5551.4
5951.6
17
息税折旧摊销前利润
99481.5
7040.0
7034.3
7028.3
7392.2
7385.7
7379.0
7760.7
7753.4
7745.8
8146.0
9398.5
10816.7
(5)项目资本金现金流量表
项目资本金现金流量表
现金流入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
现金流出
137301.1
11643.8
10228.4
10905.1
10716.3
10527.6
10446.8
10258.5
10070.4
9995.6
9807.9
9620.5
9551.9
4921.8
5485.7
项目资本金
19297.2
11000.0
8297.2
借款本金偿还
50000.0
5000.0
- 配套讲稿:
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