水畜产可研Word文档格式.docx

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从国内市场情况看，现在大量生产全价合成饲料主要是东北地区及广东沿海一带。

配方也比较简单，主要原料是玉米，糠夫和少部分鱼粉，骨粉及饲料添加剂。

目前国内市场上，特别是一些大中城市和部分沿海地区的大型饲养的出现，机械化饲养水平比较高，饲料需用大，急需全价合成饲料，使饲料市场呈现上升趋势，在此

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情况下，也可按用户对饲料质量的不同要求进行生产。

3、产品销售规化

本公司建议采用配方多元化的经营方式：

A、在中国大部份地区：

可采用简单配方，成本低，售价也便宜，易于销售。

B、本公司首二年外销60%以上的全价合饲料，并逐年增加，主要销往香港及东南亚地区。

对外销售部分采用国际先进水平的配方，增强国际市场的竞争能力。

C、在合资期内，根据设备的生产能力和国内市场的需求情况，投产第一年计划产量23,000吨，二年以后，随着生产的发展及采用新技术，将不断的扩大产品品种和产量，提高产品创汇比。

三、设备选定及技术支持：

A、生产全价合成饲料的设备有意大利、美国和台湾。

年生产能力各有所长。

美国饲料设备年产1万吨，投资130多万美元，产能高，但投资大。

意大利设备年产1万吨，投资60多万美元，但粉碎和制粒不配套而且没有电脑部分，不先进。

年产量一万吨的国产设备，投资100多万人民币，但是没有电脑部分，而且体积太大，对上述几个厂家的设备比较，本公司认为采取价钱适中而投资额不大，但是全电脑自动控制的台湾设备比较好。

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B、配套件供应：

设备维修所需常用配件，凡是国内不能加工的，由美方提供。

C、全价合成饲料的配方：

大牲畜和猪饲料配方采用国内的先进配方。

鸡、鱼、虾的饲料配方由国外提供，具有国际先进水平，也可按客户配方生产。

D、主要设备及配件在台湾进行制造并由美方负责生产线的全套设备安装、调试和技术培训。

四、生产条件：

厂房800平方米，仓库1000平方米，露天围堆，晒场等，租赁解决：

员工35名；

电力250KW；

一般自来水；

1吨锅炉一台。

五、物料供应及产品生产规划

1、原材料来源：

全价合成饲料主要原料是玉米、豆粉、麦皮，每年需要2万吨左右。

在国内解决骨粉、鱼粉、纤维质、牛油、糖蜜等附加原料由于用量小，市场又比较充裕，可在市场上收购。

药物添加剂，凡是国内买不到的则由美方负责在国外购买。

2、产品各种生产计划：

畜产全价合成饲料内销部分计划生产8000吨。

鱼、虾用全价合成饲料外销计划生产15000吨。

六、生产组织及劳动定员

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合营公司成立董事会，公司设总经理，主持日常经营活动。

下设生产、业务、财会、总务、开发、职能部门，分工负责各方面的工作。

全厂定员20人，初期采用一班制（八小时）生产。

顶岗工人的培训，由美方负责培训，培训期初步定在一至二月，直至能独立操作，生产出合格产品为止。

七、厂址选择：

靠近干线公路，或临近港口，便于运输；

水电设施齐全，离原料供应较近。

八、设备选定和清单：

美国、意大利、中国大陆和台湾都能生产全价合成饲料的设备。

美国的设备130万美元，年产1万吨，投资较大。

意大利的设备60万美元，年产1万吨，投资不大，但粉碎和制粒不配套，且没有电脑控制，设备不够先进。

国产的设备100多万人民币，年产量1万吨，没有电脑控制部分，而且体积太大。

台湾的全电脑自动控制设备80万美元，价格适中，年产2万吨，产量较高。

对上述几家的设备、产量进行综合比较，选用台湾设备较合适。

上述意见仅供参考，最终由中外双方共同在国内外市场考察后选购设备。

主要设备：

斗式升降机5台，螺式输送机4台，排料机4台，电脑控制电子配方秤1台，自动秤量入袋机1台，带

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式缝袋机1台，粉碎机1台，混合机1台，链式输送机1台、制粒冷却机1台，制粒压碎机1台，振动筛选机1台，施风集尘器2台，中央监察控制系统1台等。

九、环境污染的防治：

废水处理：

全价合成饲料生产上基本不需要水，生活用水量也很小，可用渗水井处理。

废渣处理：

每年耗煤600吨，预计煤渣约200吨，可直接卖给砖厂制砖用。

噪音和粉尘处理：

粉碎机埋在地下，地上采取密封处理，噪音和粉尘均可达到环保要求。

十、资金投入：

1、总投资140万美元

2、固定资产投资80万美元，流动资金60万美元，中方20%，外方80%。

十一、财务分析：

1、成本分析（以每吨水产全价合成饲料成本计算）

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项目

单位成本

（元/吨）

总成本

（万元）

备注

1.玉米

812.5

1625

购价1250元/吨,实际用量65%

2.豆粉

172.6

345.2

购价1726元/吨,实际用量10%

3.麦夫

128.6

257.2

购价1286.5元/吨,实际用量10%

4.鱼粉

206.7

413.4

购价4739.3元,实际用量5.5%

5.添加剂及微量元素

580.05

1160.01

购价11601元/吨,实际用量5%

6.骨粉,蛋白

87.5

175

购价2500元/吨,实际用量3.5%

7.牛油.糖蜜

42

84

购价2800元/吨,实际用量1.5%

8.煤

7.2

14.4

全年共用煤600吨,240元/吨

9.劳保费

2.2

4.4

10.低质易耗品

1.8

3.6

11.电

32.4

6.4

每吨成品用电27度,每度电1.2元

减购进原料的抵扣税

（1）项×

10%=81.25

（2）至11项×

13.58%

=171.25

505

玉米是免税农产品,抵率为10%,其它原料抵扣税为13.58%

12.工资

18.9

37.8

职工35人,每月工资900元

13.厂房等租赁费

27

54

1800m2×

每平方米25元/月×

12月

14.运输费

120

240

15.管理费

32

64

16.销售费

35

70

17.折旧费

51.88

103.75

125万美元×

8.3,以10年计算折旧费

18.维修费

25.94

按折旧费的50%计算

19.不可预见费

140

合计

2201.80

4057．69

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2、经济效益分析

单位

数量

年生产规模

吨

20000

年工作日

天

300

职工

人

40

8.3

固定资产

万元

1037.5

15万美元×

流动资产

124.5

每吨产品售价2900元/吨

销售收入

5800

产品总成本

4416.06

利税总额

1383.94

5800万元×

17%

增值税，销项税额

986

1-2项原料价乘以不同的抵扣率,见前页

增值税，进项税额

销项税额一进项税额

增值税，应纳税额

481

“三资企业享受“两免三减半”的优惠政策

所得税应纳税额

/

利税总额一增值税应纳税额

纯利润

903

销售利税率

%

23.9

销售利润年

15.6

投资回收期

年

0.8

总投资/（年利税十年折旧）

8

十二、风险敏感性分析

1.成本分类

单位成本（元/吨）

总成本（万元）

1.可变成本

1821.05

3642.1

①玉米

②豆粉

③麦夫

④鱼粉

⑤添加剂及微量元素

⑥骨粉.蛋白

⑦牛油.糖蜜

⑧煤.电

39.6

78.12

⑨劳保费.低值易耗品

减①-⑨项购进原料抵扣税见前页成本分析

252.5

2.可变费用

53.9

107.8

销售费

工资

3.固定成本

104.82

209.64

折旧费

维修费

厂房租赁费

4.固定费用

108.23

216.46

管理费

不可预见费

4057.69

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从以上成本分类看，总成本4057.69万元，其中可变成本及费用为3631.59万元,占总成本的89.5%;

固定成本及费用为426.1万元,占总成本的10.5%。

由于固定资本及费用比例小，因此，此项目的风险性较小。

2、盈亏平衡分析：

盈亏平衡率=固定成本及费用×

100%

销售额一可变成本及费用

=426.1×

5800-3631．59

=19.7%

盈亏平衡产量=年产量×

平衡率=2000吨×

19.7%=394（吨）

盈亏平衡收入=平衡产量×

售价-4200吨×

2900元/吨=1218（万元）

分析说明,在正常情况下,当项目的生产能力利用率达到了19.7%即产销量394吨,销售收入就可达1218万元,实现盈亏平衡。

可见该项目的盈亏临界点很低。

（见盈亏临界图）

3、敏感性分析：

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（1）当可变资本及费用增加10%，销售价格不变时：

盈亏平衡率=固定成本及费用________

销售额一（可变资本及费用+可变资本及费用×

10%）

×

100%

=426.1×

100%=25.4%

5800-4124.8

25.4%=5080（吨）

售价=5080吨×

2900元/吨

（2）当可变资本及费用不变，销售价格下落10%时；

盈亏平衡率=固定成本及费用_______

（销售额一销售额×

10%）一可变成本及费用×

100%=27%

5220-3631.59

平衡率=20000吨×

27%=5400（吨）

售价=5400吨×

2610/吨

=1409.4万元

（3）当可变资本及费用增加10%,销售价格下降10%时;

10%）-（可变资本及费用+可变资本及费用10%）

=426.1×

100%=38.9%

5220-4124.89

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38.9%=7780（吨）

售价=7780吨×

2610元/吨=2030.58（万元）

分析表明,项目上马后,即使出现上述三种情况,合营公司仍可保本生产,可见项目确实具有很强的抗风险能力。

十三、小结

该项目符合国家大力发展农业、养殖业的政策。

首先，它充分利用了国内丰富的原料资源，使农民增加收入；

其次，合成饲料的生产，可缓解国内饲料供求矛盾，满足农民发展养殖业的需要；

再次，大部分产品返销国际市场，可为国家换取外汇。

因此，项目具有较好的经济效益和社会效益，该项目是可行的。

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