计划财务部绩效考核指标.docx
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计划财务部绩效考核指标
计划财务部绩效考核指标
KPI
考核目的
绩效标准
计划财务部工作的计划性
保证计划财务部工作的计划性、有序性
有无年度、季度工作计划,上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[]处
部门工作计划完成率
确保部门工作目标的有效实现
逐条核实计划是否按时完成。
已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[]%
财务工作制度建设完善改进力度
持续进行制度改进,不断提高工作效率
未及时按实际工作变化情况改进制度延迟的延迟次数不超过[]次,延迟天数不超过[]天.
公司财务会计体系与各项财务规章制度的合理合规性
确保公司的财务会计核算体系建立在合理规范的基础上
公司的财务会计体系与各项财务规章制度中不符合国家法规政策的内容不超过[]处,未结合公司实际情况的内容不超过[]处
公司财务预算编制的正规性与有效性
提出公司总体收支预测及控制范围,确保各项工作的检核标准
未按照规定和公司实际编制的财务预算项目不超过[]个,财务预算与实际情况的偏差不超过[]%
对公司各部门预算的执行情况的监督力度
保证公司各部门的收支情况严格按照预算执行,及时发现问题
是否因监督不力导致部门的预算发生不合理的偏差
[否决性指标]
公司筹资方案规划设计的科学性与有效性
为公司的筹资决策提供具体、合理、科学的依据和规划方案
该筹资方案的资金成本与筹资风险在一定的资金规模下是否为最小
[否决性指标]
公司资金成本预测的准确度
为筹资方式的选择提供依据
筹资费用测算准确度不低于[]%
公司财务、业务信息收集的完整性
保证定期对所有重要信息进行全面收集,为财务分析奠定基础
公司重要财务数据、财务指标和业务指标完成情况等信息收集的遗漏率不超过[]%
税务筹划的成效
合理进行税务筹划,维护公司的合法利益
因税务筹划的不合理而造成公司的损失不高于[]元
公司各项费用的审核力度
严格执行费用控制标准,降低各项费用开支
因审核不力而导致的费用超标的笔数不超过[]笔,金额不超过[]元
财务决算报表的准确性和及时性
准确反映公司一年内整体经营状况
财务报表出现核算错误的项目不超过[]项,重要信息无遗失[否决性指标],财务报表的编制与报送的延误时间不超过[]天
对项目可行性分析和招投标工作所提建议的准确性和及时性
从财务管理的角度提出建议,对公司决策具有很大的指导意义
对项目可行性分析报告未按领导要求时间提交的次数不超过[]次,延迟天数不超过[]天,
可行性分析报告出现错误不超过[]处,
出现重大错误,给公司造成损失[否决性指标]
招投标工作参与率不低于[]%
重大合同的谈判,对相关的财务问题所提建议的合理性
就相关的财务问题对重大合同提出建设性意见
因合同中财务条款不当给公司造成损失[否决性指标]
公司应收帐款回收与检查的力度
及时回收应收帐款,保证公司资金的供应
应收帐款到期回收率不低于[]%,帐龄超过[]月或年的应收款项催帐率不得低于[]%
会计核算工作计划完成率
确保会计核算工作目标的有效实现
计划未按期完成次数不超过[]次;计划完成率不低于[]%
财务决算资料准备的及时性、完整性
保证财务决算顺利进行
财务决算资料准备不及时次数低于[]次,材料不完整导致问题次数低于[]次(两者权重各占50%)
组织指导财务分析的力度
保证财务分析的准确性
财务分析的准确度不低于[]%,
记帐凭证、原始凭证审核工作的准确性
保证记帐凭证、原始凭证真实、正确和合法
已审核过的记帐凭证、原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的项目不超过[],或为[否决性指标]
组织成本核算、成本分析的力度
科学合理地进行成本分析,为科学决策提供依据
成本核算、成本分析的准确度不低于[]%
资产核算的及时性与准确性
掌握资产的盘存状况,确保帐实相符
已审核过的资产仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过[]次,或为[否决性指标]
对帐务处理工作的指导力度
确保会计帐务处理的正确性
会计帐务处理出错率不高于[]%
财务电算化的普及程度和应用水平
全面引入财务电算化,提高会计工作的质量和速度
财务电算化的普及率不低于[]%,
出错率不高于[]%
会计报表的审核力度
保证会计报表数字准确、内容无误
审核确认后的会计报表仍出现问题的项目不超过[],或为[否决性指标]
管理财务档案的严格度
保证财务档案的妥善保管
因未能有效执行管理制度而导致的财务档案遗失的件数不超过[]件或为[否决性指标]
保管、使用公司法人代表章的稳妥性
严格控制法人代表章的使用,以免出现问题
未按要求使用公司财务专用章或法人代表章的次数不超过[]次,或为[否决性指标]
对部门内其他成员的指导力度
提高经理的管理水平,保证部门工作的有效性
部门内成员工作目标的完成率不低于[]%,出错率不高于[]%
会计关键绩效考核指标
指标项
考核目的
绩效标准
会计核算工作的计划性
保证会计核算工作的计划性、有序性
有无年度、季度工作计划,上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[]处
会计核算工作计划完成率
确保会计核算工作目标的有效实现
计划是否按时完成;计划完成率不低于[]%
成本、费用、收入核算的及时性、准确性
保证会计核算的真实准确
成本、费用、收入核算的出错不超过[]次,未按规定时间进行核算的次数不超过[]次
资产核算的及时性与准确性
掌握资产的盘存状况,确保帐实相符
已审核算过的资产仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过[]次,或为[否决性指标]
进行应收、预收、应付、预付等核算的及时性与准确性
保证会计核算的真实准确,合理安排各项收支计划
未按规定时间进行核算的次数不超过[]次,应收、预收、应付、预付等会计核算的出错不超过[]次
会计报表编制的及时性与准确性
保证会计报表按时完成、准确可靠,准确反映经济活动
未能按时完成每月、每年例行提交会计报表的次数不超过[]次,会计报表出错率不超过[]%
记账凭证编制的及时性和准确性
确保记账凭证按照会计规则编制,及时准确的反映经济活动
记账凭证拖延编制次数不超过[]次,出现不合规定、数据差错次数不超过[]次
总账登记的及时性
保证总账的登记及时无误
未及时登记总帐的次数不超过[]次
分类明细账登记的及时性
保证分类明细账登记的准确无误,以及时准确的反映经济活动
拖延登记次数不超过[]次
结账、对账工作的及时性
提高会计工作的时效性
未按时结账、对账的次数不超过[]次,或为[否决性指标]
催收应收帐款、销售单位代销售收入的力度
加快现金流的流入
呆坏帐比例不高于[]%,催账率不得低于[]%
固定资产折旧计提的及时性与准确性
确保对公司的固定资产按照规定与公司的实际计提折旧
未定期对固定资产计提折旧的笔数不超过[]笔,固定资产折旧的计提方法与数字出现差错的笔数不超过[]笔
出纳关键绩效考核指标
KPI
考核目的
绩效标准
现金收付凭证的审核力度
保证现金收付凭证编制准确、合规
审查确认后的现金收付凭证仍出现问题的次数不超过[]次
登记现金、银行存款日记帐的及时性和准确性
保证现金、银行存款日记帐登记的及时准确
现金、银行存款日记帐拖延登记次数应不超过[]次,出现不合规定、数据差错次数应不超过[]次,现金、银行存款账实不符的次数不超过[]次,金额不超过[]元
编制资金收支月报、周报的及时性
确保收支平衡,及早发现问题
未能及时编制资金收支月报、周报的次数不超过[]次
编制错误不得超过[]处
库存现金、有价证券、重要空白凭证保管的有效性
保证现金、有价证券、重要空白凭证的安全管理
现金、有价证券、重要空白凭证保管是否出现短缺、遗失现象[否决性指标]
清点库存现金和编制库存现金日报表的及时性
确保及时清点库存,及早发现问题
未能及时清点库存现金并编制库存现金日报表的次数不超过[]次
现金额度控制的有效性
加强现金额度的控制
现金额度超过规定的次数不超过[]次,现金短缺影响工作的次数不超过[]次
银行结算业务的准确性与及时性
确保办理银行存款、汇款、划款等银行结算业务的准确无误
办理银行结算业务时,出现错误的次数不超过[]次,汇款、划款时间延误不超过[]天,或为[否决性指标],
银行存款余额调节表编制的及时、准确性
确保银行存款的安全和及时入帐
未能及时编制银行存款余额调节表的次数不超过[]次
编制错误不得超过[]处
固定资产卡片登记管理的及时性、准确性
防止固定资产的丢失或流失
固定资产有变动时,未能及时登记的次数不超过[]次
内部审计关键绩效考核指标
KPI
考核目的
绩效标准
内部控制风险普查的有效性
进行风险评估,选择风险最高的领域进行重点审计。
保证审计工作的针对性和节约审计成本
未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[]次,
审计结果证明,风险评估的正确性不低于[]%
审计工作计划制定的及时性、完善性
用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性
未按时制定审计计划不超过[]次
制定的审计计划发现失误之处不超过[]处,
因计划设不合理而造成工作损失的不超过[]次,或为[否决性指标]
审计项目实施方案的完善性
提高工作的严谨性
上级检查发现实施方案不完善的次数不超过[]次
审计方法运用的合理性、充分性
正确运用审计方法,保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误
审计抽样范围不合理的次数不超过[]次
内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[]次,因此造成审计结果无效[否决性指标]
审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标]
审计现场调查的有效性
确保数据的真实、可靠
未按计划进行现场调查的次数不高于[]次;
应收集的信息、资料的遗漏率不超过[]%
对公司内部控制制度进行审计的力度
确保公司各项内部控制制度的执行
未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[]次
对公司财务状况进行审计的经常性、客观性
为公司的财务运行建立良好的监督约束机制
未能定期进行财务审计的次数不超过[]次
对管理人员进行经济责任审计的严谨性
规范管理人员的行为,防止违规现象的发生
未能按时按规定进行审计的次数不超过[]次
对公司资产进行审计的力度
保证公司资产的保值、增值
未定期进行资产审计的次数不超过[]
对采购过程的监督力度
保证所选的供应商合乎公司要求,采购活动按时、按质、按价、按量完成
因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[]次,
因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于[]次,或涉及采购金额不高于[]元,或[否决性指标]
有关单据抽审率不低于[]%;
采购价格不高于正常市场价格[]%;
质量问题不高于[]%,严重事项为[否决性指标]
对招标过程的监督力度
确保招标过程的规范
招标文件抽审率不低于[]%;
招标过程出席率不得低于[]%
对项目进行事前、事中、事后审计的经常性、规范性
保证整个项目运作的过程都要经过认真的审计程序
未能按照规定时间进行审计的次数不超过[]次,
现场审计次数不得低于[]次
审计工作规程的执行度
确保工作的程序合规
因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过[]次
审计通知书下达的及时性
保证审计工作开展的有序性
未按时下达率不超过[]%
审计报告的完备性、合理性、及时性
明确工作结果
因工作
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