中心学校资产清查工作报告Word格式.docx
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2、通过对资产清查软件的学习和使用,可以掌握本单位资产形成到资产处置的过程信息,及时了解本单位资产总量和结构的变化情况,避免资产重复购置和闲置浪费,提高资产的效益。
二、资产清查工作结果和处理
总体概况:
1、清查前资产×
×
元,负债×
元、净资产×
(会计原账面值);
清查后资产净损益×
元(不包括固定资产折价减值部分和“未入账”土地盘盈);
账面固定资产折价减值额×
元-×
元=×
元;
2、清查后本单位资产×
元(不包括已使用未转房屋建筑物)。
具体包括:
(一)固定资产状况:
清查前固定资产×
元、清查后固定资产×
元。
1、土地基本情况:
清查前,本单位土地×
,计×
元单独作为固定资产入帐。
清查后,本单位的土地×
元(基准地价每亩万)未入帐;
土地性质属国有,土地来源属划拨,未(已)办理土地产权证。
2、构筑物基本情况:
清查前,本单位构筑物作为固定资产入帐有:
清查后增加×
元,减少×
元,(原因是……);
清查数为×
本单位建筑物未办理产权证。
3、其他重要固定资产情况:
清查前×
元,其中通用设备×
元,专用设备×
元,电气设备×
元,电子产品×
元,仪器仪表×
元,文体设备×
元,图书及陈列品×
元,家具用具×
清查后×
(二)资产损益和折价状况
1、本单位的固定资产损益情况:
盘盈资产:
元,其中房屋及构筑物×
元,电子产品及通信设备×
元,家具用具及其他类×
元(具体见盘盈资产明细表,盘盈不包括盘盈土地×
元未作为固定资产入帐)。
损毁资产:
元,低值易耗品未达限额资产:
元,两项项合计×
元(具体见盘亏资产明细表)。
2、固定资产折价:
固定资产原账面值×
元,折价后金额×
元,减值额×
3、损益和折价减值处理意见:
根据损益原因及行政事业财务制度,我单位将对盘盈资产、损失资产和资产折价减值额作出如下账务调整:
盘盈:
借:
固定资产:
贷:
固定基金:
损失:
折价减值:
(三)单位非转经资产状况:
无。
(四)产权异议资产情况:
(五)无已使用未转固定资产房屋建筑物。
三、清查存在问题分析和整改
通过本次资产清查工作,我们发现本单位在资产管理上还存在一些问题,资产清查领导小组要求本单位的资产管理员、帐务负责人做好如下工作:
1、固定资产管理员要不断加强业务学习,提高素质,对本年度发生的固定资产资产增减应及时处理,保证帐实相符。
2、固定资产管理员要对资产中具体物品的型号、品牌等做好详细记录、造册。
3、法人代表、财务人员要继续加强对本单位资产的监督和管理,发现问题及时上报,并在上级资产清查领导小组的指导下作出相关处理。
附:
小学国有资产清查工作方案
小学国有资产清查工作方案
为做好XX年广水行政事业单位国有资产清查工作,深化和推进我校国有资产管理工作,确保国有资产的安全完整、合理配置和有效利用,进一步推动财政预算管理制度改革。
我校决定在全校开展国有资产清查工作,依据《中华人民共和国预算法》、《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部第35号令)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部第36号令)及《市财政局关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》(广财发21号),结合我校的实际,特制定本工作方案。
一、指导思想
摸清我校国有资产"
家底"
促进学校资产管理工作的科学化、规范化、信息化建设,建立适应本校管理要求的国有资产管理体制,维护国有资产安全完整,提高国有资产利用效率,确保国有资产保值增值,促进学校各项事业的发展。
二、工作目标
确保学校国有资产全面纳入规范管理,建立"
产权明确,配置科学,使用高效,处置规范"
的资产管理模式。
(1)全面摸清家底,对学校基本情况、财务状况及资产情况进行全面清理和核查,真实、完整地掌握学校资产和财务情况。
(2)明晰产权归属.以清查资料为基础,按要求办理国有资产产权占有、变动和注销登记等手续,确保学校国有资产的安全完整。
(3)完善资产管理制度.针对资产清查过程中发现的问题,在全面总结、认真分析的基础上,提出整改措施和工作计划,健全完善资产管理制度,提高资产管理科学化、规范化、信息化水平。
三、成立领导和工作组织
为做好本次国有资产清查工作,学校成立国有资产清查领导小组和清查工作专班。
(一)长岭镇中心小学国有资产清查领导小组:
组长:
黄明金
副组长:
彭博汪琳李银善
成员:
杨明权李建华汪先义杨波李海华吕玲刘先芳
(二)长岭镇中心小学国有资产清查工作专班
彭博汪琳李银善
李海华刘明启(负责教学功能室仪器设备)
汪先义魏永菊(负责教学方面)
杨波朱莉(负责政教方面)
赖守河张运刚(负责食堂方面)
刘先芳何云(负责填写上报各种材料)
国有资产工作专班在清查领导小组的指导下开展工作,办公室设在总务处,汪琳同志兼任办公室主任,全面负责学校国有资产清查实施工作。
四、清查时间和内容
(一)基准日:
本次国有资产清查基准日为XX年12月31日。
(二)清查时间:
XX年4月11日开始,6月10日结束。
(三)清查内容:
包括财政性资金形成的资产,政府调拨给学校的资产,学校按照有关法规组织收入形成的资产,以及接受捐赠和其他经法律确认的固定资产、流动资产和无形资产等。
主要包括:
1.学校机构、编制、人员等基本情况;
2.土地、房屋及构筑物、在建工程占有使用和权属情况;
3.资源类资产、教学设备、食堂设备等其他固定资产的占有使用情况;
4.房屋出租、出借和担保、抵押情况;
5.学校对外投资和所属经济实体情况;
6.国有资产政策、制度的落实和执行情况;
7.其他需要清查的重大事项。
五、清产核资实施步骤
本次国有资产清查工作在学校清查领导小组统一领导下,工作专班各成员分工协作完成专项核查报表,由清查工作专班办公室组织汇总。
具体分以下几个阶段:
(一)前期准备阶段(4月11日-4月20日)。
成立国有资产清查领导小组和工作专班,制定工作实施方案,进行业务培训和各专项分工。
(二)清查阶段(4月20日-6月10日)
1、清产核资工作专班各成员严格按要求和分工,组织开展各专项清查工作,完成各专项报表的填报,对需要说明的事项附相应的文字说明、证明材料。
2、工作专班成员集中开展工作,对各专项报表进行统一汇总,填报,进行审核,生成报表。
3、工作专班对本次清查中发现的资金、资产盘盈盘亏等情况提出处理意见,经校委会会研究确定后按照有关规定上报。
4、对经过领导小组审核的报表、材料签字、加盖公章,按规定式样进行装订,于6月10日前报中心中学行政办办公室。
(三)建章立制、迎接核查阶段(6月21日以后).针对存在的问题和管理工作的薄弱环节,制定整改措施,完善管理制度和方法,建立健全资产管理长效机制,并迎接市财政局对全市行政事业单位资产清查办公室专项核查。
六、工作措施
(1)、采取分散办公和集中办公相结合的工作方式.各工作人员根据分工独立完成分项报表和相关支撑资料的收集、筛查,在指定时间集中办公对各专项报表进行统一汇总,填报。
(2)、采取实地盘点和账帐核对相结合的清查方式.对于固定资产和现金等实物性资产采取实地盘点、以账对物、以物对账的方式,做到不重不漏;
账务清理主要针对各种银行账户、债权债务等采取账账核对、对方确认的方式核对和清理,保证账账相符,账证相符。
(3)、结合我校办学历史时间长、合并学校较多的特点,采取合规方式处理财务固定资产价值账和实物固定资产账差异问题。
七、工作要求
(1)、加强组织领导.本次清查工作时间紧、任务重、范围广,校内各处室要统一思想,周密安排部署,落实专门人员具体负责。
(2)、加强分工,领导小组和工作专班各成员要根据各自职责做好相关工作.各相关部门负责人要加强对清产核资工作的监督指导,及时向学校清产核资办公室反馈有关情况。
(3)、严肃工作纪律.工作小组各成员要严格遵守工作纪律,正确处理日常工作和本次清查工作的关系,不拖不推,准确、及时完成各项工作。
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