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账套:
300北京华兴股份有限公司
1、部门档案
部门编码
部门名称
1
人事部
2
3
供应部
4
销售部
401
销售一科
402
销售二科
5
生产部
2、人员类别
企业在职人员分为以下四种
人员类别编码
人员类别名称
1001
企业管理人员
1002
经营人员
1003
车间管理人员
1004
生产工人
3、人员档案
人员档案表
人员编码
人员姓名
性别
人员类别
行政部门
是否业务员
男
004
女
005
杨明
是
006
刘红
007
韩乐乐
008
刘伟
009
齐天宇
4、客户分类
客户分类表
类别编码
类别名称
北京地区
上海地区
东北地区
华北地区
西北地区
5、客户档案
客户档案表
客户编码
客户名称
供应商简称
税号
分管部门
客户简称
分管业务员
01
北京天益公司
110320104320012
天益公司
02
北京大地公司
110433249543899
大地公司
03
上海邦立公司
210003232432247
邦立公司
04
上海明兴公司
210854987043340
明兴公司
05
鞍山钢铁厂
120456486329565
06
石家庄伟达公司
320854584389288
伟达公司
07
陕西光华公司
559438888288425
光华公司
6、供应商档案
供应商档案表
供应商编码
供应商名称
所属分类
北京无忧公司
无忧公司
00
110435845278434
辽宁大为公司
大为公司
430455882395738
天津杰信公司
杰信公司
120885694387622
1、300账套总账系统的参数
不允许修改、作废他人填制的凭证;
凭证审核控制到操作员
2、会计科目
(1)指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目
(2)增加会计科目
会计科目表
科目编码
科目名称
辅助账类型
100201
工行存款
日记账银行帐
122101
应收职工借款
个人往来
160501
专用材料
项目核算
160502
专用设备
160503
预付大型设备款
160504
为生产准备的工具及器具
500101
直接材料
500102
直接人工
660201
办公费
部门核算
660202
差旅费
660203
工资
660204
折旧费
660205
福利费
660206
其他
(3)修改会计科目
a“1121应收票据“、”1122应收账款“、“2203预付账款“科目辅助账类型为”客户往来“(无受控系统)
B2201应付票据2202应付账款1123预付账款科目辅助账类型为供应商往来无受控系统
C1605工程物资科目及所属明细科目辅助账类型为项目核算
3、项目目录
项目大类为自建工程,核算科目为工程物资及明细科目。
项目内容为1号工程和2号工程,其中1号工程包括自建厂房和设备安装两项工程
4、凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
5、期初余额
期初余额情况表
期初余额
备注
库存现金
8000
银行存款/工行存款
222000
应收票据
1170
2008-11-22,大地公司购买乙产品,价税合计1170元,付票据一张,票号78989
应收账款
14540
2008-11-12,天益公司购买甲产品,价税合计7020元,货款未付,发票78987
2008-11-18,明兴公司购买甲产品,价税合计7020元,货款未付,发票号78988
2008-11-22,为明兴公司代垫运费500元
6000
供应部杨明出差借差旅费6000元
预付账款
20000
2008-11-23,预付北京无忧公司货款20000元
原材料
75332
库存商品
50000
固定资产
1212000
累计折旧
155124
短期借款
120000
应付票据
25740
2008-11-23,向大为公司购钢材25740元
应付账款
62010
2008-11-15,向北京无忧公司购钢材38610元
2008-11-18,向杰信公司购油漆23400元
预收帐款
30000
2008-11-26,预收伟达公司货款30000元
应交税费/应交增值税/进项税额
3832
应交税费/应交增值税/销税额
长期借款
200000
实收资本
1000000
6、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
现金
现金支票
转账支票
信汇
电汇
实验二总账系统日常业务处理
1.常用摘要
摘要编码
摘要内容
1
购买包装物
2
报销办公费
3
计提折旧费
2.2010年1月发生的经济业务
(1)2010年1月2日,收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张(NO.345612),面值为7020元,到期日为2010年3月2日。
(2)2010年1月3日,收到明兴公司签发并承兑否认商业承兑汇票一张(NO.37809),面值为7020元,到期日为2010年1月23日。
(3)1月8日,以现金支付购买A材料,货款600元,增值税17%。
(4)1月8日,以工行存款500元支付财务部办公费。
(转账支票3356)
(5)1月12日,销售给光华公司库存商品一批,货税款93600元(货款80000元,税款13600元)尚未收到。
(6)2010年1月15日,向天益公司销售甲产品2台,无税单价为1900元,增值税率为17%(销售专用发票号码:
5678900)。
(7)2010年1月15日,向伟达公司销售甲产品5台,无税单价为1980元,增值税率为17%(销售专用发票号码:
5678988)。
(8)2010年1月15日,将卡片编码为“00003”的固定资产(A生产线)的使用状况由“在用”改为“大修理停用”。
(9)2010年1月15日,从北京无忧公司采购钢材10吨,单价为1200元,增值税率为17%(采购专用发票号码:
668800)。
(10)2010年1月16日,向上海邦立公司销售乙产品2台,无税单价510元,增值税率为17%(销售专用发票号码:
5678901),以转账支票代垫运费120元。
(11)2010年1月16日,向天益公司销售乙产品1台,无税单价为520元,增值税率为17%(销售专用发票号码:
5678902)。
以现金代垫运费120元。
(12)2010年1月18日,发现2010年1月16日所填制的向上海邦立公司销售乙产品2台,无税单价为510元,增值税率为17%的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。
(13)2010年1月18日,发现2010年1月15日,向天益公司销售甲产品2台,无税单价为1900元,增值税率为17%的“5678900”号销售专用发票填制错误应删除。
(14)2010年1月22日,收到银行通知,收到上海邦立公司以信汇方式支付购买乙产品2台,货税款及带点运费款1318.08元。
(15)2010年1月22日,收到天益公司转账支票一张,支付销售乙产品1台的货税款及代垫费用款668.4元。
(16)2010年1月22日,以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元。
票号40564
(17)2010年1月23日,发现2010年1月22日所填制的收到上海邦立公司销售乙产品2台的货税款1318.08元应为1500元。
(18)2010年1月23日,发现2010年1月22日所填制的收到天益公司交来转账支票款668.4元有错误,需删除该张收款单。
(19)2010年1月24日,将1月16日形成的应向上海邦立公司收取的应收账款转为坏账。
(20)2010年1月31日,收到银行通知(电汇),收回已作为坏账处理的应向上海邦立公司收取的应收账款
(21)1月22日,收到杨明偿还借款1000元。
(22)1月22日,销售一科刘红领用转账支票(NO.9988)支付办公费,限额500元。
(23)2010年1月15日,直接购入并交付销售一科使用一台电脑,预计使用年限为5年,原值为12000元,净残值为3%,采用“年数总和法”计提折旧。
(24)2010年2月20日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。
(25)2010年2月28日,根据企业需要,将卡片号码为“00004”号的固定资产(B生产线)的折旧方法由“平均年限法
(一)”更改为“工作量法”。
工作总量为60000小时,累计工作量为10000小时。
(26)按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息。
(27)计提本月工资和福利费(14%)
(28)计提本月固定资产折旧
(29)将“应将税费---应缴增值税---销项税额”贷方发生额转入“应缴税费---应缴增值税---未交增值税”。
(30)将本月“期间损益”转入“本年利润”。
3.常用凭证
摘要:
从工行提现金;
凭证类别:
付款凭证;
科目编码:
1001和100201。
1.银行对账期初数据
企业日记账余额为222000元,银行对账单期初余额为220000元,有企业已收而银行未收的未达账(2008年12月20日)2000元。
2.2010年1月银行对账单(如表)
银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
余额
2010-01-08
3356
800
219200
2010-01-22
5689
500
219700
利用报表模板生成报表:
资产负债表和利润表
薪资管理系统初始化实验资料
1.300账套薪资管理系统的参数
工资类别有两个,工资核算本位币为人民币,不核算计件工资,自动代扣所得税,进行扣零设置且扣零到元。
工资类别分别为“在岗人员”和“退休人员”,并且在岗人员分布在各个部门,而退休人员只属于人事部门。
2.人员附加信息
增加人员附加信息“性别”和“学历”。
3.工资项目(如表5-1所示)
表5-1工资项目情况
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
增项
职务补贴
福利补贴
交通补贴
奖金
缺勤扣款
减项
住房公积金
缺勤天数
4.银行名称
银行名称为“中国工商银行”。
账号长度为11位,录入时自动带出的账号长度为8位。
5.工资类别及工资项目
在岗人员工资类别:
所有工资项目
退休人员的工资类别:
只有基本工资和住房公积金两个项目。
6.在岗人员档案(如表5-2所示)
表5-2在岗人员档案
职员编号
性别
学历
所属部门
银行代发账号
大学
人事部
(1)
11022033001
财务部
(2)
11022033002
11022033003
11022033004
供应部(3)
11022033005
大专
销售一科(401)
11022033006
销售二科(402)
11022033007
生产部(5)
11022033008
高中
11022033009
7.计算公式
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
企业管理人员和经营人员的交通补助为200元,其他人员的交通补助为60元。
住房公积金=(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)*0.08
薪资管理业务处理
(1)个人收入所得税应在“实发工资”扣除2000元后计税。
(2)2010年1月有关的工资数据(如表5-3所示)
表5-32010年1月有关的工资数据
3000
2000
200
2300
1500
1800
1000
900
1200
1100
(3)工资分摊的类型及计提标准
工资分摊的类型为“应付工资”和“应付福利费”。
按工资总额的14%计提福利费。
(4)分摊构成设置(如表5-4所示)
表5-4分摊构成设置
计提类型名称
项目
借方科目
应付工资
人事部、财务部
供应部、销售部
应付福利费
固定资产系统初始化
1.300账套固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份2010年1月,固定资产采用“平均年限法
(一)”计提折旧,这就汇总分配周期为一个月;
当(月初已计提月份=可使用月份-1)是将剩余折旧全部提足。
固定资产编码方式为“2-1-1-2”;
固定资产编码方式采用自动编码方式,编码方式“类别编码+序号”;
序号长度为“5”。
要求固定资产系统与总账进行对账;
固定资产对帐科目为“1601固定资产”;
累计折旧对账科目为“1602累计折旧”;
对账不平衡的情况不许固定资产月末结账。
2.固定资产选项设置
设置也财务系统的接口。
·
固定资产缺省入帐科目;
1601
·
累计折旧缺省入帐科目;
1602
3.部门对应折旧科目
表6-1部门对应折旧科目
贷方科目
管理费用——折旧费(660204)
销售费用(6601)
制造费用(5101)
4.固定资产类别
表6-2固定资产类别
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
房屋及建筑物
30
2%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
011
办公楼
012
厂房
机器设备
021
生产线
10
3%
022
办公设备
5.固定资产增减方式(如表6-3所示)
表6-3固定资产增减方式
增加方式
对应入账科目
减少方式
直接购入
银行存款—工行存款(100201)
出售
盘盈
待处理财产损益—待处理固定资产损益(190102)
盘亏
投资者投入
实收资本(4001)
投资转出
捐赠
营业外收入(6301)
捐赠转出
在建工程转入
在建工程(1604)
报废
6.固定资产原始卡片
表6-4固定资产原始卡片
卡片编号
0001
0002
0003
0004
0005
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
02100002
02200001
固定资产名称
1号楼
2号楼
A生产线
B生产线
电脑
类别编号
使用状况
在用
30年
10年
5年
开始使用日期
2007-09-08
2007-10-10
2007-08-20
2007-05-08
2006-06-01
币种
人民币
原值
412000
450000
150000
180000
20000
净残值
8240
9000
4500
5400
600
37800
25515
39375
45198
7236
月折旧率
0.0027
0.0081
0.0162
月折旧额
1112.4
1215
1458
324
净值
362200
424485
110625
134802
12764
对应折旧科目
管理费用——折旧费
制造费用
●查询2010年1月的业务总账
●查询工资条
●结账
●账套备份
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