社会服务机构财务审计报告模板Word文件下载.docx
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法定代表人为,地址为,业务主管单位为。
四、财务状况
1.贵单位截止2019年12月31日,资产总额为元,其中:
货币资金元,对外投资元,应收款项元,其中:
应收账款元,其他应收款元,固定资产原值元,累计折旧元,固定资产净值元。
2.贵单位截止2019年12月31日负债总额为元。
其中:
流动负债元。
长期负债元、受托代理负债元。
3.贵单位截止2019年12月31日净资产总额为元,其中:
限定性净资产元,非限定性净资产元。
净资产不低于开办资金。
(净资产低于开办资金。
于年月日补足资金元存入支行。
资金补足后净资产不低于开办资金万元。
)
4.贵单位2019年度收入元,其中:
捐赠收入元,提供服务收入元,商品销售收入元,政府补助收入元,投资收益元,其他收入元。
5.贵单位2019年度费用元,其中:
业务活动成本元,管理费用元,筹资费用元,其他费用 元。
6.贵单位开立个银行存款账户,包括基本账户个,一般账户个存款账户。
7.贵单位执行《民间非营利组织会计制度》。
五、审计意见
经审计,我们发现天津*****存在以下问题:
未执行民间非营利组织会计制度;
净资产低于活动资金;
存在侵占、私分、挪用社会团体资产或分配盈余的行为;
违反规定使用票据;
未能规范建账;
财务收支未依法依规纳入单位法定账户;
固定资产未计提折旧;
长期应收账款/年末往来款情况超期未披露;
其他违反《会计法》、《民间非营利组织会计制度》和社会服务机构管理有关规定的行为。
(财务管理建议、财务问题整改情况等其他内容)
我们认为,该单位财务报表已经按照《民办非企业单位登记管理暂行条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了该单位2019年12月31日的财务状况以及2019年度的业务活动成果和现金流量。
中国注册会计师:
xxxxxxxxxxxxxx事务所
(盖章)中国注册会计师:
中国·
天津
2020年月日
资产负债表
2019年12月31日
编制单位:
会民非01表
货币单位:
人民币元
资产
行次
年初数
期末数
负债和净资产
流动资产:
流动负债:
货币资金
1
短期借款
61
短期投资
2
应付款项
62
应收款项
3
应付工资
63
预付账款
4
应交税金
65
存货
8
预收账款
66
待摊费用
9
预提费用
71
一年内到期的长期债权投资
15
预计负债
72
其他流动资产
18
一年内到期的长期负债
74
流动资产合计
20
0.00
其他流动负债
78
流动负债合计
80
长期投资:
长期股权投资
21
长期负债:
长期债权投资
24
长期借款
81
长期投资合计
30
长期应付款
84
其他长期负债
88
固定资产:
长期负债合计
90
固定资产原价
31
减:
累计折旧
32
受托代理负债:
固定资产净值
33
受托代理负债
91
在建工程
34
文物文化资产
35
负债合计
100
固定资产清理
38
固定资产合计
40
无形资产:
无形资产
41
净资产:
非限定性净资产
101
受托代理资产:
限定性净资产
105
受托代理资产
51
净资产合计
110
资产总计
60
负债和净资产总计
120
业务活动表
会民非02表
项目
上年数
本年累计数
非限定性
限定性
合计
一、收入
捐赠收入
会费收入
提供服务收入
商品销售收入
政府补助收入
5
投资收益
6
其他收入
收入合计
11
二、费用
(一)业务活动成本
12
人员费用
13
日常费用
14
固定资产折旧
业务活动税金及附加
(税费)
16
(二)管理费用
(三)筹资费用
(四)其他费用
28
费用合计
三、限定性净资产转为非限定性净资产
四、净资产变动额(若为净资产减少额,以“-”号填列)
45
现金流量表
会民非03表
编制单位:
金额
一、业务活动产生的现金流量:
接受捐赠收到的现金
收取会费收到的现金
提供服务收到的现金
销售商品收到的现金
政府补助收到的现金
收到的其他与业务活动有关的现金
现金流入小计
提供捐赠或者资助支付的现金
支付给员工以及为员工支付的现金
购买商品、接受服务支付的现金
支付的其他与业务活动有关的现金
19
现金流出小计
23
业务活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
25
取得投资收益所收到的现金
26
处置固定资产和无形资产所收回的现金
27
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产和无形资产所支付的现金
对外投资所支付的现金
36
支付的其他与投资活动有关的现金
39
43
投资活动产生的现金流量净额
44
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
48
50
偿还借款所支付的现金
偿付利息所支付的现金
52
支付的其他与筹资活动有关的现金
55
58
筹资活动产生的现金流量净额
59
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
会计报表附注
截止2019年12月31日
(除特别说明,以人民币元表述)
一、单位基本情况
单位名称:
法定代表人(负责人)
财务负责人
银行存款基本账户开户银行名称
财务人员人数
银行存款基本账户账号
办公地址
统一社会信用代码
登记日期
登记的开办资金
业务主管单位
二、财务报表主要项目注释
1.货币资金
货币资金种类
币种
年初账面余额
年末账面余额
现金
人民币
银行存款
其中:
合计
----
2.应收款项
往来单位名称
年初余额
年末余额
应收账款小计:
其他应收款小计:
-
3.短期投资
项目
期初余额
期末余额
合计
4.长期投资
5.预收账款
6.待摊费用
7.固定资产
项目(净值)
8.应付款项
应付账款小计:
其他应付款小计:
9.净资产
项目
年初账面
余额
本年增加
本年减少
限定性净资产
非限定性净资产
10.捐赠收入
捐赠单位
金额
用途
11.政府购买服务项目收入
项目名称
项目
负责人
项目负责人
所在单位
资金来源
用途
实施
周期
12.境外资金投入
投入名称
投入时间
13.业务活动成本(明细如下):
本年发生额
政府购买服务项目支出
支出内容
备注
14.管理费用(明细如下):
项目(按照本单位二级科目填写)
工资
奖金
住房公积金
社会保障费
离退休人员工资与补助
办公费
水电费
邮电费
物业管理费
差旅费
折旧费
修理费
租赁费
无形资产摊销费
三、负责人和工作人员获得的薪金等报酬情况的说明
1、理事会成员的数量、变动情况及获得的薪金等报酬情况的说明
序号
姓名
理事会职务
报酬金额
工作单位及职务
2、列示领取报酬的工作人员名单及领取报酬的金额。
(含支付的劳务费)
专/兼职
本年发生
备注
四、固定资产清查明细表
名称(原值)
数量
金额
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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