往来核销流程文档格式.docx
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往来核销流程文档格式.docx
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其中,就包括往来核销业务的处理。
由于票款之间时间差造成的未达账项的存在。
在同一期间内,企业与往来单位之间的账项余额往往是不相符的,因此,企业需要进行往来核销,在指定期内将单位往来余额与单位本月日记账逐笔核对,发现其中的未达账项。
往来业务核销之后,可以自动生成账龄分析数据。
【应用流程】
【操作步骤】
基础数据准备:
进行往来核销业务前设置,包括将涉及往来业务的科目设置成为单位核算,定义需核算的具体单位信息。
本专题以应收账款科目为例进行。
1、往来单据初始
往来单据初始就是将历史年月没有核销的业务录入。
初始时注意:
单位余额的时间必须是某个月的月初余额。
例如:
从建账开始就使用往来账核销,若建账时间是2012年1月,那么应输入1月份以前的往来单据作为初始单据。
若在5月份开始使用往来账核销,那么应输入5月份之前的往来单据。
如果用户将该科目的单位往来的历史业务在【余额初始】中的辅助核算中录入,则还可以通过【读入月初余额】按钮来实现.如果用户要重新读入月初余额,可以通过【删除读入数据】按钮将读入的数据删除,然后再通过【读入月初余额】按钮重新读入。
手工输入的数据不能通过【删除读入数据】功能实现。
2、往来单位启用
当往来单据初始完毕后,还需要进行往来单据的启用,保证录入单据的金额总和与往来单位的指定月份的月初余额相等。
启用后才能进行往来核销业务。
启用后可以撤销启用。
3、往来业务核销
核销方式选择“全部”,表示选择所有的往来单位。
点击“确定”,进入往来业务核销界面。
往来业务核销主要分为三个步骤:
3.1、单位账转入
点击【单位账转入】
从凭证中导入应收账款科目的往来单位数据,根据设定的起始日期、截止日期转入已记账的辅助分录,将借方数与贷方数分为两类。
在这个例子中,转入的单位数据显示在右边区域。
3.2、往来业务核对
将一笔业务的分录填入相同的业务号。
往来业务核对方式有多种,自动对符和手工对符。
3.2.1自动对符
自动对符有两种方式:
顺时全额核销和依据金额核销。
顺时全额核销:
指按业务日期依次核对,填入相同的业务号。
这种自动核销方式适用于多对多的核销业务。
依据金额核销:
指将金额相等的两笔业务填入相同的业务号。
这种自动核销方式适用于一对一的核销业务。
3.2.2手工对符
手工对符有两种方法:
在凭证中录入业务号和往来业务核销中录入业务号。
第一种方式:
在凭证录入时,辅助信息中录入往来单位的金额和业务号、业务时间。
第二种方式:
在往来业务核销时,手工将一笔对符业务输入相同业务号。
本例中,选择自动对符,按照顺时全额核销,进行对符,
系统会自动判断对符业务,并在业务号中,填入相同的字段,以HX开头,表示核销。
点击【保存业务号】,完成了对符工作。
4、业务核销
将业务号相同的分录核销,若有余数,将余数放在金额大的一方。
本例中,点击【业务核销】,会将相同业务号的数据核销,并显示已核销金额、未核销金额等,如下图:
核销时一次可以核销一个单位的往来业务,也可以核销所有单位的往来业务。
核销的记录也可以取消核销。
点击【取消核销】后,核销的记录会重新显示出来。
【是否按强制方式核销】
此选项是针对业务号相同的分录核销,若有余数时的处理。
下面举例说明:
例如应收账款借方5000,贷方5500这一笔业务进行核销
不按强制方式核销:
进行【业务核销】以后,应收账款借方的这一笔分录被核销掉了,软件中不在显示了,而应收账款的贷方这一笔分录的【金额】栏不变,仍显示5500,但【已核销金额】栏变为5000
按强制方式核销:
进行【业务核销】以后,应收账款借方与在【不按强制方式核销】下是一样的,区别是应收账款的贷方这一笔分录【金额】栏变为500(5500-5000=500),【已核销金额】栏仍为0。
并且当你在【取消核销】以后,贷方分录由以前的一笔变为二笔即:
贷5000,贷500。
5、核销记录查询
用以查询已被核销的记录
6、余额构成分析
本功能通过自定义查询报表格式功能,可以完成各种任意余额表的查询。
可以根据本企业实际需要,把常用的分析条件保存起来,在以后查询时,直接选择定义的格式,不必每次定义。
点击完成后,显示出查询数据。
数据来源:
从未核销的往来凭证分录中统计余额的构成。
7、结转上年数据
上一年财务结束后,进入下一年(即本年),把上年未核销完的往来单据转到本年。
如果上年和本年的往来科目没有发生变化,请直接选择本年科目,然后转入。
如果科目调整了,请选中[跨年度往来科目发生变化]选项,并选择上年和本年对应的往来科目,然后结转。
上年应收账款1131,今年改为1131001,则选择[上年科目]1131,[本年科目]1131001,然后转入。
【注意】:
(1)如果跨年度往来科目发生变化,本功能只适合上年科目和本年科目一对一的情况,如果上年的多个往来科目都调整到今年的一个往来科目上,或者上年一个往来科目调整到今年的多个往来科目,这里不能进行结转。
请到[往来单据初始]菜单重新初始对应的往来科目,然后启用并核销。
(2)如果没有上年数据,这里不需要结转。
(3)结转完成后,可以直接进行核销,不需要重新初始单据和启用往来单位。
8、账龄分析
【往来】—【单位】—【账龄分析】
选择往来科目,自定义分析区间、分析时间,查询账龄数据。
可以将查询数据进行保存,方便查询历史月份账龄数据。
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