旅游企业投资与管理教学大纲Word下载.docx
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/
二
旅游企业投资环境
8
三
旅游企业资金筹集和管理
四
旅游企业投资决策
16
五
旅游企业项目投资与管理
六
旅游企业证券投资与管理
10
合计
六章
54
(五)教学方式
教学内容以课堂教学为主,同时辅以旅游企业投资在实践中的案例教学,要讲清《旅游企业投资与管理》的基本原理和基础知识,使学生了解其基本原理和基本方法、侧重对基础知识和原理的理解,启发学生思维,培养学生学习管理专业的兴趣,强调学习过程的接受率。
二、本文
第一章
教学要点:
1、投资的概念;
2、旅游企业投资的基本作用;
3、旅游企业投资管理观念以及投资管理的内容。
教学时数:
6
教学内容:
第一节
投资的含义、特征和分类(2学时)
一、投资的涵义
(一)投资
1、投资的经济学含义
一般是指经济主体为获取预期收益而垫付货币或其他资源于某些事业的经济活动。
投资这一含义表明了投资主体、投资目的、投资方式和投资行为过程的内容及其内在联系。
科学理解投资含义必须注意以下几点:
1)从事投资事业,首先是谁来投资?
投资活动的经济主体,简称投资主体,或投资者、投资方。
在现实的社会经济生活中,投资主体有多层次和多种类型,如:
直接从事投资的各级政府、企业、事业单位、企业集团或者个人,等等。
投资就是这些人或人格化的组织进行的一种有意识的经济活动。
2)为什么投资?
垫付货币或其他资源,旨在保证回流,实现增殖。
投资活动是为了获取一定的预期的效益。
进行任何经济活动.使成果超过消耗,以少投入换取多产出,是任何社会形态下人类经济活动都要受其支配的一条基本经济规律。
经济效益是投资活动的出发点相归结点。
经济效益有其自然方面,还有其社会方面,不同社会形态下的经济效益,其社会实质和衡量标准是不相同的。
投资的效益,不仅仅体现在经济效益,还反映在社会效益和环境效益等诸多方面。
就广义而言,经济效益的内涵和外延含有经济、社会、环境效益的统一的意思。
3)投资可以运用多种形式,投放运用于多种事业。
直接投资是投资的重要方式之一。
它直接运用于购建固定资产和流动资产,形成实物资产一一生产资料,以产出产品,体现为使用价值和价值;
间接投资用于购买股票、债券等,形成金融资产,用以实现投资的目的;
还有风险投资,如开发高新技术的投资,勘探地下、海底资源的投资等。
4)以货币资金(或资本)垫付为特征的投资活动是连续性的活动,它不是一次完成的。
同时,投资也不只是一次性的投入行为,而是包含着资金的筹集、分配、使用和回收、增殖的全过程。
投资是资金不断循环周转的运动过程。
5)投资的含义具有双重性:
既是指特定的经济活动;
又表现为特定的货币资金。
也就是说投资是投资主体为了获得预期效益而不断转化为资产的一定量货币资金。
2、从投资学的发展看投资概念
投资是将一定数量的资财投放于某种对象或事业,以取得一定经济效益或社会效益的活动;
也指为获得一定经济效益或社会效益而投入某种中的资财。
(二)与投资相联系的几个概念
1、资产——指的是任何公司、机构和个人拥有的任何具有商业或交换价值的东西,也指企业过去的交易或事项形成的,由企业拥有或控制的,预期会给企业带来经济利益的资源。
资产的分类很多,如流动资产、固定资产、有形资产、无形资产、不动产等。
2、资本——泛指一切投入再生产过程的有形资本、无形资本、金融资本和人力资本。
按照马克思主义政治经济学的观点,资本是一种可以带来剩余价值的价值,它在资本主义生产关系中是一个特定的政治经济范畴,它体现了资本家对工人的剥削关系,因此,资本并不完全是一个存量的概念。
在金融学和会计领域,资本通常用来代表金融财富,特别是用于经商、兴办企业的金融资产。
广义上,资本也可作为人类创造物质和精神财富的各种社会经济资源的总称。
3、资金——是指经营工商业的本钱;
国家用于发展国民经济的物资或货币。
4、筹资——是通过一定渠道、采取适当方式筹措资金的财务活动,是财务管理的首要环节。
5、融资——指为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段,或为取得资产而集资所采取的货币手段。
融资通常是指货币资金的持有者和需求者之间,直接或间接地进行资金融通的活动。
广义的融资是指资金在持有者之间流动以余补缺的一种经济行为这是资金双向互动的过程包括资金的融入和融出。
[1]从狭义上讲,融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。
也就是公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况,以及公司未来经营发展的需要,通过科学的预测和决策,采用一定的方式,从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金,组织资金的供应,以保证公司正常生产需要,经营管理活动需要的理财行为。
二、投资的特征
(一)投资效应的“供给时滞”性
(二)投资领域的广泛性和相关性
(三)投资周期的长期性
(四)投资实施的连续性和波动性
(五)投资的风险性和不确定性
三、投资活动的类型
在投资实践中,为了认识不同投资的性质和活动的特点,可以根据不同的划分标准,对投资进行分类。
投资分类的目的是为了采取相应的措施和对策,对投资活动进行科学管理。
(一)按照投资对象的存在形态分类,分为实体投资和金融投资
实体投资是指投资者用于购买实体资产的投资。
金融投资是投资者投资于金融资产或金融工具的投资活动。
(二)按照投资时间长短,分为长期投资和短期投资
长期投资(long-terminvestments)是指不满足短期投资条件的投资,即不准备在一年或长于一年的经营周期之内转变为现金的投资。
企业管理层取得长期投资的目的在于持有而不在于出售,这是与短期投资的一个重要区别。
(三)按照投资的经营方式分类,分为直接投资和间接投资
直接投资是指投资者将货币或其他资源投入到开发产品、提供服务及兴办基础设施上等。
间接投资通常又称为证券投资,是指投资者以其拥有的资金投放于金融市场,购买政府公债、国库券、公司股票、债券等有价证券方面的投资。
(四)按投资方案间的关系分类,分为独立性投资和相关性投资
(五)按照投资主体分类,分为国家或中央政府投资、地方政府投资、企业自筹投资、个人或家庭投资
(六)按投资的范围分类,可分为广义的投资和狭义的投资
狭义的投资仅指证券投资。
第二节
旅游企业投资的特点和作用(2学时)
一、旅游业和旅游企业
(一)旅游业的概念
旅游业,国际上称为旅游产业,是凭借旅游资源和设施,专门或者主要从事招徕、接待游客、为其提供交通、游览、住宿、餐饮、购物、文娱等六个环节的综合性行业。
二、旅游企业的构成
(一)旅行社
(二)饭店与住宿业
(三)交通运输业
三、旅游企业投资的特点
(一)投资主题的多样性
(二)投资课题的复杂性
(三)投资目的的特殊性
(四)投资收益的不确定性
四、旅游企业投资的作用
(一)旅游企业投资对自身的促进作用
1、旅游企业投资是企业生存、发展和获利的直接动力
2、旅游企业投资是决定旅游企业产品结构形成和变化的物质保证力量
3、旅游企业投资是提高企业素质、增强企业竞争力的重要手段
(二)旅游企业投资对经济增长的影响
1、旅游企业投资需求对经济增长的拉动作用
2、旅游企业投资需求对经济增长的推动作用
第三节
旅游企业投资管理概念(2学时)
一、资金时间价值观念
(一)风险
风险大致有两种定义:
一种定义强调了风险表现为不确定性;
而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。
若风险表现为不确定性,说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利,属于广义风险。
金融风险属于此类。
而风险表现为损失的不确定性,说明风险只能表现出损失,没有从风险中获利的可能性,属于狭义风险。
风险和收益成正比,所以一般积极进取的投资者偏向于高风险是为了获得更高的利润,而稳健型的投资者则着重于安全性的考虑。
1、系统风险
系统风险(SystematicRisk)又称市场风险,也称不可分散风险。
是指由于某种因素的影响和变化,导致股市上所有股票价格的下跌,从而给股票持有人带来损失的可能性。
系统风险的诱因发生在企业外部,上市公司本身无法控制它,其带来的影响面一般都比较大。
2、非系统风险
非系统风险又称非市场风险或可分散风险。
它是与整个股票市场或者整个期货市场或外汇市场等相关金融投机市场波动无关的风险,是指某些因素的变化造成单个股票价格或者单个期货、外汇品种以及其他金融衍生品种下跌,从而给有价证券持有人带来损失的可能性。
二、资金的风险价值观念
由于冒着风险筹集和使用资金而获得的额外利润,就是资金的风险价值。
三、机会成本观念
机会成本(OpportunityCost):
是指为了得到某种东西而所要放弃另一些东西的最大价值;
也可以理解为在面临多方案择一决策时,被舍弃的选项中的最高价值者是本次决策的机会成本;
还指厂商把相同的生产要素投入到其他行业当中去可以获得的最高收益。
机会成本又称为择一成本、替代性成本。
机会成本对商业公司来说,可以是利用一定的时间或资源生产一种商品时,而失去的利用这些资源生产其他最佳替代品的机会就是机会成本。
四、沉没成本观念
沉没成本是指由于过去的决策已经发生了的,而不能由现在或将来的任何决策改变的成本。
人们在决定是否去做一件事情的时候,不仅是看这件事对自己有没有好处,而且也看过去是不是已经在这件事情上有过投入。
我们把这些已经发生不可收回的支出,如时间、金钱、精力等称“沉没成本”(SunkCost)。
在经济学和商业决策制定过程中会用到“沉没成本”(Sunkcost)的概念,代指已经付出且不可收回的成本。
沉没成本常用来和可变成本作比较,可变成本可以被改变,而沉没成本则不能被改变。
五、边际观念
1、边际成本是每增加一单位产品所增加的成本。
边际收益(MR)是每增加销售一单位产品所增加的收入。
2、边际收益是指厂商每增加销售一单位产品所增加的收入。
六、预期观念
所谓预期就是对旅游企业未来投资活动的收入或成本及其不确定性所做出的判断。
七、弹性观念
弹性是指旅游企业适应市场变化的能力。
第四节
旅游企业投资管理的内容
一、管理的涵义
关于管理的定义,可谓仁者见仁、智者见智,至今仍未得到公认和统一。
以下列出一些不同学者对管理定义的认识:
1、管理就是计划、组织、控制等活动的过程。
——美,费里蒙特.E.卡斯特等:
《组织与管理》,中国社会科学出版社1985年版,第8页
2、给管理下一个广义而又切实可行的定义,可把它看成是这样的一种活动,即它发挥某些职能,以便有效地获取,分配和利用人的努力和物质资源,来实现某个目标。
——美,丹尼尔.A.雷恩:
《管理思想的演变》,中国社会科学出版社1986年版,第2页
3、管理是筹划、组织和控制一个组织或一组人的工作。
——美,托尼.布洛尼特:
《管理理论与原则》,四川社会科学出版社1986年版第1页
4、管理就是决策。
——美,赫伯特.A.西蒙:
《管理决策新科学》,中国社会科学出版社1982年版,第33页
5、管理就是通过其它人来完成工作。
——美R.M.霍德盖茨:
《美国企业经营管理概论》,中国人民大学出版社1985年版第65页
6、管理是指一定组织的管理者,通过实施计划、组织、人员、配备、指导与领导,控制等职能来协调他人的活动,使别人同自己一起实现即定目标的活动过程。
——杨文士.张雁:
《管理学原理》,中国人民大学出版社1998年版第4页
7、管理就是要确切知道是别人干什么,并注意他们用最好最经济的方法去干,管理的主要目的是应该是使雇主实现最大限度的富裕,也联系着使每个雇员实现最大限度的富裕。
——泰罗
8、管理定义为一个协调工作活动的过程,以便能够有效率和有效果地同别人一起或通过别人实现组织的目标。
——美,斯蒂芬.P.罗宾斯《管理学》中国人民大学出版社2004年版
9、管理是所有的人类组织(不论是家庭、企业或政府)都有的一种活动,这种活动由五项要素组成:
计划、组织、指挥。
协调和控制。
管理就是实行计划、组织、指挥、协调和控制。
——法约尔原著,曹永先译,《工业管理和一般管理》,团结出版社,1999年1月第1版第7页
10、管理就是设计和保持一种良好环境,使人在群体里高效率地完成既定目标。
——(美)哈罗德.孔茨/海因茨.韦里克,《管理学》经济科学出版社1998年8月第一版,第2页
11、管理就是由一个或更多的人来协调他人活动,以便收到个人单独活动所不能收到的效果而进行的各种活动。
——小詹姆斯.H.唐纳利詹姆斯.L.吉布森约翰.M.伊凡.《管理学基础》,1982年1月第1版第18页
12、归根到底,管理是一种实践,其本质不在于“知”而在于“行”,其验证不在于逻辑,而在于成果;
其唯一权威就是成就。
——[美]彼得.F.德鲁克.《管理——任务、责任、实践(上)》中国社会科学出版社1987年第7页
管理不只是一种学问,还应是一种文化,它有自己的价值观、信仰和语言。
——德鲁克
13、“管理就是对工商企业、政府机关、人民团体以及其他各种组织的一切活动的指导。
它的目的是要使每一行为或决策有助于实现既定的目标”。
——《世界百科全书》
14、管理就是一个合作的群体将各种行动引向共同目标的过程。
——约瑟夫.梅西
15、管理同土地、劳力和资本一样,都是一种生产因素,或曰资源,因此管理是生产的第四要素。
——波波夫[苏联]
16、管理是通过计划、组织、控制、激励和领导等环节来协调人力、物力和财务资源,以期更好地达到组织目标的过程。
——徐国华、赵平:
《管理学》清华大学出版社1994年版第2页
17、负责某项工作使之顺利进行。
18、保管和料理。
19、照管并约束。
——18~20《现代汉语词典》,商务出版社,1987年版第410页
20、管理是一种活动,即它发挥某些职能,以便有效地获取、分配和利用人的努力和物质资源来实现某个目标。
——《管理思想的演变》丹尼尔.A.雷恩
社科出版社
21、管理是途述和解释在企业里完成的一切经济行为,最后根据生产过程中已知的规则和法则,来发展以实现企业的实际目标的经济方法。
——《普通企业管理学》京特活厄著
三联书店
1982年
P19
22、反复地按计划—执行—检查—处理的过程进行活动,就叫做管理。
——《现场的管理与改进》<
日>
涑-夫著
冶金工业出版社
1984年
P37
23、管理在于通过各种方法,设法提高被管理系统的放大倍率。
24、管理是为了有效地实现某种预定目标而对有关过程进行计划、组织、领导、控制的综合性活动。
——《企业管理导论》周三多
机械工业出版社
1987年
P11
25、管理就是对一个组织所拥有的资源——人力资源、金融资源、物质资源和信息情报资源进行有效的计划、组织、领导、指挥和控制,用最有效的方法去实现组织目标。
——[美]里基.W.格里芬,《实用管理学》,复旦大学出版社1989年版
26、管理是一种可取得分配并使用人才和自然资源以实现某种目标而行使某些职能的活动——[美]马丁・丁・坎农,《管理学概论》,中国社会科学出版社1989年版
27、管理或管理性工作是管理者为达到一定的组织目标而有效地利用人力、物力、财力和其它资源的过程。
——《现代管理学概论》,上海社会科学出版社1990年版,第2页
28、通常人们将管理者看作是管理主体(管理者)为达到某项预期目的对管理客体(管理对象)进行一系列有组织、有意识的实践活动。
——《管理学》君颜夫著
企业管理出版社
29、为达到特定目标而联合并指导使用资源的工作称为管理。
——《当代管理学》戴维.R.汉普顿
新华出版社
30、管理就是根据一个系统所固有规律,施加影响这个系统使这个系统出现良好状态的过程。
——[苏]
阿法纳西耶夫上述定义可以说是从不同的侧面,不同的角度揭示了管理的含义,或者是揭示管理某一方面的属性。
孔茨强调管理的工作任务,他认为:
“管理是指同他人一起,或通过他人有效完成任务”。
穆尼强调管理者个人的作用,他说:
“管理就是领导”。
西蒙认为决策贯穿于管理的全过程和各个方面,因而提出“管理就是决策”。
1994年11月由中国人民大学和加拿大麦吉尔大学合作出版的《管理学原理》将管理定义为:
管理是指一定组织中的管理者,通过实施计划、组织、人员配备、指导与领导、控制等职能来协调他人的活动,使别人同自己一起实现既定目标的活动过程。
那么,究竟该如何认识管理这一概念呢?
钱颖一教授在《经济社会体制比较》2002年第2期(总100期)中发表了《理解现代经济学》一文中指出:
作为现代经济学的理论分析框架,它主要从视角(perspective)、参照系(reference)或基准点(benchmark)和分析工具(analyticaltools)三方面入手。
以下我们可通过人类管理理论的发展和管理实践活动的发展,以历史实践为视角,以变迁的管理代表理论为参照系,来理解管理的涵义。
从人类管理活动和理论的发展历史来看,任何一种管理活动都由以下四个基本要素构成,即:
(1)管理主体,回答由谁管的问题;
(2)管理客体,回答管什么的问题;
(3)管理目的,回答管理的本质或目标问题;
(4)组织环境,回答管理的条件和边界问题。
作为现代管理学的奠基人,德鲁克谈到管理时认为:
探索管理的重点不是探讨这些技巧、工具和方法,甚至也不是探讨管理的工作,而是探讨管理的任务。
“管理是一种实践,其本质不在于‘知’而在于‘行’;
其验证不在于逻辑,而在于成果;
其唯一权威就是成就”。
在《管理:
任务、责任、实践》(1973)一书中他提醒我们要从管理任务、承担责任和勇于实践的角度来把握管理的内涵。
1999年1月18日德鲁克在回顾自己一生最重要的贡献时提到:
“……管理已经成为组织社会的基本器官和功能;
管理不仅是“企业管理”,而且是所有现代社会机构的管理器官,尽管管理一开始将注意力放在企业;
我围绕着人与权力、价值观、结构和方式来研究这一学科;
尤其是围绕着责任。
管理学科是把管理当作一门真正的综合艺术。
”
关于管理任务,德鲁克认为主要有三项:
实现组织的特定目的和使命;
使工作富有成效,员工具有成就感;
处理对社会的影响与承担社会责任。
“管理就是界定企业的使命,并激励和组织人力资源去实现这个使命。
界定使命是企业家的任务,而激励与组织人力资源是领导力的范畴,二者的结合就是管理。
”德鲁克又认为,管理的实践主要是在八大领域从事五项工作。
即企业主要在市场营销、创新、人力资源、财务资源、实物资源、生产力、社会责任以及利润需要八大领域设定目标。
管理者的五项工作是设定目标、组织、激励与沟通、评估绩效和培养人才(包括自己)。
管理主要通过计划、组织、领导和控制等基本手段来达到预定的目标。
南京大学周三多教授认为:
“管理是社会组织中,为了实现预期的目标,以人为中心进行的协调活动。
”它包括以下内涵:
(1)管理工作是为了实现组织未来目标的活动;
(2)管理工作的本质是协调;
(3)管理工作存在于组织之中;
(4)管理工作的重点是对人进行管理。
经济科学出版社出版的哈罗德.孔茨和海因茨.韦里克所著的《管理学》(第十版)指出:
管理就是设计并保持一种良好环境,使人在群体里高效率地完成既定目标的过程。
这一定义需要展开为:
(1)作为管理人员,需要完成计划、组织、人事、领导、控制等管理职能;
(2)管理适用于任何一个组织机构;
(3)管理适用于各级组织的管理人员;
(4)所有管理人员都有一个共同的目标:
创造盈余;
(5)管理关系到生产率,意指效益和效率。
芮明杰教授在人海人民出版社出版的《管理学》(第一版)中认为:
管理是对组织的资源进行有效整合以达成组织既定目标与责任的动态创造性活动。
计划、组织、指挥、协调和控制等行为活动是有效整合资源所必需的活动。
管理的核心在于对现实资源的有效整合。
这一定义包括以下内涵:
(1)管理活动是在一个特定组织、特定时空环境下发生的动态过程;
(2)管理活动的目的是达成组织的目标;
(3)达成目标需要追求投入产出比。
由此可见,管理是管理者或管理机构,在一定的环境下,通过计划、组织、控制、领导等工作,对组织所拥有的资源进行合理配置和有效使用,以实现组织预定目标的过程。
这一定义包含四层含义:
(1)管理是一个过程;
(2)管理的核心是达到目标;
(3)管理达到目标的手段是运用组织拥有的各种资源;
(4)管理是一种实践活动,需要灵活性和创造性。
理解管理的内涵要本着全面科学求实的出发点,任何偏颇的观念都是不对的。
二、旅游企业投资管理的含义和内容
旅游企业投资管理就是为了获得最大的投资收益,而对投资活动进行计划、决策、组织、领导、控制和创新的过程。
按照投资管理的时序划分,旅游企业投资管理可分为三个部分:
(1)投资的先期管理;
(2)投资的实施管理;
(3)投资的回收管理。
按照投资管理的内容划分,旅游企业投资管理可分为:
(1)投资管理主体;
(2)投资管理客体;
(3)投资管理方法。
按照管理的职能划分,旅游企业投资管理可分为:
(1)投资的计划管理;
(2)投资的决策管理;
(3)投资的组织管理;
(4)投资的领导管理;
(5)投资的控制活动。
考核内容:
1、解释旅游业的含义。
2、简述旅游业和旅游企业的构成。
3、解释投资的经济学含义。
4、简述旅游企业投资活动的特点。
5、简述旅游企业投资活动的作用。
6、旅游企业投资角儿必须遵循哪些原则?
第二章旅游企业投资环境
1、旅游企业投资的环境类型;
2、“冷热国”对比法、等级尺度法等方法进行投
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