北京市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》考前复习题第四十八篇Word文档下载推荐.docx
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ⅠA投资者损益为17万元ⅡA投资者损益为18万元Ⅲ证券公司2012年11月3013确认公允价值变动损益-10万元Ⅳ证券公司2012年12月3113确认公允价值变动损益-20万元
A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
三、单选题-3/知识点:
下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是()。
Ⅰ甲公司实际控制人为张某、李某、王某三人,其中王某持有12%股份,任董事、副总经理,24个月内因违法收到过刑事处罚Ⅱ乙公司为科技创新类企业,2013年、2014年1~6月处于持续研发投入期,未实现产品销售收入,2014年7月开始陆续有研发产品销售收入,2014年主营业务收入为1000万,2015年主营业务收入5000万,以2014、2015年为报告期Ⅲ丙公司注册资本5000万元,报告期实收资本4000万元,净资产为3000万元Ⅳ丁公司现任监事最近24个月内受到证监会行政处罚,不属于情节严重情形,未被证监会采取市场禁入措施
A.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
四、单选题-4/知识点:
以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有()。
Ⅰ开出承兑汇票,年利率6%Ⅱ采购用于构建固定资产的物资,但尚未付款Ⅲ计提了与资产支出相关的职工薪酬Ⅳ以现金采购了用于构建固定资产的物资Ⅴ转移了非现金资产Ⅵ?
使用自己生产的产品用于构建固定资产
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
五、单选题-5/知识点:
信用评级报告的主要事项包括()。
Ⅰ信用评级结论及标识所代表的涵义Ⅱ提供担保的,应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异Ⅲ评级报告揭示的主要风险Ⅳ跟踪评级的有关安排Ⅴ投资价值说明
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
六、单选题-6/知识点:
以下情形中,某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有()。
Ⅰ拟在下半年发行公司债券Ⅱ拟在下半年公开增发股票Ⅲ拟在下半年资本公积转增股本Ⅳ拟在下半年分配股票股利
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
七、单选题-7/知识点:
甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次,到期还本的公司债券,以下关于债券价值的判断正确的有()。
Ⅰ当市场利率保持不变时,随着时间延续,债券价值逐渐接近其面值Ⅱ随着该债券到期时间的缩短,市场利率的变动对债券价值的影响越来越大Ⅲ如果该债券票面利率低于市场利率,债券将以折价方式出售Ⅳ如果该债券票面利率高于市场利率,将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
八、单选题-8/知识点:
以下关于上市公司股东权利与义务的说法,正确的有()。
Ⅰ股东无权查阅公司债券存根Ⅱ持有公司6%有表决权股份的股东,将股份进行质押,应在质押完成后的2日内向公司作出书面报告Ⅲ股东有权查阅董事会的会议记录Ⅳ董事会通知时间不符合相关规定,股东有权自决议作出之日起60日内,请求人民法院撤销Ⅴ公司股东应按照持有股份的比例行使表决权,但公司章程中另有规定的除外
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅳ
九、单选题-9/知识点:
下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法,正确的是()。
A.在判断发行人是否符合发行上市条件时,法律意见书中表述为“发行人基本符合《公司法》、《证券法》、《首发管理办法》……”
B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项,律师仅做了客观描述,未发表法律意见
C.针对中国证监会的反馈意见,出具补充法律意见书
D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名,并加盖事务所公章
一十、单选题-10/知识点:
关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核,下列说法正确的有()。
Ⅰ上市公司发行新股,应当由保荐人保荐,并向中国证监会申报;
保荐人应当按照中国证监会的有关规定编制和报送发行申请文件Ⅱ保荐机构报送申请文件,初次报送应提交原件1份,复印件2份;
在提交发行审核委员会审核之前,根据中国证监会要求的份数补报申请文件Ⅲ中国证监会收到申请文件后,在5个工作日内作出是否受理的决定,未按规定的要求制作申请文件的,中国证监会不予受理Ⅳ申请文件一经受理,未经中国证监会同意不得增加或更换,但可以撤回Ⅴ发审委会议对发行人的股票发行申请只进行一次审核
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
一十一、单选题-11/知识点:
根据《上市公司收购管理办法》,不考虑其他因素,下列情形为拥有上市公司控制权的有()。
Ⅰ投资者为上市公司持股30%的股东Ⅱ投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3以上成员选任Ⅲ投资者依其可实际支配上市公司股份表决权足以对公司董事会的决议产生重大影响Ⅳ投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
A.I
B.Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
一十二、单选题-12/知识点:
甲公司2011年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份,每份面值100元,债券票面年利率6%,每份可转换25股。
甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10%;
假定2012年1月1日,债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。
已知(P/E,3,10%)=0.75,(P/A,3,10%)=2.5。
则下列说法正确的是()。
Ⅰ2011年1月1日,计入“应付债券”的金额为180万元Ⅱ2011年1月1日,计入“其他权益工具”的金额为20万元Ⅲ2012年1月1日,计入“资本公积——股本溢价”的金额为136万元Ⅳ2012年1月1日,计入“资本公积——股本溢价”的金额为156万元
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
一十三、单选题-13/知识点:
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,下列关于保荐机构更换相关要求的表述,正确的是()。
Ⅰ刊登证券发行募集文件前拟终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当先向中国证监会报告,获得中国证监会许可Ⅱ刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束,发行人再次申请发行证券的,可以另行聘请保荐机构Ⅲ持续督导期内,保荐机构被撤销保荐机构资格的,发行人应当在1个月内另行聘请保荐机构,未在规定期限内另行聘请的,中国证监会可以为其指定保荐机构Ⅳ持续督导期内,另行聘请保荐机构的,原保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的,其责任不因保荐机构的更换而免除或者终止Ⅴ刊登证券发行募集文件以后在持续督导期间内终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告,说明原因
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
一十四、单选题-14/知识点:
关于合营企业,下列条款或特征中,属于合营企业的有()。
Ⅰ参与方对合营安排的相关资产享有权利并对相关负债承担义务Ⅱ资产属于合营安排,参与方并不对资产享有权利Ⅲ参与方按照约定的比例分担合营安排的成本、费用、负债及义务,第三方对该安排提出索赔要求,参与方作为义务人承担Ⅳ各参与方按照约定的份额比率享有合营安排产生的净损益
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
一十五、单选题-15/知识点:
某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元,存货周转次数为4次,2008年末存货比2008年年初减少20%,销售收入和销售成本均增长20%,则2008年该公司存货周转次数为()。
A.4
B.4.3
C.4.8
D.5.4
一十六、单选题-16/知识点:
甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权,A公司所有者权益账面价值2000万元,公允价值2200万元,甲公司资本公积金额为400万元,其中资本公积——股本溢价为240万元,资本公积——其他资本公积为160万元,下列会计处理正确的是()。
Ⅰ甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元Ⅱ甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元Ⅲ甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元Ⅳ甲公司冲减资本公积400万元Ⅴ甲公司确认当期损益400万元
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅴ
D.I
一十七、单选题-17/知识点:
关于保荐代表人问核程序,以下说法正确的有()。
Ⅰ保荐机构履行问核程序时,应要求项目的两名签字保荐代表人填写《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》Ⅱ保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序,并在《问核表》上签字确认Ⅲ《问核表》作为发行保荐工作报告的附件,发行人在提交上市申请文件时一并提交Ⅳ保荐机构应在《发行保荐工作报告》中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题,以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式
B.Ⅲ、Ⅳ
一十八、单选题-18/知识点:
甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房,年利率6%,借款期限为2年。
2010年1月1日开工建设,并与当日支付施工款3000万元,剩余款项存人银行,全年取得利息收入50万元。
2010年9月1日,因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月,于12月1日重新开工,2010年12月31日完工。
则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为()万元。
A.250
B.300
C.225
D.175
一十九、单选题-19/知识点:
当期收益率的缺点表现为()。
Ⅰ零息债券无法计算当期收益Ⅱ不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券Ⅲ一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣Ⅳ计算方法较为复杂Ⅴ不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
二十、单选题-20/知识点:
深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时,公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料?
()Ⅰ董事会对该审计意见涉及事项的说明Ⅱ监事会对董事会有关说明的意见Ⅲ独立董事对审计意见涉及事项的意见Ⅳ负责审计的会计师事务所及注册会计师的说明
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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