上海汽车财务分析.ppt
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目录横向分析纵向分析财务指标分析总结建议资产负债表水平分析本年实现的净利润349亿,比上年增加了64亿,增长率22.63%。
从水平性分析表上看,上汽公司净利润增长主要由于利润总额比上年增长了26.73%,由于所得税费用比上年增长了51.98%,因此,净利润的增长幅度小于利润总额的增长率。
单位:
元(人民币)项目本年累计数上年累计变动额变动率四、利润总额42,028,162,786.8933,163,563,938.398,864,598,848.5026.73%减:
所得税费用7,038,531,753.704,631,107,749.762,407,424,003.9451.98%五、净利润34,989,631,033.1928,532,456,188.636,457,174,844.5622.63%1净利润分析利润表水平分析本公司利润总额增长88亿,增长率为26.73%,主要原因是企业营业利润比上年增长83亿,增长率为24.98,其次营业外收入相比上年增长了0.65亿,增长率为10.65%。
单位:
元(人民币)项目本年累计数上年累计变动额变动率三、营业利润41,697,489,632.1833,362,435,826.408,335,053,805.7824.98%加:
营业外收入685,402,805.63619,440,761.1365,962,044.5010.65%减:
营业外支出354,729,650.92818,312,649.14-463,582,998.22-56.65%其中:
非流动资产处置损失192,614,722.3372,084,894.58120,529,827.75167.21%四、利润总额42,028,162,786.8933,163,563,938.398,864,598,848.5026.73%2利润总额分析利润表水平分析营业利润增长率为18.89%,其中利息收入就增长了9.5亿,相对上年来说,增长幅度为134.53%,营业总成本增长率为18.29%,营业总收入增长率大于营业总成本增长率。
其中手续费及佣金支出大幅度增加,主要是由于本年度该公司向关联方支付了大量的融资费用和租赁费用。
单位:
元(人民币)项目本年累计数上年累计变动额变动率一、营业总收入434,803,949,080.55365,724,431,806.9669,079,517,273.5918.89%其中:
营业收入433,095,484,273.94364,983,328,165.8268,112,156,108.1218.66%利息收入1,659,646,963.42707,657,128.43951,989,834.99134.53%手续费及佣金收入48,817,843.1933,446,512.7115,371,330.4845.96%二、营业总成本406,246,596,344.05343,444,479,224.3462,802,117,119.7118.29%其中:
营业成本351,870,300,190.34295,210,758,189.5456,659,542,000.8019.19%利息支出308,857,110.78220,875,430.2687,981,680.5239.83%手续费及佣金支出10,287,121.532,511,478.817,775,642.72309.60%三、营业利润41,697,489,632.1833,362,435,826.408,335,053,805.7824.98%3营业利润分析利润表结构分析单位:
元(人民币)项目结构差额2011年2010年一、营业总收入100.00%100.00%0.00%二、营业总成本93.43%93.91%-0.48%销售费用5.26%6.00%-0.74%管理费用4.40%4.17%0.23%财务费用0.01%0.12%-0.11%加:
公允价值变动收益(损失)-0.07%0.08%-0.16%投资收益3.09%2.94%0.15%三、营业利润9.59%9.12%0.47%加:
营业外收入0.16%0.17%-0.01%减:
营业外支出0.08%0.22%-0.14%四、利润总额9.67%9.07%0.60%减:
所得税费用1.62%1.27%0.35%五、净利润8.05%7.80%0.25%盈利能力资产盈利能力分析2营业盈利能力分析3利润表盈利能力分析1资本盈利能力分析企业内部0911年数据比较1资本盈利能力分析利润表盈利能力分析企业内部0911年数据比较1资本盈利能力分析1.投资者投入资本金的获利能力和资本金利用效果都很好2.上汽集团企业获利能力较强3.每百元股东投资产生28.37元净利润总结:
上海汽车集团的各项盈利能力指标与同行业相比有领先态势,说明其公司前景是不错的。
项目本年累计数上海汽车长安汽车东风汽车资本金利润率381.19%19.62%30.99%权益利润率34.08%7.47%8.38%净资产报酬率28.37%7.29%7.53%利润表盈利能力分析同行业间的比较盈利能力资产盈利能力分析2营业盈利能力分析31资本盈利能力分析利润表盈利能力分析企业内部0911年数据比较项目2009年2010年2011年流动资产利润率13.18%26.48%22.89%固定资产利润率60.00%135.21%118.23%总资产利润率6.99%15.67%13.92%投资报酬率6.59%13.48%11.59%资产盈利能力分析2项目本年累计数上海汽车长安汽车东风汽车流动资产利润率22.89%5.83%4.83%固定资产利润率118.23%15.98%22.57%总资产利润率13.92%2.81%3.24%投资报酬率11.59%2.74%2.91%上海汽车集团的资产结构、经营管理水平较好,因此运营资产所产生利润的能力比同行业强。
利润表盈利能力分析同行业间的比较盈利能力资产盈利能力分析21资本盈利能力分析营业盈利能力分析3抵补各项支出的能力和获利能力较上年减弱;本年度利润总额的增长速度加快,销售收入增加,获利能力较上年强。
利润表盈利能力分析项目2009年2010年2011年毛利率12.93%19.22%19.00%销货成本率87.07%80.78%81.00%销售利润率6.04%9.07%9.67%销售净利率5.81%7.80%8.05%成本费用利润率6.16%9.66%10.35%企业内部0911年数据比较1.全力开拓市场2.进一步提高经营业务水平及财务管理能力,合理调整债务结构,尽可能降低偿债压力3.深化自主品牌研发,加大国内市场份额,尽可能扭转合资企业成为公司目前收益的主要来源的局面总结建议谢谢观赏THANKS!
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