u9标准培训课件-财务-预算.ppt
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2009UFIDASoftwareCorporationUFIDAU9培训课程培训课程预算管理预算管理U9U9实施与支持部实施与支持部2009UFIDASoftwareCorporation2009UFIDASoftwareCorporation目录目录业务原型业务原型应用模式及应用流程应用模式及应用流程系统配置及演示系统配置及演示实施要点实施要点U9产品解决方案产品解决方案2009UFIDASoftwareCorporation业务原型业务原型预算管理整体流程预算管理整体流程企企业业的的预预算算管管理理是是一一个个循循环环的的过过程程。
这这个个循循环环过过程程是是从从预预算算目目标标下下达达开开始始,经经过过预预算算编编制制,经经过过汇汇总总审审批批,这这个个过过程程要要上上上上下下下下几几个个反反复复,然然后后到到预预算算的的执执行行,预预算算的的执执行行包包括括了了预预算算的的控控制制,然然后后是是预预算算分分析析调调整整,先先有有分分析析才才有有调调整整,然然后后到到预预算算的的考考核核评评价价这这样的一个循环过程。
样的一个循环过程。
2009UFIDASoftwareCorporation业务原型业务原型预算管理整体流程预算管理整体流程2009UFIDASoftwareCorporation业务原型业务原型预算编制流程预算编制流程2009UFIDASoftwareCorporation程序程序工作要点工作要点下达目标下达目标财务部门预测分析,向董事会提出预算目标;董事会财务部门预测分析,向董事会提出预算目标;董事会批准预算目标及编制政策;下达预算目标和编制政策。
批准预算目标及编制政策;下达预算目标和编制政策。
编制上报编制上报各职能部门进行预算执行情况分析;研究预算总目标各职能部门进行预算执行情况分析;研究预算总目标和编制政策;分析影响预算各种因素;提出部门预算和编制政策;分析影响预算各种因素;提出部门预算目标及确定依据,并编制部门预算;上报预算方案。
目标及确定依据,并编制部门预算;上报预算方案。
审查平衡审查平衡财务部门分析、审查、汇总、平衡各部门预算,提出财务部门分析、审查、汇总、平衡各部门预算,提出调整建议;召开预算会议讨论、修改预算方案,然后调整建议;召开预算会议讨论、修改预算方案,然后汇总上报。
汇总上报。
审议批准审议批准上报公司董事会审议批准。
上报公司董事会审议批准。
下达执行下达执行公司财务部门分解预算指标,逐级下达预算。
公司财务部门分解预算指标,逐级下达预算。
自上而下,自下而上,上下结合,分级编制,逐级汇总自上而下,自下而上,上下结合,分级编制,逐级汇总业务原型业务原型预算编制流程预算编制流程2009UFIDASoftwareCorporation业务原型业务原型预算的执行与控制预算的执行与控制预算的事前、事中和事后控制预算的事前、事中和事后控制事事后后下月初下月初信息反馈信息反馈事事中中事事前前月度预算月度预算年度预算年度预算月度业务计划月度业务计划业务活动业务活动业务审批业务审批统计记录统计记录信息反馈信息反馈提供决策信息提供决策信息指导下月预算指导下月预算提供考核依据提供考核依据月初月初月度计划月度计划预算的执行预算的执行与控制与控制财务审核财务审核年度业务计划年度业务计划预算执行预算执行信息提供信息提供2009UFIDASoftwareCorporation业务原型业务原型预算的分析与考核预算的分析与考核预算分析是指在经营过程中对预算执行情况和预算指标进预算分析是指在经营过程中对预算执行情况和预算指标进行对比,对于差异做出的即时确认和即时处理。
行对比,对于差异做出的即时确认和即时处理。
预算考核是在预算期末对各预算执行主体的预算完成情况进预算考核是在预算期末对各预算执行主体的预算完成情况进行的整体分析评价。
行的整体分析评价。
预算分析和考核的目的是通过业绩确认和差异分析,剔除非预算分析和考核的目的是通过业绩确认和差异分析,剔除非可控因素的影响,找出工作绩效优劣的关键因素,使考核趋于公可控因素的影响,找出工作绩效优劣的关键因素,使考核趋于公平合理。
平合理。
2009UFIDASoftwareCorporation2009UFIDASoftwareCorporation目录目录业务原型业务原型应用模式及应用流程应用模式及应用流程系统配置及演示系统配置及演示实施要点实施要点U9产品解决方案产品解决方案2009UFIDASoftwareCorporation应用模式应用模式1采购预算管理采购预算管理采购预算的目的是合理控制企业的采购资金。
编制采购预算采购预算的目的是合理控制企业的采购资金。
编制采购预算的前提是确定采购数量和采购价格,一般企业会以上年的市场价的前提是确定采购数量和采购价格,一般企业会以上年的市场价做为预算的材料基础价格;按照销售预测或生产计划得到材料数做为预算的材料基础价格;按照销售预测或生产计划得到材料数量计划,同时结合库存储备计划经过计算得到采购数量。
采购计量计划,同时结合库存储备计划经过计算得到采购数量。
采购计划一般是分业务期间编制的。
划一般是分业务期间编制的。
对于采购预算的控制是在采购业务单据进行审批时进行的。
对于采购预算的控制是在采购业务单据进行审批时进行的。
一般既会控制各期间的预算数,也要控制全年的预算总额。
一般既会控制各期间的预算数,也要控制全年的预算总额。
2009UFIDASoftwareCorporation应用模式应用模式1采购预算管理采购预算管理2009UFIDASoftwareCorporation应用模式应用模式2费用预算管理费用预算管理费用预算是指企业的日常管理费用预算。
费用预算是指企业的日常管理费用预算。
费用预算的控制是指在日常业务过程中对于所发生的管理费用按照费用预算的控制是指在日常业务过程中对于所发生的管理费用按照预算进行控制。
管理费用一般是按照费用类型编制预算,其预算金额按预算进行控制。
管理费用一般是按照费用类型编制预算,其预算金额按照不同的会计科目来体现,因此费用的控制主要是在填制凭证时进行。
照不同的会计科目来体现,因此费用的控制主要是在填制凭证时进行。
控制的方式包括累计费用发生额的控制和单笔发生额的控制。
控制的方式包括累计费用发生额的控制和单笔发生额的控制。
2009UFIDASoftwareCorporation应用模式应用模式2费用预算管理费用预算管理2009UFIDASoftwareCorporation应用模式应用模式3库存预算管理库存预算管理库存预算的目的是使企业的库存维持在合理的水平,既能够及时满库存预算的目的是使企业的库存维持在合理的水平,既能够及时满足企业生产的需要又不能至于造成资金占压。
足企业生产的需要又不能至于造成资金占压。
对于库存预算的控制是在库存业务活动单据进行审批时进行的。
对于库存预算的控制是在库存业务活动单据进行审批时进行的。
2009UFIDASoftwareCorporation应用模式应用模式3库存预算管理库存预算管理2009UFIDASoftwareCorporation2009UFIDASoftwareCorporation目录目录业务原型业务原型应用模式及应用流程应用模式及应用流程系统配置及演示系统配置及演示实施要点实施要点U9产品解决方案产品解决方案2009UFIDASoftwareCorporation产品方案产品方案1采购预算管理采购预算管理采购预算采购预算请购单或请购单或采购计划采购计划是否超预算是否超预算在在U9U9产品中,可以编制采购预算,并在发生采购业务时进产品中,可以编制采购预算,并在发生采购业务时进行控制,控制的环节既可以是付款环节也可以是财务环节。
行控制,控制的环节既可以是付款环节也可以是财务环节。
同时,在同时,在U9U9中可以实现预算的保留,即为某笔采购订单或中可以实现预算的保留,即为某笔采购订单或请购单保留预算资金,保留可以在请购环节也可以在订单环节请购单保留预算资金,保留可以在请购环节也可以在订单环节还可以在财务环节。
还可以在财务环节。
2009UFIDASoftwareCorporation产品方案产品方案1采购预算管理采购预算管理请购单请购单采购订单采购订单采购发票采购发票请款单请款单付款单付款单其他单据其他单据执行环节:
付款执行环节:
付款采购应付保留采购应付保留执行预算执行预算采购预算编制采购预算编制2009UFIDASoftwareCorporation产品方案产品方案2费用预算管理费用预算管理费用预算费用预算费用报销单费用报销单是否超预算是否超预算在在U9U9产品中,可以编制费用预算,并在发生业务时进行控产品中,可以编制费用预算,并在发生业务时进行控制。
费用预算的控制可以按照金额控制也可以按照比例进行控制。
费用预算的控制可以按照金额控制也可以按照比例进行控制。
制。
控制的方式可以是刚性控制,即不允许业务执行;也可以控制的方式可以是刚性控制,即不允许业务执行;也可以是警告;也允许特批执行。
是警告;也允许特批执行。
2009UFIDASoftwareCorporation产品方案产品方案2费用预算管理费用预算管理总账日常凭证总账日常凭证预算控制预算控制费用预算保留凭证费用预算保留凭证费用预算费用预算执行保留执行保留费用预算编制费用预算编制2009UFIDASoftwareCorporation产品方案产品方案3库存预算管理库存预算管理库存预算库存预算出库单出库单是否超预算是否超预算在在U9U9产品中,可以编制库存领用预算,并在发生业务时进产品中,可以编制库存领用预算,并在发生业务时进行控制。
库存预算的控制可以按照金额控制也可以按照比例进行控制。
库存预算的控制可以按照金额控制也可以按照比例进行控制。
行控制。
控制的方式可以是刚性控制,即不允许业务执行;也可以控制的方式可以是刚性控制,即不允许业务执行;也可以是警告;也允许特批执行。
是警告;也允许特批执行。
2009UFIDASoftwareCorporation产品方案产品方案3库存预算管理库存预算管理各种库存单据各种库存单据执行预算执行预算库存预算编制库存预算编制总账日常凭证总账日常凭证通过通过AAIAAI模版配置模版配置2009UFIDASoftwareCorporation2009UFIDASoftwareCorporation目录目录业务原型业务原型应用模式及应用流程应用模式及应用流程系统配置及演示系统配置及演示实施要点实施要点U9产品解决方案产品解决方案2009UFIDASoftwareCorporation产品配置产品配置1采购预算管理采购预算管理示例:
示例:
预算专项数据预算专项数据编码编码0101名称名称采购预算采购预算预算控制方案预算控制方案编码编码001001名称名称采购预算控制方案采购预算控制方案控制方式控制方式提示提示执行环节执行环节应付应付保留环节保留环节请购单请购单采购订单采购订单总帐总帐2009UFIDASoftwareCorporation产品配置产品配置1采购预算管理采购预算管理预算组数据预算组数据编码编码001001名称名称采购预算采购预算是否控制是否控制是是控制方案控制方案001001预算数据预算数据科目科目预算专项预算专项11月月22月月材料采购材料采购采购预算采购预算200002000030000300002009UFIDASoftwareCorporation11、在总帐帐簿中设置科目预算、在总帐帐簿中设置科目预算产品配置产品配置1采购预算管理采购预算管理2009UFIDASoftwareCorporation22、设置预算专项、设置预算专项33、设置预算保留凭证类型、设置预算保留凭证类型产品配置产品配置1采购预算管理采购预算管理2009U
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