行政事业单位内部控制流程图_精品文档.docx
- 文档编号:221284
- 上传时间:2022-10-06
- 格式:DOCX
- 页数:16
- 大小:239.36KB
行政事业单位内部控制流程图_精品文档.docx
《行政事业单位内部控制流程图_精品文档.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《行政事业单位内部控制流程图_精品文档.docx(16页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
行政事业单位内部控制流程图
出差人员要提前填写出差前置审批单并报财务科备案
财务科报销流程
出差审批单需科科主任签字、分管领导审批、党委书记审批、局长审批
填写差旅费报销单/经费报销单,整理粘贴所有合法票据附件。
差旅费报销单附件:
出差审批单、住宿发票、住宿POS票、往返车票或带车派车单;经费报销单附件:
发票、POS票或对公打款账户信息、购买服务货物明细单、合同、固定资产入库单、其他等。
报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记签字、局长签字
固定资产、材料1、按预算规定购买固定资产须办理验收手续2、经手人、验收人、审批人三人签字。
3、必须办理出入库手续
维修类
1、大型维修必须编制预(决)算;
2、必须提供合格的税务发票;
3、工程结束必须办理验收手续。
会议类
1、会议通知,编制预(决)算;
2、相关负责人审批;
3、提供参会人员签到表及发票。
手续全部齐全以后到财务办理报销结算手续,
日常办公类
1、购买办公用品必须有购货清单,500元以上必须办理出入库手续;
2、必须有相关负责人签字。
如办理需提前付款后补发票的经费支出,需填写支出经费审批单,由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核签字后,送财务科进行提前付款
16
机关事业单位出差审批报销流程图
出差前将派遣单报财务科留存
填写出差派遣单
科科主任派遣
分管局领导审批
一般人员出差
局长、党委书记审批
分管局领导派遣
填写出差派遣单
科科主任、副主任出差
党委书记派遣
局长派遣
审批完毕的差旅费报销单送财务科报销
局长审批签字准支
局党委书记审批签字
科科主任初审签字
财务科长进行财务稽核并与派遣单核对后签字
出差
局长出差
党委书记出差
局长审批
党委书记派遣
填写出差派遣单
副局长、纪检书记、总工程师出差
出差期间严格使用公务结算,保存好住宿、交通等票据
出差完毕后填写出差报销单,并按规定将住宿费、交通费、POS票等附件附全
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
财务科
(出纳)
审核原始单据
出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。
2
财务科
(会计)
编制记账凭证
会计根据原始单据编制记账凭证,并签字盖章。
3
财务科
(主管会计)
审核凭证
有误
正确
主管会计审核凭证的合法性,并签字盖章。
4
财务科
(会计)
凭证输机
会计人员对已审核的凭证进行账套录入。
5
财务科
(主管会计)
凭证复核
无误
主管会计登录账套对已录入凭证复核。
6
财务科
(会计)
凭证过账
会计对复核过的凭证过账。
7
财务科
(会计)
生成报表
审核无误
会计进行报表输出。
8
财务科
(出纳)
纳税申报
会计进行纳税申报。
账务支出管理内控流程图
费用报销流程图
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
报账人
粘贴原始单据
报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上,并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
2
出纳
出纳审核票据
出纳对票据的真实性及合理性进行审查。
3
领导
部门领导审批
根据审批权限,由部门领导进行审核,对所发生费用的必要性、真实性负责,并在审粘贴单上签字。
4
领导
领导审批
5
出纳
出纳再次审核票据
出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。
5
出纳
报销
出纳审核无误后,予以报销。
6
出纳
编制凭证
编制凭证,登记现金日记账。
工资发放流程图
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
人事科
递交考勤等资料
人事科每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。
2
财务科长
财务部进行审核
财务部结合考勤表对逐项审核。
3
会计
编制工资表
财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表,财务科领导审核无误后,报总经理审批。
4
财务科
审批
总经理审批。
5
会计
发放工资
工资发放人员根据审批后的工资表,按时发放工资(原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上)。
合同协议管理流程图
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
业务科财务科
合同协议传递
业务科已签订的合同协议传递给财务部。
2
档案科
接收
档案管理员签字接收合同协议。
3
档案科
归档
档案管理员将合同协议分类归档。
4
业务科
借用申请
各部门根据需要提出借用申请。
5
档案科
登记
档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。
6
业务科
归还
各部门使用结束后将合同协议归还,档案管理员将借用登记消除。
7
档案科
重新归档
档案管理员对收回来的合同协议重新归档,并定期整理。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 行政事业单位 内部 控制 流程图 精品 文档