各项管理制度文档格式.docx
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2.用不符合财务制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。
3.未经批准,擅自挪用或借给他人资金或支付存款的。
4.利用账户为其它单位和个人进行套取现金的。
5.将单位款项以个人名义储蓄方式存入银行的。
6.其它较严重违反财务管理办法的。
二、出现下列情况之一财务人员应予解聘。
1.违反财务制度,造成财务工作严重混乱的。
2.拒绝提供或提交虚假的会计凭证、会计报表、文件资料的。
3.伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证,会计账薄的。
4.使用职务便利,虚报、冒领、收取贿赂的。
5.弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露公司财务秘密及挪用公款的。
6.在工作范围内发生严重失误或者玩忽职守,造成公司经济损失的。
7.有其他渎职行为和严重错误的。
财务部的职能及财务人员的岗位职责
(一)财务部的职能:
1、认真贯彻执行国家有关财务方面的法律法规和规章制度。
2、建立、健全公司财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营管理,反映财务计划的执行情况,认真执行财务纪律。
3、积极为公司经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
4、合理使用资金,厉行节约,合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
5、对政府财务、税务、审计、银行等部门及有关部门,如实反映情况。
6、严格执行财务制度,坚决抵制不合理、不合法支出。
7、完成公司交予的其他工作。
(二)会计的岗位职责:
1、按照国家会计制度,依法进行会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚。
定期报帐,登记会计帐簿,编制会计报表,及时交主管审核,主管审核完交总经理。
2、科学地设置会计核算程序,正确使用会计帐簿,合理运用会计科目,按时完成记帐,结帐,报帐工作。
做到手续完备,数字准确,内容真实,帐面整洁,帐帐相符,帐证相符,帐款相符,帐物相符,日记月结。
1、严格执行《会计法》和国家财务制度,加强财务监督,对不合理的未经批准的单据,弄虚作假的单据不予开支与报销。
2、按照国家会计制度的规定,妥善保管凭证,帐簿,报表等档案资料,并及时整理入档,不得随意乱扔或丢失。
3、把好报支关,报支手续不健全一律不予支付和进帐。
4、帮助各工地保管建立健全实物台帐,定期进行盘查。
5、遵守职业道德规范,不得泄露财务室的机密。
6、加强支金的管理,负责对出纳的监督,定期对库存现金,银行帐户金额进行盘查,写出盘查表报总经理审核。
7、每月、每年度终结时,及时、准确、完整的编制会计报表,并且对费用,成本进行分析,写成书面报告,报总经理审阅。
10、经常联系项目部,准确核算施工单位的各项费用,应拨工程款项,以及各施工队的计价工作。
11、与项目部,材料管理部门紧密联系,协助项目部做好材料管理工作,严把成本、质量控制关。
12、每月按期申报税金,负责处理好有关税务方面的关系。
13、对不符合国家《会计法》和公司规定的有权拒绝执行。
14、完成总经理交办的其他任务。
(三)出纳的岗位职责:
1、认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付手续,在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”章,并登记后将收付款凭证返回会计处。
2、建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
3、严格执行财务制度,在负责日常款项的的支付时,把好报支关,对不合法、不合规章制度的票据,一律不予支付。
4、每日终了时,对所发生的业务进行登帐,对结出余额与库存现金进行核对,以保证帐款相符,月终与会计的总帐进行核对,以保证帐帐相符。
5、每月末向银行索取银行对帐单与银行日记帐核对,如有未达帐项,编制银行存款余额调节表,并写出对帐单交会计处,同时附银行对帐单。
6、定期编制简易现金流量表报公司总经理。
7、对已付的款项,需要报帐的必须及时督促有关人员报帐,需要入帐的必须及时交会计办理入帐手续,不得积压票据。
8、加强资金管理,对企业的资金要做到心中有数,定期报告总经理企业的资金情况。
9、为了企业的正常运行,当企业资金不足时,要及时上报总经理。
10、每次支付款项时,必须做好财务报销登记,必须有经办人签字。
11、按照国家会计制度的规定,应妥善保管原始票据,日记帐,票据报销记录等不得随意乱扔或丢失。
12、未经总经理同意本企业银行帐户不得转借他人使用。
13、保守公司财务秘密。
14、对不符合国家《会计法》的规定有权拒绝执行。
15、完成总经理交办的其他任务。
财务工作管理
一、财务管理制度。
1、会计凭证、会计账薄、会计报表及其它会计资料必须真实、准确,并符合会计制度的规定。
2、财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据原始凭证编制记账凭证,会计、出纳都必须在记账凭证上签字。
3、财务人员要按规范化进行建账、记账、结算等业务,会计应按月编制会计报表,上报总经理和有关部门。
4、财务人员对公司实行会计监督,财务人员对不真实、不合法的原始票证不予受理,对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。
5、财务人员应及时核兑账目,做到日清月结,账账相符。
6、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼任会计、档案保管、债权债务处理等工作。
7、财务人员调动工作或者离职必须与接管人员办理接交手续,办理接交手续由部门主管监交。
资金管理
一、银行存款管理:
1、公司及各项目部必须在国家合法银行中开设账户,不得以个人名义公款私存,开户及销户按银行规定执行。
2、任何人不得擅自借用公司账户,不得利用公司账户替其他单位或个人进行经济担保,否则一切后果自负。
3、由银行支出的资金应有经理和财务负责人审批的原始凭证或书面通知。
4、支票由出纳员管理,财务印鉴应由出纳和会计分别保管(会计保管部门主管印鉴,出纳保管财务专用章)。
支票使用时必须有“支票领用单”,由领导签字,然后将支票按批准金额封头、加盖印章,填写日期、用途,登记号码,领用人在支票领用薄上签字备查,不得签发空头、空白、远期支票。
5、支票付款后,凭支票存根、发票经手人办理有关审核签字手续后到出纳员处报账,并在登记薄上注销。
6、财务人员月底时凭“支票领用单”转记应收款。
发工资时从领用人工资内扣还,当月工资不足者延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
二、现金管理
1、严格执行“现金管理条例”,现金必须限额存放,如遇特殊情况,财务人员应请示部门主管,妥善保管。
2、严禁坐支现金和以白条抵库。
3、现金收支一般限于职工工资结算,出差人员必须携带的旅差费,个人劳务报酬,总经理批准的其他开支。
能转帐或能以其他方式结算的,不准以现金支付。
4、支付现金:
必须附有合法的、审批完备的原始凭证。
由出纳人员核实金额、数量无误后,填制现金支出凭证,收款人签字方可支付。
如代人办理取款业务,应由经办人在取款凭证上同时签字。
5、由银行提取较大数额现金时,应有2人以上同往,必要时请求领导提供专车,委派保卫人员。
6、出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。
账目应当日清月结,每日清点库存现金,做到账款相符。
会计档案管理
一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件及其它有保存价值的资料,均应存盘。
二、会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份年度、起止号数、单据张数,由会计及有关人员签字盖章,归档保存。
三、会计账簿和报表按年归档,专人保管。
四、会计档案不得携带外出,凡查阅复制,摘录会计档案,须经总经理批准。
结算与审批制度
一、管理费和财务费的报销
1.财务人员按要求将所报票据粘贴整齐,由部门分管领导签字。
所有的报销凭证最后应有总经理的签字。
2.由会计审核下列内容:
(1)重审票据的合法性、真实性。
、
(2)对数量、单价进行核对,并核对票物的相符性,负责人对会计意见有异议时,应同会计协商后再更改,如无异议,应签注“同意”并签名。
(3)不符合规定,手续不全的,会计和负责人不予审批。
二、人工费及材料费结算
1、项目负责人负责收集各施工人员开具的工卡、运卡、料卡等,同时在财务联签字。
由生产副经理定期开具“施工结算单”,经技术员、项目负责人签字后交核算员进行核算,核算完的票据及时交财务部门进行账务处理。
2、外购材料要根据收料卡或发票结算。
3、如发生工、料、运卡有弄虚作假行为的,根据公司有关规章制度对当事人进行严肃处理,同时追究项目负责人的责任。
4、外购材料根据收料卡或发货票同上办理。
5、民工组每五天填记录单,每月汇总记录单,并由施工员、项目经理检查核准。
三、借款及其它
1、公司职员私人借款原则上不予,如发生父母疾病或去世、子女患病,本人婚事等情况由本人提出书面申请,经调查情况属实,可借给适当金额。
由部门负责人审核后,需相关人员签字,总经理审批,但最高限额为5000元,不得突破。
借款从本人工资逐月扣除。
2、业务人员必需的备用金,由相关人员、会计审批后借给,审批人应根据业务性质核准金额。
3、对伙管员、小车司机、采购员等人员实行流动资金定额限制,各项目部及公司财务人员不得兼任采购员,必须做到钱物分开。
4、借款人应在办完事后5日内报帐,否则不予二次借款。
对于长期借款不清者,从借款之日起一个月后至年底期间计息,利率2%,扣发借款未还一个月后的后几月工资,直至借款扣清为止。
5、民工借生活费,由相关负责人、项目负责人、会计审批后方能办理,审批人应根据借款人所完成的工作量和单位资金情况审批,发生超借情况,由审批人员负责偿还。
6、员工工资调整、人员福利、奖罚及其它政策性的支出,由相关人员审核造册,总经理审批后发放。
7、项目经理的报支,应由总经理审批。
8、由公司总经理审批下列支出:
(1)公司各部门的业务费及招待费。
(2)由公司决定购入的价值较大的固定资产。
(3)外部有关单位借款及各项预付款数额较大的。
(4)其它计划支出金额较大的。
奖罚制度
一、奖励机制
公司每年年底将成立评选小组,评选本年度先进集体、先进个人及有特殊贡献者,并在全体职工大会上进行表彰。
部门或员工获得的奖励将记录存档。
1、先进集体
1)评选范围:
公司内的职能部门、项目经理部。
2)评定原则:
(1)能够圆满完成公司下达的各项工作。
(2)部门内部员工工作协调,员工团结、互助、友爱,员工行为文明礼貌。
(3)在完成生产(工作)任务,节约财资等方面做出贡献的。
(4)在改进公司经营管理,提高经济效益方面做出显著的成绩,对公司贡献较大的。
(5)办公环境清洁、整齐、文明。
(6)与上级管理部门及公司各部门工作关系配合和谐。
2、先进个人
公司内部全体员工。
(1)在完成生产任务或工作任务、提高工作质量、节约财资和能源等方面,做出成绩的。
(2)在工作、生产过程中有发明、技术革新或提出合理化建议,取得显著成绩的。
(3)在改进公司经营管理,提高经济效益方面做出显著成绩,对公司贡献较大的。
(4)保护公共财产,防止或者挽救事故有功,使公司和他人的利益免受损失的。
(5)长期遵守纪律,有带动作用的。
(6)一贯忠于职守,积极负责、廉洁奉公,舍己救人,事迹突出的。
3、其他奖励
1)奖项内容:
杰出贡献奖、发明创新奖、勤俭节约奖、劳动竞赛优胜奖、合理化建议奖、精神文明奖、见义勇为奖、进度奖、质量奖、管理奖、承揽工程奖。
以上各单项奖由部门提名申报,相关人员评定。
2)评定原则
(1)工作中对公司或社会做出突出贡献的员工,得到社会或公司认可的。
(2)有发明创造的、被社会或公司认可并能产生经济或社会效益的。
(3)在工作和生产工程中能廉洁奉公、积极负责、节约能源的。
(4)参加社会或公司内部竞赛获奖者。
(5)为公司提出合理化建议,被采纳的。
(6)在精神文明建设中获得社会或公司认可的。
(7)见义勇为、舍己救人,得到社会或公司的认可的。
(8)能为公司着想,能为公司承揽到工程的。
(9)能够提前完成任务,在质量和管理上获得公司或业主嘉奖的。
二、惩罚机制
1.违纪过失
1)评定原则:
违反国家有关法律、法规,违反公司有关纪律、规章制度,给公司造成名誉或经济上损失的。
2.处理办法:
(1)凡违反国家有关法律、法规,情节严重,送交当地司法部门处理。
(2)违反公司有关纪律、规章制度,给公司造成名誉上损失的,罚当事人200元。
(3)违反公司有关纪律、规章制度,给公司造成经济上损失的,罚当事人造成经济损失的10%。
(1)凡在工地证实有偷盗行为的,视其情节轻重予以罚款。
(2)凡在工地酗酒失态者,罚款50元并按旷工一天处理。
(3)凡在工地吵架,多次调解后不改,双方罚款50—100元。
(4)凡在工地打架者,双方罚款100—200元。
(5)凡单方打人、骂人,对方不还者,对其罚款200—300元。
(6)凡在社会上打架者,罚款200元。
(7)凡在工地没有请假者而不上班者,每有1日扣1天考勤。
(8)凡在工地请假,未获批准而不上班者,每1日扣1天考勤。
超假无特殊原因而不回者,每1日扣其1天考勤。
(9)严禁在工地做私活,发现将按市场价双倍对当事人处罚。
(10)严禁将公司或项目部的财产据为私有,发现后将追回并对当事人罚款100-500元。
(11)对于贪污受贿,徇私舞弊,吃回扣,克扣工人工资,将钱财据为己有者,发现后,除了将其所得追回,还要视情节轻重,由总经理办公室会议决定给予其经济处罚和行政处分。
(12)违反操作规程,损坏设备、工具,浪费原材料、能源,造成经济损失的,对当事人处以损失的10%的罚款。
(13)对于在开工卡、收料、购物、伙食采购或其他结算中加方加量的,除追回同等金额赃款外,罚当事人2倍于赃款的金额。
(14)对于虚拟工卡或收料卡、购物收据的,除退回赃款外,并罚2倍于赃款的金额并除名。
(15)对于招待、差旅、购买机械中所发生的同类事情也适用于以上条款。
(16)有其他违纪过失者,将由项目部或公司进行处罚,并填写违纪过失单。
(20)凡其他责任过失者,由项目部或公司根据责任过失轻重进行处罚,并填写责任过失单。
考勤管理办法
为了使本公司员工养成守时出勤的习惯,遵守劳动纪律,提高工作效率,创造一个良好的工作环境,特制定公司员工出勤管理办法。
凡本公司员工的出勤管理,均依照本办法之规定执行。
一、公司员工工作日上下班时间规定:
1、公司本部员工:
夏季:
上午:
7:
00——12:
00下午:
2:
00——7:
00
冬季:
30——12:
1:
30——6:
30
2、工程项目部员工:
夏季:
00——7:
00
冬季:
30——6:
30
二、公司员工周工作天数规定:
1、公司员工每周工作时间原则上不少与15小时(主要针对部分管理人员)。
2、公司本部员工周工作天数需根据公司的工作情况而定,通常为五天制。
特殊情况下具体工作天数由综合办公室拟定,呈报总经理核准后执行。
3、公司工程项目部员工的周工作天数,根据项目的施工情况,由项目部经理拟定,呈报总经理核准后执行。
三、一般出勤规定:
1、迟到:
上班后十五分钟内未进行相关签到,视为迟到。
上班后半小时未到视为旷工半天。
有偶发事件迟到需报主管部门核准,办理请假手续。
迟到次数的计算以月为限。
累计迟到三次(不含三次)不满六次按旷工2天计,累计迟到超过六次按旷工5天计,以后每迟到三次按旷工2天计。
2、早退:
下班前十分钟内进行相关签退。
提前二十分钟指纹签退,视为早退。
月早退累计超过三次,未满六次按旷工2天计,累计超过六次按旷工5天计,以后每迟到三次按旷工2天计。
3、旷工:
请假未批准或假期已满未续(续假需请部门主管呈报总经理批准)而擅自不到者,视为旷工。
员工旷工一天扣发当日工资,旷工两天或两天以上加倍扣发。
连续旷工四天或全月累计旷工四天以上者解聘。
员工旷工不满半天按半天计。
四、公司员工加班:
员工每日应办事项,应当日完成。
如遇特殊情况或紧急事务,必须在上班时间外完成,须填写《加班申请单》,并在下班前半小时送交办公室主任处,经审核同意后方可加班,且必须在规定时间内完成。
如不按要求送交《加班申请单》视为自愿无偿为公司服务。
因故不能加班者,应填写请假单,事先征得部门主管同意,方可离开工作岗位。
各部门对所属人员的加班申请事项应认真核实。
员工在加班时间内擅离职守且完不成任务,除不核发加班费外,还要视情节轻重予以惩处。
加班结束后,要在加班单上注明加班时间内的工作内容。
公司员工在国家法定日加班,由总经理酌情考虑。
五、哺乳期间女员工上下班规定:
哺乳期间女员工上下班时间:
上班前可晚半小时签到,下班前可提前十五分钟签退。
六、公司所属员工的考勤,从已聘用并通知上班之日起开始,月底由部门主管将考勤表呈报总经理,总经理核准签字后交财务主管,依公司相关规定办理。
辞退和辞职
一、为加强本公司劳动纪律,提高员工队伍素质,增强公司的活力,促进公司的发展,特制定本条例。
二、公司对有下列行为之一者,给予辞退:
1、一年之内记过三次者。
2、连续旷工4日或月累计旷工4日及以上者,全年累计旷工14日者。
3、营私舞弊,挪用公款,收受贿赂、酬金者。
4、工作疏忽,贻误要务,致使公司蒙受重大损失者。
5、违抗命令,擅离职守,情节严重者。
6、聚众罢工、怠工,造谣生事,破坏生产秩序者。
7、仿效上级主管人员签字,盗用印鉴或涂改公司文件者。
8、有破坏、窃取、毁弃、隐匿公司设施、财物及文件资料等行为,使公司业务遭受损失者。
9、品行不端、行为不检,屡教不改者。
10、擅自离职为其它公司工作者。
11、违背国家法令或公司规章,情节严重者。
12、泄露业务秘密,情节严重者。
13、为个人利益虚报工单、冒领各项费用者。
14、年终考绩不合格者。
15、工作期间因受刑事处分者。
16、员工在试用期内被发现不符合录用条件者。
17、严重损毁公司形象,影响恶劣者。
三、本公司辞退员工时,应于事前七日内告之,并由其所在主管向员工出具《员工辞退通知书》。
四、被辞退员工无理取闹、纠缠领导,影响本公司正常生产和工作秩序的,本公司将报公安部门,按照《治安管理处罚条例》的有关规定处理。
五、综合部在辞退员工后,应及时登记《员工调整通知单》。
六、公司各部门辞退员工必须经综合办备案,总经理审核批准方可执行。
七、本公司员工因故辞职时,应首先向综合办索要《辞职申请书》,填写后交上级主管签发意见,再送综合办审核。
八、公司员工无论以任何理由提出辞职申请,自提出之日起,仍需在原岗位继续工作一个月。
九、员工辞职申请被核准后,在离开公司前应填写《移交清单》,办理移交手续。
十、员工辞职申请被核准后,综合办应向其发出《辞退通知书》并及时填写《人员调整登记表》。
十一、员工辞退、辞职手续未按规定程序办理,公司有关部门应视其情况,按有关规定妥善处理,否则由部门负责人承担责任。
员工请假管理办法
为了使公司内部管理规范化、制度化,使公司员工请假时有章可循,特制定本办法。
凡本公司员工请假,均依照本办法之规定执行。
一、请假手续
公司本部员工请假,先到相关部门或今目标领取《员工请假单》或今目标进行申请,填妥请假日期、请假事由及相关项目,报请部门主管核准,考核相关人员进行记载、汇总、存档。
二、请假权限
公司本部员工请假三天〔含三天〕之内部门主管批准,四天及四天以上向总经理请假,总经理批准后到综合办公室办理请假手续。
工程项目部员工请假,三天之内项目经理批准,三天以上需呈报总经理批准。
三、请假须知:
1、公司本部员工请假单交由综合办公室存档管理,工程项目部请假单由工程项目部经理指定专人保管存档。
2、公司员工如遇急重病或突发事故不能亲自办理请假手续,必须在当日委托同事或以电话口头请假,假满返回后补办请假手续,不得超过两天。
3、员工请病假五天以上,必须附有医院证明于当日或次日交部门主管并呈报总经理处,办理病假手续。
4、员工请假若理由不充分或妨碍工作开展,部门主管可酌情不予准假、延期给假或缩短假期。
5、请假未核准而先行离开或假期已满且不到勤者,以旷工论处。
6、员工若发现请假记载有误(只限当月),应即时向部门主管查询更正。
四、请假管理:
1、公休假依法律、法规之规定,并结合公司的实际情况如期休假或推迟休假。
2、事假需本人亲自办理,提前申请,一般一次不超过三天,全年一般不超过二十天。
超过规定期限按旷工论处,且假期内不发工资。
3、工伤假:
因公受伤,经医院证明确实无法工作者,准请工伤假。
4、婚假:
公司员工结婚,给假十五天,假期内工资照发。
5、女员工分娩,给假1个月,特殊情况适当延长假期,假期内工资照发。
6、员工本人或配偶的直系亲属去世,一般给假五天,假期内工资照发。
超过五天后的时间段,工资停发。
临时人员管理办法
一、雇用
1、各部门招聘临时人员,应填“临时人员雇佣核定表”经综合办通过,总经理核准后,方可雇佣。
2、临时人员报到时,各部门应向综合办提交临时人员的相关资料供综合办备案。
二、管理
1、临时人员于工作期间可请工伤假、事病假以及婚、丧假,其请假期间除工伤假外均不发给工资。
2临时人员的考勤、出差,工地期间归项目部管理,在公司期间归
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