会计分录文档格式.docx
- 文档编号:22074952
- 上传时间:2023-02-02
- 格式:DOCX
- 页数:11
- 大小:17.60KB
会计分录文档格式.docx
《会计分录文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《会计分录文档格式.docx(11页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
借:
原材料——甲50000
9、12.6
管理费用480
库存现金20
10、12.7
材料采购——乙150000
应交税金——应交增值税(进税税额)25500
应付票据——南华公司175500
11、12.9
应交税金——应交增值税(已交税金)13000
——城建税2900
——教育费附加1000
银行存款16900
12、12.10
管理费用300
库存现金300
13、12.10
应付职工薪酬——工资50000
银行存款50000
14、12.11
银行存款351000
主营业务收入300000
应交税金——应交增值税(销项税额)51000
15、12.13
制造费用——电2200
管理费用——电5300
银行存款7500
16、12.14
应付职工薪酬——福利费300
银行存款300
17、12.15
原材料——乙150000
18、12.17
预付账款——龙兴51947
银行存款51947
19、12.17
销售费用——广告5000
银行存款5000
20、12.18
预收账款——东明50000
21、12.19
主营业务收入38000
应交税金——应交增值税(销项税额)6460
银行存款5540
22、12.20
应收账款——绿得3100
其他业务收入3100
23、12.22
营业外支出——捐儿童福利院3000
银行存款3000
24、12.24
原材料——甲43800
——乙2200
材料采购——甲43800
25、12.25
生产成本——A80000
——B130000
制造费用1400
管理费用2600
原材料——甲82000
——乙132000
26、12.26
应收账款——招展70700
主营业务收入60000
应交税金——应交增值税(销项税额)10200
银行存款500
27、12.31
应付利息900
银行存款900
财务费用300
应付利息300
或:
应付利息600
财务费用300
28、12.31
生产成本——A17100
——B28500
制造费用3420
管理费用7980
——福利费7000
29、12.31
制造费用3600
管理费用2400
累计折旧6000
30、12.31
生产成本——A3982。
5
——B6637。
制造费用10620
新明公司制造费用分配表
2008年12月31日
产品名称
分配标准(按生产工人工资)
分配率
分配金额(元)
A产品
15000
37.5%
3982。
B产品
25000
62.5%
6637。
合计
10620
31、12.31
库存商品——A116082。
——B177137。
生产成本——A116082。
期初余额:
品名
直接材料
直接人工
制造费用
合计
A产品
8,000
3,000
4,000
15,000
B产品
7,000
2,400
2,600
12,000
新明公司完工产品成本计算表
2008年12月31日
成本项目
A产品(46,451千克)
B产品(22,151.5625千克)
总成本
单位成本
直接材料
8000+80000
1.894
7000+130000
6.185
直接人工
3000+17100
0.433
2400+28500
1.395
制造费用
4000+3982。
0.172
2600+6637。
0.42
116082。
2.5
177137。
8
注:
假定本月A、B产品全部完工,期末没有在产品。
32、12.31
主营业务成本277800
库存商品——A145000
——B132800
新明公司销售产品成本计算表
销售数量
单位成本
金额
58000
145000
16600
132800
277800
33、12.31
其他业务成本2000
原材料——乙2000
新明公司销售材料成本计算表
材料名称
乙材料
500千克
4.00
2,000.00
34、12.31
营业税金及附加550
应交税金——应交城市维护建设税350
——应交教育费附加200
新明公司城建税及教育费附加计算表
项目
计算基数
税率(或比率)
应纳金额
城市维护建设税
5,000
7%
350
教育费附加
4%
200
人民币(大写):
伍佰伍拾元整
550
35、12.31
主营业务收入398000
其他业务收入3100
本年利润401100
新明公司内部转账单
摘要
转账项目
结转到本年利润账户
主营业务收入
398000
其他业务收入
3100
营业外收入
401100
36、12.31
本年利润307710
营业税金及附加550
其他业务成本2000
营业外支出3000
管理费用19060
销售费用5000
主营业务成本
营业税金及附加
其他业务成本
2000
营业外支出
3000
管理费用
19060
财务费用
300
销售费用
5000
307710
37、12.31
所得税费用=(401100-307710)×
25%=93390×
25%=23347。
5元
所得税费用23347。
应交税费——应交所得税23347。
本年利润23347。
计算所得税
按本月利润的25%计算
23347。
合计金额(大写):
贰万叁仟叁佰肆拾柒元伍角整
所得税
38、12.31
净利润=93390-23347。
5=70042。
本年利润155042。
利润分配——未分配利润155042。
结转到利润分配账户
本年利润
155042。
39、12.31
盈余公积=70042。
5×
10%=7004。
25
应付利润=70042。
50%=35021。
利润分配——提取盈余公积7004。
——应付利润35021。
盈余公积7004。
应付利润35021。
提取盈余公积
按本月税后利润的10%计算
7004.25
柒仟零肆元贰角伍分
向投资者分配利润
按本月税后利润的50%计算
35021。
叁万伍仟零贰拾壹元贰角伍分
40、12.31
利润分配——未分配利润102025。
利润分配——提取盈余公积27004。
——应付利润75021。
结转到“末分配利润”明细账
27004.25
应付利润
75021。
壹拾万零贰仟零贰拾伍元伍角整
102025。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 分录