北大14秋季《财政学》作业答案Word文档下载推荐.docx
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B.B.全额累进税率
C.C.超额累退税率
D.D.全额累退税率
4.
(教材第十章,课件第六讲)(A)是指对同一征税对象,不论数额大小,采用相同比例征税的税率形式。
A.A.比例税率
B.B.固定税额
C.C.累进税率
D.D.边际税率
5.
(教材第十章,课件第六讲)税收的特征不包括(D)
A.A.固定性
B.B.强制性
C.C.无偿性
D.D.自由性
6.(教材第八章,课件第五讲)(B)认为公共财政支出的增长呈现阶梯式特点。
A.A.瓦格纳法则
B.B.梯度渐进增长理论
C.C.发展阶段增长理论
D.D.非均衡增长理论
7.(教材第八章,课件第五讲)不是评估和选择公共项目标准的是B()。
A.A.净现值标准
B.B.内含报酬率
C.C.影子价格
D.D.益本率
8.
(教材第七章,课件第五讲)(D)不是社会保险的范畴。
A.A.养老保险
B.B.失业保险
C.C.工伤保险
D.D.社会优抚
9.
(教材第六章,课件第五讲)不属于政府采购方式的是(B)
A.A.公开招标
B.B.政府提供
C.C.竞争性谈判
D.D.询价
10.(教材第六章,课件第五讲)国防是(A)
A.A.纯公共产品
B.B.准公共产品
C.C.私人产品
D.D.私人产品
11.
(教材第六章,课件第五讲)属于公共投资支出的是(D)
A.A.行政管理支出
B.B.科教文卫支出
C.C.国防支出
D.D.经济建设支出
12.
(教材第三章,课件第三讲)在一维单峰偏好情况下,少数服从多数原则的采用将使得(A)成为集体选择的结果。
A.A.中间人投票偏好
B.B.少数人投票偏好
C.C.所有人人投票偏好
D.D.弃权人偏好
13.
(教材第三章,课件第三讲)一项集体行动计划须在得到所有参与者中半数或超过半数以上比例认可的情况下,才能达成协议的一种集体决策规则,指的是(D)
A.A.一致同意规则
B.B.加权投票规则
C.C.否决投票规则
D.D.多数投票规则
14.
(教材第三章,课件第二讲)(A)不是公共财政的基本职能
A.A.自由竞争
B.B.资源配置
C.C.收入再分配
D.D.稳定经济
15.(教材第二章,课件第二讲)下面不是判断公平标准的选项是(A)
A.A.功利主义
B.B.平等主义
C.C.帕累托效率
D.D.罗尔斯主义
16.(教材第二章,课件第一讲)任意两个消费者的边际替代率相等,就是()A
A.A.帕累托最优
B.B.消费效率
C.C.生产效率
D.D.交易效率
名词解释题
17.(教材第十六章、课件第十一讲)财政赤字
财政支出大于财政收入而形成的差额,由于会计核算中用红字处理,所以称为财政赤字
名词解释题
18.
分类所得税制
对同一纳税人在一定时期内的各种所得,按其所得的不同来源,将他们分为不同类别的所得,如工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等等,并对每一类所得按照单独的税率来计算其所得税的制度。
19.(教材第十四章,课件第九讲)黑格-西蒙斯收入
个人在一定时期内消费权力净增加的货币价值,即收入等于个人在一定时期内的实际消费加上代表潜在消费能力的储蓄。
20.税收的地域管辖权
是指征税国对跨国纳税人在共同境内的所得行使征税的权力。
21.(教材第十三章,课件第八讲)增值税
对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
22.
(教材第十二章,课件第七讲)拉姆齐法则
拉姆齐在政府不能征收归总税的前提下给出了对不同需求弹性的商品如何征税才能做到效率损失最小的原则。
23.
(教材第十章,课件第六讲)税收原则
建立税收制度应遵循的基本准则。
24.
(教材第五章,课件第四讲)非排他性
非排他性是与排他性相对应的。
排他性是指排斥他人消费的可能性,即如你在使用一件产品时别人就不能使用,或当你能完全拥有一件产品时,别人就不能拥有。
一般来说,凡是企业和个人家庭能完整地购买其消费权的产品,都具有消费上的排他性。
这种产品是私人产品。
公共产品的非排他性也称为消费上的非排斥性,是指一个人在消费这类产品时,无法排除他人也同时消费这类产品,而且即使你不愿意消费这一产品,你也没有办法排斥。
如你走在一条公路上,你无法排除其他人也走这条公路,如你不愿意受到公路上的路灯的光照,但只要你走上这条有路灯的公路,就必须受到照射。
25.
(教材第五章,课件第四讲)公共产品
是私人产品的对称,是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。
公共座椅,亦称“公共财货”、“公共物品”。
西方经济学用语。
26.
(教材第二章,课件第一讲)生产效率
指固定投入量下,制程的实际产出与最大产出两者间的比率。
论述题
27.(教材第三章,课件第二讲)请简述财政的职能。
财政职能是指财政作为国家政府分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能,是由财政本质所决定的财政所固有的,它是不以人的意志为转移的。
资源配置
在市场经济体制下,经济社会资源的配置有两种方式来实现,即市场机制和政府机制。
市场对资源的配置起基础性作用,但由于存在着公共品、垄断、信息不对称、经济活动的外在性等情况,仅仅依靠市场机制并不能实现资源配置的最优化,还需要政府在市场失灵领域发挥资源配置作用。
财政作为政府调控经济社会运行的主要杠杆,是政府配置资源的主体。
因为,在经济体系中,市场提供的商品和服务数量有时是过度的,有时是不足的,整个社会的资源配置缺乏效率。
财政的资源配置职能就表现在对市场提供过度的商品和劳务数量进行校正,而对市场提供不足的产品和服务进行补充,以实现社会资源的有效配置。
--------------------------------------------------------------收入分配
财政的收入分配职能是政府为了实现公平分配的目标,对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。
在各种不同的财政手段中,实现再分配的最直接的手段有:
一、税收转移支付,即对高收入家庭课征累进所得税并对低收入家庭给予补助二者相结合的方法;
二、用累进所得税的收入,为使低收入家庭获益的公共服务提供资金。
三、对主要由高收入消费者购买的产品进行课税,并同时对主要为低收入消费者使用的其他产品给予补贴二者相结合的方法;
四、完善社会福利制度,使低收入者实际收入增加,个人收入差距缩小;
五、建立统一的劳动力市场,促进城乡之间和地区之间人口的合理流动,这是调动劳动者劳动积极性,遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。
充分发挥财政职能作用 大力支持体育事业发展
经济稳定
在市场经济中,实现充分就业、稳定物价水平、平衡国际收支是财政的经济稳定职能的三个方面。
要保证社会经济的正常运转,保持经济稳定发展,就必须采取相应抉择政策,即根据经济形势的变化,即时变动财政收入政策。
如积极的财政政策、消极的财政政策、稳健的财政政策以及扩张的财政政策。
同时采用“自动”稳定装置,以不变应万变,减缓经济的波动。
在政府税收方面,主要体现在累进的所得税上。
当经济处于高峰期时,可抑制需求;
当经济处于低谷时,刺激需求,促使经济复苏。
在政府支出方面,主要体现在社会保障支出上,用以控制在不同经济发展时期失业人口的数量。
同时还有政府的农产品价格支持制度。
这些都是促进经济发展,实现经济稳定发展的重要措施和手段。
经济发展
发展是人类永恒的主题。
特别是中国,作为发展中的大国,市场欠发达,经济结构亟待调整,资本相对匮乏,企业家阶层尚未形成,促进经济发展是财政无法推卸的责任。
而在社会主义市场经济体制下,政府完全可以利用有效的财政政策,加快经济增长,促进经济结构调整,实现经济发展。
论述题
28.(教材第三章,课件第三讲)简要阐述阿罗不可能定理。
如果众多的社会成员具有不同的偏好,而社会又有多种备选方案,那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都满意的结果。
定理是由1972年度诺贝尔经济学奖获得者美国经济学家肯尼思·
J·
阿罗提出。
29.(教材第三章,课件第二讲)实现竞争市场有效性的必要条件有哪些?
市场不会自动变成有效的,是投资者的行为、价格的协商过程以及投资者想胜过市场而采用的有效措施使市场变得有效。
消除市场非有效性的必要条件主要包括两个方面的因素。
?
1.与资产及其特性有关的因素?
因为市场非有效是采取胜过市场措施和取得超长收益的基础,而要使投资者采取措施和策略,应具备如下因素:
(1)导致非有效的资产必须有交易,如果该资产没有交易或交易困难,则非有效难以消除;
(2)执行该措施或策略的交易成本应该小于从该措施中获得的预期利润。
2.与投资者有关的因素?
市场上必须有追求其利润最大化的投资者,他们必须:
(1)能认识到市场非有效性之所在,并敏感的意识到获得超常收益的可能性;
(2)可以有效地调整自己的组合,果断采用能取得超常收益的措施;
(3)具有足够的资金是之在股市上进行交易,一直到非有效性消除为止。
30.
(教材第十三章,课件第八讲)比较分析不同种类的增值税。
我国目前采取哪种类型的增值税?
(一)生产型增值税并没有完全解决重复征税问题
增值税的一个突出特点应是不存在重复征税,而我国目前实行的增值税,在计算增值税时,只允许扣除购进劳动对象所负担的税款,而对企业购入固定资产等长期资本所负担的增值税不得作为进项税额,以抵扣其应纳税额,这就使这部分税款资本化为固定资产价值的一部分并分期转移到产品的价值中去,成为产品价格的一个组成部分,其结果不仅该产品的销项税额中含有一部分增值税,等于固定资产在购买时承担了一道税,征收增值税时又课征了一道税,这就虚增了产品成本,从而产生重复征税。
而且该产品还要以含税的价格销售到以后的生产经营环节中去,从而造成以后各生产环节的重复课征。
货物流通次数越多,重复征税次数也越多。
(二)生产型增值税不利于调整和优化经济结构
由于生产型增值税对固定资产购进价值存在重复征税,这样它对基础设施和基础工业不但不能起促进作用,反而会加重这些行业的税负,从而造成了对产业结构的逆向调节。
其一,能源、基础产业固定资产投资大,原材料消耗所占比例小,产出大,抵扣少,税收负担自然就重;
而一些加工业、零售业由于固定资产所占比重小,能扣税的原材料所占比重大,从而税负就轻。
因而形成了能源、基础产业等需要发展的行业税负不同程度有所上升,如煤炭行业、电子行业、化工行业等,而加工、零售业等规模扩张过快的行业税负反而有所下降的格局。
这种行业税负结构的变化,在一定程度上诱导加工业的大力发展,抑制了基础产业的发展。
而能源、原材料产业是我国的基础产业,对其它产业的发展起着重要的作用,在我国应是优先发展的产业,可是这类企业投入的大型设备多,购入的劳动对象少,并多为自然资源开采,实行生产型增值税无疑加大了这两个行业的实际税负。
且基础产业大部分分布在农村及我国中西部落后地区,这样在造成不同产业税负不公的同时,又造成了不同地区之间的税负不平。
其二,它导致了资金密集型的行业税负明显重于劳动密集型的行业,这也同样明显体现出对产业结构的逆向调节。
---------------------------------------------------------------(三)生产型增值税并没有抑制固定资产投资膨胀
从道理上讲,生产型增值税具有抑制固定资产投资膨胀效应。
但在实际经济运行中,它并没有产生如期的效果。
表现在其一是固定资产投资总量失控现象依然存在,这是由于引发投资膨胀的根源在于投资主体不健全,产权关系不明晰,缺乏健全的投资约束机制,加之政府行为存在扩大生产规模的偏好,生产型增值税的课税行为如果不能结合膨胀的深层根源的改造,是难以达到预期效果的,可见生产型增值税对抑制固定资产投资膨胀的作用机理及效应程度在现实生活中表现很不明显。
其二是固定资产结构性投资失控现象也依然存在,我国目前存在的原材料、基础产业的瓶颈效应与加工业的过热,实行生产型增值税不仅没有得到合理调整,反而愈加强化。
(四)生产型增值税不利于促进企业经济效益的提高
现阶段企业经济效益低下是制约我国经济发展的重要因素,而提高企业经济效益的重要途径之一是走专业化、协作化的道路。
但是专业化、协作化方式生产的商品经过的生产环节多,商品价值中外购生产资料的价值所占的比重大,而生产型增值税对固定资产等长期资本重叠征税问题仍未得到解决,对企业组织形式的选择仍存在一定程度的中性影响,因而不利于产业向专业化、协作化大生产的方向发展。
导致专业化分工越细、协作化程度越高,商品流转环节越多的企业,税收负担就越重,换句话说,生产型增值税实际上所起到的作用是鼓励生产的“大而全”“小而全”的生产组织结构,是与专业化、协作化大生产的方向相悖的,从而阻碍专业化、协作化的发展。
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31.
(教材第十六章,课件第十一讲)李嘉图等价定理是什么?
解释托宾关于李嘉图等价定理的有效性条件?
李嘉图等价定理对我们有何启示?
李嘉图等价定理是指政府无论选用一次性总付税还是发行公债来为政府筹措资金,均不会影响消费和投资。
托宾认为,李嘉图等价需要满足如下三个条件:
第一,等价定理的成立,不但要求各代消费者具有利他主义动机,而且还必须保证消费者遗留给后代的财产为正值。
第二,支撑等价定理的假设是政府对每个消费者减少税负的数额相同,并且每个消费者的边际消费倾向没有差异。
事实上,政府的财政政策通常会造成社会财富的再分配。
第三,等价定理的成立,依赖于―一次性总付税‖的假定。
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- 财政学 北大 14 秋季 作业 答案