自考金融理论与实务名词解释版适合打印Word格式.docx
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如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通则这种融资形式被称为间接融资
18.信用风险:
指债务人因各种原因未能及时足额偿还债务本息而出现违约的可能性
19.商业风险:
是工商企业间以赊销货预付货款等形式相互提供的信息。
20.商业票据:
是在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。
21.商业本票:
是一种承诺式票据通常是由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。
22.商业汇票:
是一种命令式票据通常由商业信用活动中的卖方对买方或买方委托的付款银行签发要求买方于规定日期支付货款。
23.银行信用:
是银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用
24.国家信用:
是以政府作为债权人或者债务人的信用。
25.消费信用:
是工商企业银行和其他金融机构向消费者个人提供的用于其消费支出的一种信用形式。
26.消费信贷:
是银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款
27.票据抵押:
指持票人将商业票据作为抵押物向商业银行申请抵押贷款的行为。
28.货币的时间价值:
是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值
29.终值:
因为货币具有时间价值因此任何一笔货币资金无论其将来会被怎样运用都可以按一定的利率水平计算其在未来一定时点上的金额这个金额通常被称作终值也即本利和。
30.现值:
与终值相对应这笔货币资金的本金额被称为现值即未来本利和的现在价值。
31.基准利率:
是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。
32.无风险利率:
是指这种利率仅反映货币的时间价值即仅反映市场中货币资金的供求关系不包含对任何风险因素的补偿。
33.实际利率:
是指在物价不变从而货币的实际购买力不变条件下的利率。
34.固定利率:
是指在整个借贷期限内不随市场上货币资金供求状况的变化而相应调整的利率。
35.浮动利率:
是指在借贷期内会根据市场上货币资金供求状况而定期进行调整的利率
36.行业利率:
由非政府部门的民间金融组织如银行公会等为了维护公平竞争所确定的利率。
37.财富贮藏职能:
是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能
38.赊销:
是工商企业对消费者个人以商品赊销方式提供的短期信用。
即工商企业以延期付款的方式销售商品到后期消费者一次付清货款。
39.分期付款:
是指消费者购买消费品时只需支付一部分货款然后按合同条款分期支付其余货款的本金和利息。
40.外汇:
是以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产包括外币现钞(包括纸币铸币)外币支付凭证或者支付工具(包括票据银行存款凭证银行卡等)外币有价证劵(包括债券股票等)特别提款权和其他外汇资产。
41.自由外汇:
是指无需货币发行国货币管理当局批准就可以随时自由兑换成其他国家的货币或者向第三国办理支付的外汇。
42.汇率:
又称汇价外汇行市或外汇牌价是一国货币折算成另一国货币的比率或者说是一国货币相对有另一国货币的价格。
43.直接标价法:
是指以一定单位(或)的外国货币作为标准折算成若干单位的本国货币来表示汇率。
44.间接标价法:
是指以一定单位的本国货币为标准折算成若干单位的外国货币来表示的汇率。
45.基准汇率:
各国往往会选定一种或几种外国货币作为关键货币制定各关键货币与本国货币的兑换比率这个汇率即被称为基准汇率。
46.套算汇率:
又称为交叉汇率是根据本国的基准汇率套算出本国货币对国际金融市场上其他货币的汇率或套算出其他外币之间的汇率。
47.即期汇率:
一般的外汇交易实在买卖双方成交后的当日或两个营业日之内进行外汇交割这种即期外汇交易所使用地汇率就是即期汇率也叫现汇汇率。
48.远期汇率:
是在未来一定时期进行外汇交割而事先由买卖双方签订合同达成协议的汇率。
49.买入汇率:
是银行向同业或客户买入外汇时所使用地汇率。
50.卖出汇率:
是银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率。
买入汇率与卖出汇率的算术平均数平均数是中间汇率。
51.有效汇率:
是指某种加权平均汇率它是一种货币与其他多种货币双边汇率的加权平均数。
52.固定汇率制:
指两国货币的汇率基本固定汇率的波动幅度被限制在较小的范围内各国货币当局有义务维持本币币值基本稳定的汇率制度。
53.浮动汇率制:
是指一国货币当局不在规定本国货币与外国货币的比价也不规定汇率波动的幅度汇率由外汇市场的供求状况自发决定的一种汇率制度。
54.金融市场:
是资金供求双方借助金融工具进行货币资金融通与配置的市场。
55.债券:
市政府金融机构工商企业等直接向社会借债筹措资金时向投资者出具的承诺按约定条件支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。
56.股票:
是股份有限公司在筹集资本金时向出资人发行的用以证明其股东身份和权益的一种所有权凭证。
57.公司债券:
又被称为企业债券是由公司企业为筹集资金而发行的债券。
58.政府债券:
由中央政府和地方政府发行的债券。
59.金融债券:
发行主体是银行或非银行金融机构。
60.可转换债券:
是指公司债券附加可转换条款赋予债券持有人在一定的期限内按预先确定的比例将债券转化为该公司普通股的选择权。
61.可赎回债券:
是指该债券的发行公司被允许在债券到期之前以事先确定的价格和方式赎回部分或全部债券。
62.偿还基金债券:
它要求发行公司按发债总额每年从盈利中提取一定比例存入信托基金定期偿还本金即从债券持有人手中购回一定量的债券。
63.带认股权证的债券:
是指公司债券可把认股权证作为合同的一部分附带发行。
64.发行市场:
又称为一级市场或初级市场是票据和证券等金融工具初次发行的市场。
65.流通市场:
又称二级市场或次级市场是对已发行的金融工具进行转让交易的市场。
66.无形市场:
是指对交易所外进行的金融交易的统称他的交易一般通过现代化的电子工具在各金融结构证券商及投资者进行。
67.优先股:
是股份有限公司发行的具有收益分配和剩余资产分配优先权的股票。
68.现货市场:
又称为即期交易市场是指交易双方达成成交协议后在~日内立即进行交易。
69.有形市场:
有固定交易场所的市场一般指交易所市场。
70.同业拆借利率:
是货币市场的基准利率被视为观察市场利率趋势变化的风向标。
71.同业拆借市场:
是金融机构同业间进行短期资金融通的市场它的参与主体仅限于金融机构。
72.货币市场是:
指以期限在年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。
73.回购协议市场:
是指证券持有人在卖场一定数量证券的同时与证券买方签订协议双方约定在将来某一日期由证券的出售方按约定的价格再将其出售的证券如数赎回。
它的实质是一笔以证券为质押品而进行的短期资金融通。
74.逆回协议是指证券的买入方在获得证券的同时与证券的卖方签订协议双方约定在将来某一日期由证券的买入方按曰死你个的价格再其购入的证券如数返回。
75.一级交易商:
是指具备一定资格可以直接向国库券发行部门承销和投标国库券的交易团体一般包括资金实力雄厚的商业银行和证券公司。
76.货币市场基金:
是集合众多小投资者的资金投资于货币市场工具的基金。
77.货款承诺:
也叫信用额度是指银行承诺在未来一定时期内以确定的条款和条件向商业票据的发行人提供一定额度贷款为此商业票据的发行人要向商业银行支付一定的承诺费。
承兑:
是指商业汇票到期前汇票付款人或指定银行确认票据记明事项承诺在汇票到期之日支付汇票金额持有人并在汇票上签名盖章的票据行为。
78.贴现:
是指汇票持有人在持有银行承兑汇票期间有融资的需要它可以将还没有到期的银行承兑汇票转让给银行银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给汇票持有。
转贴现是指银行承兑汇票到期前贴现银行也出现了融资的需要则贴现银行可以将这张银行承兑汇票向其他金融机构进行转让给其他银行:
转让给中央银行叫再贴现。
79.大额可转让定期存单:
是由商业银行发行的具有固定面额固定期限可以流通转让的大额存单凭证。
缩写为CD.。
80.证券投资基金:
是指通过发售基金份额将众多投资者的资金集合起来形成独立资产有基金托管人托管基金管理人管理以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享风险公担的集合投资方式。
81.基本市场是指期限在年以上的金融工具为媒介进行中长期资金融通的市场也被称为中长期资金市场。
82.公募发行:
又称公开发行是由承销商组织承销团将债券销售给不特定的投资市者的发行方式。
83.私募发行:
又称定向发行或私下发行即面向少数特定投资者发行债券。
84.名义收益率:
就是债券的票面的收益率是债券的票面年收益与票面额的比率。
85.现实收益率:
是债券的票面年收益与当期市场价格的比率。
86.持有期收益率:
是指从买入债券到债券卖出债券之间所获得的收益率在此期间的收益不仅包括利息收益还包括债券的买卖差价。
87.到期收益率:
是采用复利法计算的以当期市场价格买入债券持有到期能够获得的收益率是衡量债券收益率最重要的指标。
88.非系统性风险:
是指由某一特殊的因素引起只对个别或少数证券的收益产生影响的风险。
89.系统性风险:
是指由全局性的共同因素引起的投资收益可能变动这种因素以同样的方式对所有证券的收益产生风险。
90.委托驱动制度:
也称竞价交易制度买卖双方直接进行交易或将委托通过各自的经纪商送到交易中心由交易中心进行撮合成交。
91.信用交易:
有称垫头交易或保证金交易是指股票的买方或卖方通过交付一定数额的保证金得到证券经纪人的信用而进行的股票买卖。
92.市盈率:
是指股票的每股市价与每股盈利的比率。
93.股票价格指数:
是反映不同时点上股价变动情况的相对指标。
通常是将报告期的股票价格与选定的基金价格相比并将两者的比值乘以基期的指数值即为报告期的股价指数。
94.金融互换:
是指交易双方利用各自筹资机会的相对优势以商定的条件将不同币种或不同利息的资产或负债在约定的期限内互相交互以避免将来汇率变动的风险获取常规筹资方法难以得到的币种或较低的利息实现筹资成本降低的一种交易活动。
95.利率互换:
是指交易双方互换交换金额相同期限一样但付息方法不同的资金进行互相交换利率的一种预约业务。
96.货币互换:
是指交易双方互相交互金额相同期限相同计算利率方法方法相同但货币币种不同的两笔资金及其利息的业务。
97.看涨期权:
也称买权是指赋予期权的买方在给定时间或在此时间以前的任一时间以执行价格从期权卖方手中买入一定数量的某种金融资产权利的期权合约。
98.看跌期权:
也称卖权是赋予期权的买方在给定时间或在此时间以前的任一时刻以执行价格卖给期权卖方一定数量的某种金融产权的期权合约。
99.利率期货:
其标的物是一定数量的与利率相关的某种金融工具即各种固定利率的有价证券。
100.股价指数期货:
即以股票价格指数作为标的物的期货交易。
101.金融远期合约:
是指交易双方约定在未来某一个确定的时间按照某一确定的价格买卖一定数量的某种金融资产的合约。
102.远期利率协议:
是指交易双方承诺在某一特定的期内按双方协议利率借贷一笔确定金额的名义本金的协议。
103.金融衍生工具:
又称金融衍生产品是指在一定的基础性金融工具的基础上派生出来的金融工具一般表现为一些合约其价值由作为标的物的基础金融工具的价格决定。
104.中央银行:
是指专门制定和实施货币政策统一管理金融活动并代表政府协调对外金融关系的金融管理机构。
105.政策性银行:
是指由政府发起或出资建立按照国家宏观政策要求在限定的业务领域从事银行业务的政策性金融机构。
106.金融资产管理公司:
是在特定时期政府为解决银行业不良资产由政府出资专门收购和集中处理银行业不良资产的机构。
107.信托投资公司:
是以受托人身份专门从事信托业务的金融机构其基本职能是接受客户委托代客户管理经营处置资产。
108.融资租赁业务:
是指出租人根据承租人对租赁物和收货人的选择或认可将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有使用向承租人收取租金的教育活动。
109.金融机构:
是指从事金融活动的组织也被称为金融中介或金融中介机构。
110.商业性金融机构:
是指以金融存放款证券交易与发行资金管理等一种或多种业务以追求利润为主要经营目标自主经营自负盈亏自求平衡自我发展的金融企业。
111.管理性金融企业:
是指一个国家或地区具有金融管理监督职能的机构。
112.政策性金融机构:
它的业务经营不以盈利为目的主要是贯彻落实政府的经济政策。
113.账面资本:
是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分包括实收资本资本公积和未分配利润等它可以直接从资产负债表上观察到账面资本有时又称为权益资本或会计资本。
114.监管资本:
是监管当局要求商业银行必须保有的最低的资本量是商业银行的法律责任因此监管资本也可称为法律资本。
115.经济资本:
是指银行内部风险管理人员根据银行承担的风险计算出来的银行需要保有的最低资本量也称风险资本。
116.资本充足:
是指资本数量适合即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的的需要又能满足股东合理投资回报要求。
117.现金资产:
是指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
118.表外业务:
是指商业银行所从事的按照通行的会计准则不记入资产负债表内不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期收益的业务。
119.次级金融证券:
是指商业银行发行的本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后先于商业银行股权资本的债券。
120.结构性存款:
是指在客户普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具(主要是各类期权)通过与利率汇率指数等金融市场参数的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。
121.全能性商业银行:
也称综合性银行是指不受金融业务分工限制能够全面经营各种金融业务的商业银行。
122.专业性商业银行:
是指那些专门从事某一领域或某一类型银行业务的商业银行。
123.通知存款:
是指存款人在存入款项时不约定存期支取时需提前通知银行约定支取日期和金额方能支取的存款。
124.投资银行:
是指经营部分或全部资本市场业务的金融机构。
125.证券承销:
是指投资银行帮助证券发行人就发现证券进行策划并将公开发行的证券出售给投资者以筹集到发行人所需资金的业务活动。
126.兼并:
是指两个或两个以上的企业实体形成新经济单位的交易活动。
127.收购:
是指两家公司进行产权交易由一家公司获得另一家公司的大部分或全部股权以达到控制该公司的交易活动。
128.现金管理业务:
是投资银行为客户提供的现金管理服务其目的在于解决企业在日常经营中因不得不持有大量现金资产而产生的流动性和盈利性之间的矛盾即让企业在保持其金融资产足够流动性的前提条件下将企业持有现金带来的机会成本降低到最低的程度。
129.保险:
是指投保人根据合同的约定向保险人支付保险费保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生的所造成的财产损失承担赔偿保险责任或者当被保险人死亡伤残疾病或者达到合同约定的年龄期限是承担给付保险金责任的商业保险行为。
130.保险利益:
是指投保人对投保标的具有法律上承认的利益它体现了投保人或保险人与投保标的之间的利害关系。
131.人身保险:
是以人的身体或者生命为保险标的一种保险。
132.再保险:
保险人以承担的业务以承保形式部分转移给保险人的为再保险。
133.责任保险:
是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或者经过特别合同约定的合同责任作为保险标的一种保险。
134.损失补偿原则:
是指在财产保险中投保人通过购买保险将其自身原来承担的特定风险转移给保险人来承担当保险事故发生时保险人给予被保险人的经济赔偿恰好填补被保险人遭受保险事故所造成的经济损失。
135.货币政策:
是指中央银行行为实现特定的经济目标运用各种政策工具调控货币给亮和利率所采取的方针和措施的总称。
136.在贴现:
是指商业银行等金融机构为了取得资金将以贴现的未到期票据再以贴现方式向中央银行进行转让的票据行为。
137.公开市场业务:
是指中央银行在进入市场上卖出或买进有价证劵吞吐基础货币用以改变商业银行等金融机构的可用资金
138.直接信用控制:
是指只有银行以行政命令或其他方式直接对金融机构尤其是商业银行的信用活动多进行的控制。
139.间接信用指导:
是指只有银行采用各种间接的措施对商业银行的信用创造施以影响。
140.其主要措施:
道义劝告窗口指导等。
141.道义劝告:
是指中央银行利用其在金融体系中的特殊地位和威望通过对商业及其他金融机构发出通告指示或与各金融机构的负责人举行面谈的方式以影响其放款的数量和投资的方向从而达到控制和调节信用的目的。
142.货币政策操作指标:
是指中央银行通过货币政策工具操作能够有效准确实现的政策变量。
143.货币政策中介指标:
是指中央银行通过货币政策操作和指导后能够以一定的精确度达到的政策工具。
144.货币均衡:
是指一国在一定时期内货币供给与货币需求基本相适应的货币流通状态
145.货币失衡:
是指一国一定时期内货币供给与货币需求相偏离两者之间不相适应的货币流通状态。
146.国际收支:
是指一国居民与非居民之间在一定时期内进行的全部交易的货币价值记录是一国对外经济活动的综合反映。
147.经常项目:
反映一个居民与非居民直接实际资源的转移是一国国际收支平衡表中最基本最重要的项目。
148.直接投资:
是指直接投资者对在外国投资的企业拥有%或%以上的普通股或投票权从而对该企业的管理拥有有效发言权。
149.证券投资也称间接投资:
是指居民和非居民之间投资于股票债卷大额存单。
商业票据以及基他衍生金融工具是跨国的股本证劵和债务证券的投资。
150.通货膨胀:
是指在货币流通的条件下由于货币供给过多而引起货币贬值物价全面持续上涨的货币现象。
。
151.结构型通货膨胀:
是指在没有需求拉动和成本推动的情况下由于某些经济结构方面的原因而引发的一般价格水平的持续上涨。
152.指数化政策:
是指按通货膨胀指数来调整有关经济变量的名义价格而使其在通货膨胀条件下保持实际值不变。
153.货币需求:
是指在一定资源制约条件下微观经济主体和宏观经济运行对执行交易媒介和资产职能的货币产生的总需求。
154.名义货币需求:
是指个人家庭企业等经济主体或整个社会在一定时点所实际持有的货币数量。
155.实际货币需求:
是指名义货币需求数量在扣除了物价变动因素之后的货币余额。
156.流动性陷阱:
是指这样一种现象当一定时期的利率水平降低到不能再低时人民就会产生利率上升从而债券价格下跌的预期货币需求弹性变得无限大即无论增加多少货币供给都会被人们以货币形式储存起来。
157.持有货币的机会成本:
是指“其他资产的预期报酬率”。
158.原始存款:
是指商业银行接受的客户以现金方式存入的存款和中央银行对商业银行的资产业务而形成的准备金存款。
159.派生存款:
是指在原始存款的基础上由商业银行发放贷款等资产业务活动衍生而来的存款。
160.货币乘数:
是指货币供给量对基础货币的倍数关系即基础货币每增加或减少一个单位所引起的货币供给量增加或减少的倍数。
161.货币供给的层次划分:
是指中央银行依据一定的标准流通中的各种货币形式进行不同口径的层次划分。
162.货币资产的流动性也称为资产的变现性:
是指资产转化为现实购买手段的能力。
163.外生变量又称为政策性变量:
是指这种变量的最主要受政策的影响而不由经济体系内部因素所决定税率就是一个典型的外生变量。
164.内生变量又称非政策性变量:
是指在经济体系内部由诸多纯粹经济因素影响而自行变化的量通常不为政策性所控制。
165.基础货币:
又称强力货币或高能货币是指这种货币是整个银行体系内存款扩章货币创造的基础其数额大小对货币供给总量具有决定性的作用。
166.现金漏损率:
漏出银行体系的现金与银行存款总额的比率
167.通货:
存款比率:
即流通中的现金与存款总额
168.准备:
即商业银行法定存款准备金和超额存款准备金的总和占全部存款的比重也就是法定存款准备金率和超额存款准备金率的和。
169.通货紧缩:
是指由于货币供给不足而引起货币升值物价普遍持续下跌的货币现象。
170.国民生产总值平减指数:
又称国民生产总值折算价格指数是平衡以国经济在不同时期内所生产和提供的最终产品和劳务价格总水平变化程度的经济指标。
它等于以当年价格计算的本期国内生产总值和以基期不变价格计算的本期国内生产总值的比率。
171.居民消费价格指数:
即我们通常所说的CPI又称零售物价指数这是一种用来测量各个时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格平均变化程度的指标。
172.批发物价指数:
是反映不同时期批发市场上多种商品价格平均变动程度的经济指标。
173.货币均衡:
是指一国在一定时期内货币供给与货币需求基本相适应的货币流通状态。
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