五粮液实验项目Word格式文档下载.docx
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销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加:
公允价值变动收益
投资收益
其中:
对联营企业和合营企业的投资收益
二.营业利润
营业外收入
营业外支出
其中:
非流动资产处置损失
三.利润总额
所得税费用
四.净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六.每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
表11-2五粮液利润表定比趋势分析
(以2007年为基期年度)
表11-3五粮液利润表环比趋势分析
二、资产负债表分析
表11-4五粮液流动资产占资产总额结构百分比分析表
项目
流动资产合计
资产合计
流动资产占资产总额的比重
(贵州茅台)
69.37%
77.70%
79.19%
79.34%
表11-5五粮液资本结构分析表
负债合计
资产负债率
20.16%
26.98%
25.89%
27.51%
表11-6五粮液资产负债表结构分析
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
其他应收款
应收关联公司款
应收利息
应收股利
存货
消耗性生物资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
应付关联公司款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
实收资本(或股本)
资本公积
盈余公积
库存股
未分配利润
少数股东权益
外币报表折算价差
非正常经营项目收益调整
归属母公司股东权益
股东权益合计
负债和股东权益合计
表11-7五粮液定比趋势分析表
表11-8贵州茅台环比趋势分析表
三、现金流量表分析
表11-9五粮液现金流入结构分析表
报告年度
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
现金流入小计
表11-10五粮液现金流出结构分析表
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
现金流出小计
表11-11五粮液经营活动现金流量比分析表
2007年
2008年
2009年
2010年
经营活动现金流量比
表11-12五粮液投资活动现金流量比
投资活动现金流量比
表11-13五粮液筹资活动现金流量比
筹资活动现金流量比
表11-14贵州茅台现金流出流入比分析表
现金流出流入比
表11-15五粮液现金流量表定比趋势分析
一、经营活动产生的现金流量
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
四
(2)、其他原因对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
期末现金及现金等价物余额
表11-16五粮液现金流量表环比趋势分析
表11-17五粮液现金流量净额
经营活动产生
的现金流量净额
投资活动产生
筹资活动产生
现金及现金等价物净增加额
表11-18五粮液盈余现金保障倍数计算表
经营现金净流量
净利润
盈余现金保障倍数
58.78%
131.16%
92.77%
116.14%
表11-19五粮液现金销售比率计算表
销售商品提供劳务收到的现金
营业收入
现金销售比率
102.77%
136.81%
121.57%
128.41%
表11-20贵州茅台现金流动负债比率计算表
流动负债
现金流动负债比率
82.52%
123.45%
82.69%
88.24%
表11-21五粮液现金债务总额比率计算表
债务总额
现金债务总额比率
82.53%
88.11%
实验项目三财务指标体系分析
根据所收集的上市公司报表资料,计算并分析上市公司的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力。
一、盈利能力指标分析
表11-22五粮液总资产报酬率计算表
利润总额
平均资产总额
总资产报酬率
45.52%
41.05%
34.23%
31.58%
表11-23五粮液净资产收益率计算表
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