理财规划实训实习指导书Word文档格式.docx
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2.教育规划方案
4
保险规划(4)
1.通过实训使学生能学会制定保险规划
2.保险规划方案
5
投资规划(4)
1.通过实训使学生能够制定投资规划方案
2.投资规划方案
6
退休规划
(2)
1.通过实训使学生能学会制定退休规划
2.退休规划方案
7
财产分配与传承规划
(2)
1.通过实训使学生学会制定财产分配与传承规划方案
2.财产分配与传承规划方案
说明:
1.实训目标只需说明本任务培养学生的主要(或关键)能力目标;
2.实训结果需明确说明可展示的文档名称、类型等(如:
27*40服装彩色设计效果图、景观绿地总平面图、加工合格的模具零件、销售员招聘培训计划、国际货运代理委托书)
三.实训内容和学时分配
实训项目(任务)名称
实训子项目(子任务)名称
实训
学时
实训场地及
配套设备
备注
个人财务状况分析和诊断
机房
现金规划
42
合计
26
四.实训考核
设计时建议需考虑过程考核(即在教与学的过程中学生的各方面表现)、结果考核(即学生的实训成果)和终结性考核(即不限形式的期末考试),以下仅为参考。
考核项目
考核标准
考核方法
评分比例%
过程考核
上课考勤
按时上课,迟到、早退三次算作一次旷课,旷课一次扣除3分,课程中有4次旷课,取消考勤成绩
点名
10
课堂讨论
认真听讲、积极思考,此项目基数为0分,每回答一次问题或参与讨论问题加1分,加分上限为10分
记录
课后练习作业的质量
每次课程都有相应的任务需要完成,在课堂上的完成部分,老师将给予整改意见,其余部分学生将在课后完成,按照各小组的进度和质量,达到每个任务要求的给基础分,优秀的加分。
作业批改
20
结果考核
实训项目
考查
40
期末考试
合计
100
实训项目(任务)1:
个人财务状况分析与现金规划
一.实训任务
可以实训最终的效果图片形式展示。
若为“理论+实践课”外出实训(习)项目,为提高外出实训目的和针对性,实训任务建议可以问答题形式设计,学生提交实训成果时要求结合外出参观的实际场景回答问题(即回答问题时图文并茂)。
任务:
1.结合老师展示的案例,进行讨论和分析,最终形成结论,然后每小组派代表进行演讲,通过这样的方式使学生学会对客户的财务状况进行分析和诊断。
2.结合所给出的案例,运用相关知识、制定现金规划方案
二.实训目的
1.通过实训使学生能对客户的财务状况进行分析和诊断。
2.通过实训使学生能够学会制定现金规划方案
三.实训要求
含团队合作要求、提交实训成果要求等
1.班级进行分组,每4-5人左右一组
2.根据案例,编制财务报表,计算各种财务比率,并进行分析诊断
3.根据案例,结合所学的现金规划知识,计算出紧急备用金,并制定现金规划方案
四.实训步骤
1.展示案例,整理案例材料
2.小组讨论
3.编制个人/家庭资产负债表,个人/家庭现金流量表,计算各种财务比率
4.计算出紧急备用金
5.制定出现金规划方案
6.教师点评
五.注意事项(含安全操作规程等)
1.注意做好组内成员分工,积极参与实训。
2.注意表格制作的规范与合理。
六.实训结果(可检测)
小组名:
__韦晓明汤珺杰___
现年45岁的杨先生在某律师事务所担任专职律师,每月税前收入为8500元。
杨先生的妻子孙女士现年也是45岁,是一所中学的高级教师,每月税前收入约为4800元。
他们唯一的儿子今年17岁,读高中三年级。
杨先生的父母目前都住在农村,由于有杨先生弟弟的照料,杨先生也比较放心。
为出行方便,杨先生贷款10万元买了一辆总价值16万的家庭经济型轿车,贷款期限为5年,利率5.5%,采用等额本金方式还款,2016年1月杨先生将偿还第4个月的车贷。
杨先生一家都很谨慎,所以他们目前在银行的各类存款有10万元,包含去年全年取得银行利息约1800元(税后);
他们还有总价约15万元的国债,去年全年收到利息5500元;
除此之外,他们还有总值约12万元的债券基金和信托产品,其中包含全年的6000元税后收益。
杨先生目前住房的市场价值已经升至75万元。
除了每月需要偿还车贷外,杨先生一家每月的生活开支保持在3500元左右。
每个月杨先生还要向父母汇去600元的生活费。
杨先生的保险意识很好,曾请专业人士进行过保险规划(忽略保险分红收入),每年保费支出约为13000元,保险单现金价值为10万元。
杨先生会不定期地携带全家到外地旅游,去年为此花掉了5000元。
为应付日常需要,杨先生家里备有1500元的现金。
(注:
各项财务信息截至2015年12月31日,数据采集时间为2016年1月10日)
杨先生家庭财务状况分析及现金规划
生活需要规划,财富需要打理,你不理财,财不理你。
在当今社会从传统储蓄型向投资理财时代转型的过程中,顺应潮流,积极投资,科学理财,才会拥有美好的明天。
下面我们将对您的家庭财务及收支情况等作一个详尽的分析。
此基础上,从您和妻子的养老,孩子成长费用和投资方面提出一套可供参考的理财建议,希望能为您的家庭未来提高生活质量带来帮助。
一、家庭财务状况:
1、资产负债表
家庭资产负债表
姓名:
杨先生日期:
2016年1月10日单位:
元
资产
金额
负债与净资产项目
现金及存款
101500
信用卡透支额
无
流动资产小计
应缴税金
5808
投资资产
其他应付帐款
67200
货币市场基金
流动负债小计
73008
股票基金
长期负债
股票
教育贷款
应税债券
120000
房屋贷款
免税债券
150000
个人贷款
收藏品
汽车贷款
126125
投资资产小计
270000
长期负债小计
住房现值
750000
汽车现值
160000
其他个人资产
100000
固定资产小计
1010000
负债小计
199133
资产总计
1381500
净资产
1182367
2、现金流量表
家庭现金流量表
现金流入
现金流出
项目
比率
工资(税后)
153792
91.67%
生活费
42000
55.96%
存款利息
1800
1.13%
保险费
13000
17.32%
现金股利
6000
3.76%
还贷支出
6351.99
8.46%
债券利息
5500
3.45%
孝敬父母
7200
9.59%
零花钱
1500
2.00%
旅游费
5000
6.66%
167092
75051.99
月均
13924.3
6254.33
年结余
92040.01
3、财务比率分析
指标
公式
理想数值
实际数值
诊断
结余比率
结余比率=年结余/税后收入
0.45
0.6
偏高
清偿比率
清偿比率=净资产/总资产
0.5以上
0.85
过高
负债比率
负债比率=总负债/总资产
0.5以下
0.10
正常
即负比率
即负比率=流动资产/负债总额
0.7
0.83
负债收入比率
负债收入比率=负债/税后收入
0.36
0.79
流动性比率
流动性比率=流动资产/每月支出
16.22
(1)、结余比率
结余比率=税后结余/税后收入=0.6
该比率是资产增殖的重要指标,反映出家庭控制支出的能力和储蓄意识,是未来投资理财的基础。
因为只有收入有了现金盈余,才能进行储蓄再投资,使资产稳步的增长,使财富不断的增加。
通常建议结余比率要大于10%,一般家庭结余比率可以控制在40%左右。
杨先生家庭的结余比率为0.6,应该是稍高,所以,可以适当的增加消费,提高生活品质。
(2)、清偿比率
清偿比率=净资产/总资产=0.85
这个指标放映了客户综合还债能力的高低,理论上,偿付比率的变化范围在0-1之间。
一般控制在0.5以上,杨先生家庭的偿付比率为0.88,稍微高了一点,也就是说可能没有充分利用自己的信用额度。
(3)、负债比率
总资产负债比率=负债总额/总资产=0.1
该比率同样可以衡量家庭的综合偿债能力,其数值的变化范围也是在0-1之间,数值在0.5以下比较合适,以减少由于流动性不足而出现财务危机,一般家庭的清偿比率应该在0.3~0.4左右。
但总负债是由自用资产负债、投资负债和消费负债三大部分组成,像张先生家庭负债比率过低,杨先生的负债仅仅是车贷的贷款,则说明没有主动应用负债能力提高个人资产规模,可以进一步优化。
(4)、即付比率
即付比率=流动资产/负债总额=0.83
该比率反映了客户利用可随时变现资产偿还债务的能力。
即付比率维持在0.7左右较为合适,偏低意味着在经济形式不利时无法迅速减轻负债规避风险,偏高则是过于注重流动资产,综合收益率低,财务结构不合理。
可以看出,杨先生家庭的即付比率还是偏高了一点。
(5)、负债收入比率
负债收入比率=年债务支出/年税后收入=0.79
该比率反映了一个家庭短期偿债能力的高低,0.4是临界点,过高容易发生财务危机,该指标一般控制在0.36左右比较适合,所以杨先生家庭的偿债能力比较低,容易出现财务危机。
(6)、流动性比率
流动性比率=流动资产/月支出=16.22
该比率反映家庭的应急储备状况及支出能力的强弱,通常情况下流动比率为3~6较为合适,即现金储备保持在3~6个月的支出费用即可(即该指标大约为6),资产结构的流动性较好。
而杨先生家庭的流动性比率为16.22,可以说是过高的,因为流动性与收益性成反比,流动性强收益较少,反之亦然。
所以保持好一定的流动性资产,其余的用于扩大投资取得更高的收益。
而且流动性资产的收益一般不高,对于像杨先生家庭这样的,还算是有收入保障,工作稳定的客户,其比例可以调低一点,将更多的资金用于资本市场的投资,完全可以利用这部分流动性资金来增加投资,提升资产的的价值。
4、客户财务状况总体评价
1、从年龄来看,杨先生和其妻子正处于事业的黄金时期,收入处于巅峰阶段,目前杨先生家庭只有车贷,而投资方面做的并不多,建议可以加大投资力度。
2、杨先生家庭资产比例不协调,固定资产占比过大,随着资产总量的不断增长,这一比率会趋于下降。
投资产品投资量太少,影响收益。
3、家庭投资渠道太少、合理安排开支,并适当降低不必要的消费支出,提高投资收益。
4、资金的流动性较强,创收能力比较差。
5、收入仅靠工薪类,形式单一,可增加投资方面的收入。
6、保险方面的支出较少,保障程度不够。
二、现金规划:
1、建立家庭备用金
规划过程中,使资产配置保持一定的流动性,一般讲客户每月支出的3-6倍额度在现金规划的一般工具中进行配置,不同客户家庭的收入、支出稳定情况不同,所以额度也不同。
现金储备一般是家庭月生活费用的1-6倍,应急资金占资产的10%,杨先生和杨太太家庭年度支出总结为75051,平均每月支出6300元,现金储备额度保持在31500元左右即可。
2、孩子教育基金
考虑到家庭有高三学生,要预备孩子的大学教育基金。
杨先生家庭已有10万元的活期存款,但是对于教育金来说,是不够出国留学的。
为了给孩子提供更好的学习环境,所以需要为孩子准备好上大学的费用,预估每年学杂费生活费为5万元,本硕连读6年,则需要30万。
这笔资金可通过购买保险或者投资股票获得。
货币市场基金收益相对较高,但是有一定的风险,放在万能型保险账户中,能够享受相对更高的收益,并且获得一定保障。
3、股票投资
杨先生家庭目前没有股票方面的投资,鉴于目前中国股票证券市场在遭遇经济危机后正日趋回暖,应该适当购买一些股票,建议投入金额为3万元。
如果持有的是成长性较好的绩优股,只是由于目前整体形势不好而被套,可以耐心持有,静观其变。
如果持有的股票是业绩比较差的短线投机股,建议您在合适的时候果断出局。
4、基金投资
由于其风险较小,收益性较活期存款高,流动性不好,所以在杨先生选择上述规划中的债券投资外,还可以考虑一下其他的流动性较好的基金投资种类,投资金额为3万元,必要时也可以做为应急资金使用。
实训项目(任务)2:
消费与住房规划
1.根据谢先生的实际案例,结合所学的消费、住房规划的知识,分析客户的消费需求,住房需求,制定消费与住房规划的方案。
1.通过实训使学生制定消费与住房规划
三.实训要求
1.根据老师实际案例,结合所学的消费、住房规划的知识,分析客户的消费需求、住房需求、制定消费与住房规划的方案。
1.了解该案例的实际家庭情况
2.根据谢先生的家庭情况进行消费的、住房的规划
3.消费、购房前再做好各方面的规划、分析
案例:
王先生年收入10万元,预计每年增加3%,每年的储蓄比例为40%,目前有存款5万元,打算5年后买房。
假设王先生的投资报酬率为5%,王先生买房时准备贷款20年,假设房贷利率为6%。
可负担首付款?
可负担房贷?
可负担房屋总价?
1.假设王先生看中一套100万的房子,首付比例30%,银行房贷利率6%,目前王先生没有车贷,请帮他计划住房规划。
2.5年后想买套100万的房子,王先生至今30岁,工作已5年。
65岁退休还可工作35年。
3.若能买,求等额本金和等额本息每月应还多少。
根据王先生目前收入,年龄状况,考虑适合哪种还款方式。
计算:
存款5年后终值:
5*(1+5%)^5=6.38(万元)
收入5年后终值:
10*(1+5%)^5+10*(1+3%)*(1+5%)^4+10*(1+3%)^2*(1+5%)^3+10*(1+3%)^3*(1+5%)^2
+10*(1+3%)^4*(1+5%)=61.43(万元)
61.43*40%=24.57(万元)
可负担首付款:
6.38+24.57=30.95(万元)
可负担房贷(未来5年年收入年金现值):
【10*(1+3%)^6】/(5%-3%)=597.03(万元)
可负担房贷总价:
30.95+597.03=627.98(万元)
1答:
100*30%=30(万元)30.95万元>
30万元(王先生可付房子的首付)
税前月总收入:
597.03/240=24876.25(元)
等额本息还款方式如下:
7164.31/24876.25=29%(<
30%)
等额本金还款方式:
2月,9145.83(元)
3月,9125(元)
4月,9104.17(元)
5月,9083.33(元)
6月,9062.5(元)
7月,9041.67(元)
8月,9020.83(元)
9月,9000(元)
10月,8979.17(元)
11月,8958.33(元)
12月,8937.5(元)
13月,8916.67(元)
14月,8895.83(元)
15月,8875(元)
16月,8854.17(元)
17月,8833.33(元)
18月,8812.5(元)
19月,8791.67(元)
20月,8770.83(元)
21月,8750(元)
22月,8729.17(元)
23月,8708.33(元)
24月,8687.5(元)
25月,8666.67(元)
26月,8645.83(元)
27月,8625(元)
28月,8604.17(元)
29月,8583.33(元)
30月,8562.5(元)
31月,8541.67(元)
32月,8520.83(元)
33月,8500(元)
34月,8479.17(元)
35月,8458.33(元)
36月,8437.5(元)
37月,8416.67(元)
38月,8395.83(元)
39月,8375(元)
40月,8354.17(元)
41月,8333.33(元)
42月,8312.5(元)
43月,8291.67(元)
44月,8270.83(元)
45月,8250(元)
46月,8229.17(元)
47月,8208.33(元)
48月,8187.5(元)
49月,8166.67(元)
50月,8145.83(元)
51月,8125(元)
52月,8104.17(元)
53月,8083.33(元)
54月,8062.5(元)
55月,8041.67(元)
56月,8020.83(元)
57月,8000(元)
58月,7979.17(元)
59月,7958.33(元)
60月,7937.5(元)
61月,7916.67(元)
62月,7895.83(元)
63月,7875(元)
64月,7854.17(元)
65月,7833.33(元)
66月,7812.5(元)
67月,7791.67(元)
68月,7770.83(元)
69月,7750(元)
70月,7729.17(元)
71月,7708.33(元)
72月,7687.5(元)
73月,7666.67(元)
74月,7645.83(元)
75月,7625(元)
76月,7604.17(元)
77月,7583.33(元)
78月,7562.5(元)
79月,7541.67(元)
80月,7520.83(元)
81月,7500(元)
82月,7479.17(元)
83月,7458.33(元)
84月,7437.5(元)
85月,7416.67(元)
86月,7395.83(元)
87月,7375(元)
88月,7354.17(元)
89月,7333.33(元)
90月,7312.5(元)
91月,7291.67(元)
92月,7270.83(元)
93月,7250(元)
94月,7229.17(元)
95月,7208.33(元)
96月,7187.5(元)
97月,7166.67(元)
98月,7145.83(元)
99月,7125(元)
100月,7104.17(元)
101月,7083.33(元)
102月,7062.5(元)
103月,7041.67(元)
104月,7020.83(元)
105月,7000(元)
106月,6979.17(元)
107月,6958.33(元)
108月,6937.5(元)
109月,6916.67(元)
110月,6895.83(元)
111月,6875(元)
112月,6854.17(元)
113月,6833.33(元)
114月,6812.5(元)
115月,6791.67(元)
116月,6770.83(元)
117月,6750(元)
118月,6729.17(元)
119月,6708.33(元)
120月,6687.5(元)
121月,6666.67(元)
122月,6645.83(元)
123月,6625(元)
124月,6604.17(元)
125月,6583.33(元)
126月,6562.5(元)
127月,6541.67(元)
128月,6520.83(元)
129月,6500(元)
130月,6479.17(元)
131月,6458.33(元)
132月,6437.5(元)
133月,6416.67(元)
134月,6395.8
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