案例实务中科曙光财务分析Word文件下载.docx
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|基本每股收益(元)|0.1300|0.4300|0.6700|0.5500|
|每股收益-扣除(元)|0.0200|0.3100|0.5600|0.5200|
|每股收益-摊薄(元)|0.1316|0.4169|0.6974|0.5103|
|每股资本公积金(元)|0.5392|0.5392|0.5392|0.5392|
|每股未分配利润(元)|1.6451|1.5140|1.2044|0.5571|
|每股净资产(元)|3.3200|3.1800|2.8600|2.1900|
|每股经营现金流量(元)|-1.1700|0.8500|0.4900|0.7900|
|经营活动现金净流量增长|-0.7(L)|73.5833|-37.7625|-|
|率(%)|||||
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
|财务指标|2014-09-30|2014-06-30|2013-12-31|2012-12-31|
|净利润(万元)|2961.29|2354.47|9379.98|15691.65|
|净利润增长率(%)|54.4320|-|-38.0396|26.9832|
|加权净资产收益率(%)|3.8900|3.2200|14.3300|26.6800|
|资产负债比率(%)|68.2107|66.3516|71.0235|64.9799|
|净利润现金含量(%)|-891.9435|-678.1952|205.0384|70.6091|
|基本每股收益(元)|0.1300|0.1000|0.4300|0.6700|
|每股收益-扣除(元)|0.0200|0.0300|0.3100|0.5600|
|每股收益-摊薄(元)|0.1316|0.1046|0.4169|0.6974|
|每股未分配利润(元)|1.6451|1.6183|1.5140|1.2044|
|每股净资产(元)|3.3200|3.2900|3.1800|2.8600|
|每股经营现金流量(元)|-1.1700|-0.7100|0.8500|0.4900|
|经营活动现金净流量增长|-0.7(L)|-|73.5833|-37.7625|
备注:
以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。
【偿债能力指标】
|流动比率|1.1003|1.0482|1.3532|1.3764|
|速动比率|0.6239|0.7595|0.9510|0.8676|
|资产负债比率(%)|68.2107|71.0541|64.9799|65.1966|
|产权比率(%)|214.5713|245.4717|185.5504|187.3285|
|流动比率|1.1003|1.0711|1.0482|1.3532|
|速动比率|0.6239|0.8061|0.7595|0.9510|
|资产负债比率(%)|68.2107|66.3516|71.0541|64.9799|
|产权比率(%)|214.5713|197.1907|245.4717|185.5504|
【运营能力指标】
|应收账款周转率|-|-|-|-|
|存货周转率|-|-|-|-|
|流动资产周转率|-|-|-|-|
|固定资产周转率|-|-|-|-|
|总资产周转率|-|-|-|-|
|每股现金流量增长率(%)|-|-|-|-|
|财务指标|2014-09-30|2014-06-30|2013-12-31|2013-09-30|
【盈利能力指标】
|财务指标(%)|2014-09-30|2013-12-31|2012-12-31|2011-12-31|
|营业利润率|0.2293|2.9389|8.9170|8.4743|
|营业净利率|1.9284|4.6863|9.4523|8.0686|
|营业毛利率|22.5569|24.5943|28.7519|28.2933|
|成本费用利润率|2.6659|5.5103|11.8551|11.0175|
|总资产报酬率|1.7186|4.2480|9.5959|9.9128|
|加权净资产收益率|3.8900|14.3300|26.6800|29.0000|
|财务指标(%)|2014-09-30|2014-06-30|2013-12-31|2013-09-30|
|营业利润率|0.2293|0.6505|2.9389|2.9389|
|营业净利率|1.9284|2.2538|4.6863|4.6863|
|营业毛利率|22.5569|21.7904|24.5943|24.5943|
|成本费用利润率|2.6659|3.2433|5.5103|5.5103|
|总资产报酬率|1.7186|1.4992|4.2480|4.2480|
|加权净资产收益率|3.8900|3.2200|14.3300|14.3300|
【发展能力指标】
|营业收入增长率|-|20.4768|16.6431|-|
|总资产增长率|-|33.8345|30.5287|-|
|营业利润增长率|-|-61.3070|22.2913|-|
|净利润增长率|-|-38.0396|26.9832|-|
|净资产增长率|-|11.3761|30.7800|-|
|财务指标(%)|2014-09-30|2014-06-30|2013-12-31|2012-12-31|
|营业收入增长率|-|-|20.4768|16.6431|
|总资产增长率|-|-|33.8345|30.5287|
|营业利润增长率|-|-|-61.3070|22.2913|
|净利润增长率|-|-|-38.0396|26.9832|
|净资产增长率|-|-|11.3761|30.7800|
【指标变动说明】
【截止日期】2014-06-30
┌───────────┬───────┬───────┬───────┐
|变动科目|本期数值(万)|上期数值(万)|变动幅度(%)|
├───────────┼───────┼───────┼───────┤
|应收票据|9890.68|4905.28|↑101.63|
├───────────┴───────┴───────┴───────┤
|变动原因:
主要系向南京南瑞集团及南京南瑞集团公司信息系统集成分公司销|
|售服务器收到的银行承兑汇票增加所致;
|
├───────────┬───────┬───────┬───────┤
|预收款项|5062.32|22220.24|↓77.22|
主要系上期末预收XX(中国)有限公司及其关联方公司、阿里巴|
|巴(中国)有限公司、某单位1等大客户货款本期确认收入所致;
|在建工程|4665.30|3352.91|↑39.14|
主要系曙光自主高端服务器研发及生产线升级改造工程支出变动所|
|致;
|货币资金|34300.61|55210.38|↓37.87|
主要系支付上期末应付深圳市九立商贸有限公司、深圳市普路通供|
|应链管理股份有限公司等采购货款减少所致|
|存货|28992.45|40489.01|↓28.39|
主要系上期对XX(中国)有限公司及其关联方公司、阿里巴巴(|
|中国)有限公司、某单位1等大客户发出商品本期验收确认收入所致;
|应付账款|38637.40|53501.56|↓27.78|
|应链管理股份有限公司等釆购货款所致;
|其他非流动资产|17856.87|15425.00|↑15.77|
主要系“曙光亿级并发云服务器系统研制项目”、“曙光EB级云存|
|储系统研制项目”等专项课题支出增加所致;
|专项应付款|16964.33|14931.73|↑13.61|
主要系子公司曙光信息产业(北京)有限公司实施的“曙光亿级并|
|发云服务器系统研制项目”及“云存储系统关键技术北京市工程实验室创新能|
|力建设项目”、本公司实施的“曙光EB级云存储系统研制项目”等专项科研课|
|题收到国拨资金所致|
|其他非流动负债|18397.49|20280.66|↓9.29|
主要系与资产相关的政府补助本期按相关资产受益期限平均分摊转|
|营业外收入所致。
|应收账款|31472.40|32790.74|↓4.02|
主要系本期向中国科学院计算机网络中心、中国移动通信集团公司|
|等大客户销售服务器货款尚在账期内未收回增加所致;
└───────────────────────────────────┘
【截止日期】2013-12-31
|应付账款|5350155.95|41109.71|↑12914.34|
主要系子公司无锡城市云计算中心有限公司“无锡城市云计算中心|
|建设及应用示范项目”在建工程达到预定使用状态尚未竣工决算转固暂估工|
|程款增加及本公司存货到货未付款增加所致;
|无形资产|11565.58|4464.18|↑159.07|
主要系子公司曙光信息系统(辽宁)有限公司购买土地使用权增加|
|所致;
|应收票据|4905.28|2104.09|↑133.13|
主要系期末应收南京南瑞集团公司、中国移动通信集团广东有限公|
|司等客户票据增加所致|
|预收款项|22220.24|10807.99|↑105.59|
主要系预收XX、阿里巴巴、中国科学院计算机网络中心等大客户|
|销售货款合同尚在执行未结转收入所致;
|其他非流动资产|15425.00|8196.92|↑88.18|
|储系统研制项目”、“无锡城市云计算中心扩容及应用项目”等专项课题支|
|出增加所致;
|固定资产净额|72102.07|38911.87|↑85.30|
主要系子公司曙光信息系统(辽宁)有限公司购置资产及子公司无|
|锡城市云计算中心有限公司“无锡城市云计算中心建设及应用示范项目”在|
|建工程转固增加所致:
|在建工程|3352.91|13429.06|↓75.03|
|建设及应用示范项目”在建工程转固所致;
|专项应付款|14931.73|8571.41|↑74.20|
|发云服务器系统研制项目”及“面向云计算中心的新型安全网关产品产业化|
|项目”、本公司实施的“曙光EB级云存储系统研制项目”、“安全可信服务|
|器产业化项目”、子公司无锡城市云计算中心有限公司实施的“基于物联网与|
|云计算融合的虚拟化基础软件Cloudview的研发与产业化项目”等专项科研课|
|题收到国拨资金增加所致|
|预付款项|3463.02|9427.21|↓63.27|
主要系子公司曙光信息系统(辽宁)有限公司购买资产交易完成预|
|付款减少所致;
|短期借款|55500.00|34957.00|↑58.77|
主要系子公司曙光信息产业(北京)有限公司及本公司本期借款增|
|加所致;
【截止日期】2012-12-31
|短期借款|34957.00|11900.00|↑193.76|
主要系向上海浦东发展银行股份有限公司天津分行、兴业银行股份|
|有限公司天津分行、中国民生银行股份有限公司天津分行借款增加所致;
|资产减值损失|-750.27|857.86|↓187.46|
主要系子公司曙光信息系统(辽宁)有限公司上期按个别认定单独|
|计提对盘锦赛格超级信息网格有限公司其他应收款坏账准备,本期收回该款项|
|坏账转回减少所致;
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