T6生产成本核算流程1Word文档下载推荐.docx
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1.4生产成本资料设置
1.4.1成本项目
1.4.2物料费用分配、人工费用分配、制造费用分配、其他费用分配
1.4.3成本中心产品对照设置
注:
在产品成本计算方法,可以根据公司情况自行选择,此仅作模拟
1.4.4正常日常业务操作
1.4.4.1销售接单(投产多层)生产工单分析(生成)采购计划采购单到货入库发票结算应
付审核
1.4.4.2生产领料出库半成品入库(Z3001)
1.4.4.3生产领料出库(材料、半成品Z3001)半成品入库(Z5001)
Z0006加工费用由Z5001生产入库单自动产生倒冲“生产领料出库单”(无委外系统,加工费用虚拟料号处理,以便核算生产成本及应付加工处理)
1.4.4.4生产领料出库(材料、半成品Z5001)产成品入库(Z0001)
1.4.4.5销售发货出库(Z0001)销售发票应收审核
1.4.4.6期初库存管理有余额时,存货核算系统取数后,必须在对应存货录入“存货科目”。
方可记帐
1.4.4.7采购系统当月结帐、销售系统当月结帐、库存系统当月结帐
以上业务流程截图操作略。
1.4.5存货核算
成本系统同步上线与否,存货核算部分“正常单据记帐”都必须先记“采购单入库”或调整入库单据成本来源。
然后进行“材料出库”的作业单据。
1.4.5.1正常单据记帐,原材料、半成品、产成品(采购件),业务类型:
选择“采购入库”,日期当月,未
审核不包含,需全部为审核状态。
1.4.5.2正常单据记帐:
材料出库单据记帐(原材料、半成品和产成品非自制的)。
自制的出库单不选择。
1.4.5.3库存存货期末处理:
选择“原材料库”,执行月末处理。
二、生产成本计算
2.1最低阶半成品Z3001成本计算
2.1.1物料成本费用分配表
人为分步生单,仅选该半成品下阶直接材料(系统弹出条件空白过滤)
2.1.2人工费用分配表
不同阶层的产品,相同的成本中心(没细分到工作中心),T6产成品入库成本核算后,料工费未分离显示,入库以总产品成本生成。
相关费用只能手工录入。
2.1.3制造费用分配
2.1.4Z3001生产成本批量计算
自动汇总Z3001的直接材料、人工和制造费用。
2.1.5Z3001生产成本计算单
Z3001成本合计:
1126.67(审核)(Z3001)
2.1.6Z3001产成品成本分配
存货核算产成本分配
产成品先行取价
产成品分配,取价后点菜单中“分配”
2.1.7Z3001半成品生产入库记帐、半成品领用出库记帐
Z3001经过成本计算系统运算后,需先作半成品产品入库的记帐、半成品领用出库的记帐。
2.1.8Z3001半成品库月末处理
系统更新Z3001半成品领用出库单的领用成本,否则Z5001成本计算时无法取到该半成品的产品成本
注:
系统会提示有未记帐单据是否要处理,选择忽略即可。
2.2Z5001半成品成本计算
选择组成Z5001的所有组成件,Z5001物料成本合计:
1526.67
2.2.1Z5001物料费用分配
2.2.2Z5001产品成本批量计算
系统自动将Z5001物料费用分配、人工及制费汇总生成总成本
2.2.3Z5001成本计算单
2.2.4Z5001产品成本分配
存货核算系统业务核算产成品分配先取价后分配
产品成本取价
产品成本分配
2.2.5还原未记帐的半成品仓期末处理
仓库核算方式,无法选择料品,是整仓进行期末处理。
因此作本阶Z5001产品成本记帐时需还原上一阶Z3001成本计算时所作的(半成品仓)仓库期末处理。
2.2.6Z5001半成品入库单、半成品领用出库单记帐
必须遵循先入库单先记帐、领用单后记帐的原则
2.2.6.1Z5001半成品入库单记帐
2.2.6.2Z5001半成品领用出库单记帐
2.2.7Z5001半成品仓期末处理
更新Z5001产成品出库单成本。
2.3Z0001产品成本计算
2.3.1Z0001物料费用分配审核
2.3.2Z0001产品成品成批计算
2.3.3Z0001产品成本计算单
2.3.4Z0001产品成本分配
Z0001取价
Z0001成本分配
2.3.5Z0001产成品正常单据记帐
2.3.5.1先产品入库单记帐
2.3.5.2Z0001销售出库单记帐
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