金蝶KIS专业版V11实验资料会计电算化Word格式.docx
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李东平(上机时用个人姓名)
基础资料,账务处理,工资,固定资产,报表,财务分析,存货核算,应收应付,购销存公用设置,出纳管理,采购管理,仓存管理,销售管理
所有用户
会计组
张中杨
账务处理(查询权)
财务分析(查询权,管理权)
基础资料(查询权)
账务处理_凭证(审核、过账、反过账)
赵小兵
出纳管理
本组用户
出纳组
孙胜业
采购管理
应收应付(查询权)
采购组
刘一江
销售管理
销售组
李天华
仓存管理
库房组
5.2.2.4设置凭证类型
凭证类型(凭证字)如表5-2所示。
表5-2凭证类型
凭证字
凭证名称
科目范围限制
收
收款凭证
借方必有:
1001-1002
付
付款凭证
贷方必有:
转
转账凭证
借和贷必无:
5.2.2.5设置外币及汇率
币种编号:
USD;
币种名称:
美元;
折算方式:
原币×
汇率=本位币;
期初汇率6.50。
5.2.2.6设置核算项目
(1)部门及职员
资料如表5-3所示:
表5-3部门及职员
部门编码
部门名称
职员
编码
名称
性别
职员类别
职务
工资账号
01
行政部
0101
张文峰
男
管理人员
部门经理
510-100
0102
510-101
0103
孙 正
总经理
510-102
0104
黄文胜
510-103
02
财务部
0201
李东平
510-104
0202
女
510-105
0203
510-106
0204
510-107
03
销售部
0301
周 力
经营人员
510-108
0302
510-109
0303
朱小明
510-110
04
采购部
0401
赵希文
510-111
0402
510-112
0403
杨 真
510-113
员工的工资卡均在工商银行开户。
(2)往来单位
往来单位资料见表5-4所示:
表5-4往来单位
性质
单位名称
单位简称
供应商
海华集团公司
海华
大元商贸公司
大元
联星批发部
联星
客户
天华商场
天华
大江集团公司
大江
大坤商贸公司
大坤
东新风华公司
东新
5.2.2.7设置结算方式
结算方式有许多种类,见表5-5表。
表5-5 结算方式
结算方式
结算方式名称
票据管理
现金
否
现金支票
信用卡
电汇
05
信汇
06
银行汇票
07
商业汇票
08
银行本票
09
转账支票
5.2.2.8设置仓库、商品和计量单位
(1)仓库
设有两个仓库:
01总库,02批发库。
(2)商品属性
外购,自制。
(3)商品信息
成本计价方法:
全月平均(加权平均)。
科目:
6001—主营业务收入;
6401—主营业务成本;
1405—库存商品。
单价小数位数:
4位;
税率:
17%。
。
(4)商品
共有4种商品,如表5-6所示。
表5-6商品目录
商品属性
基本单位
其他单位
常用单位
001
宇宙牌
外购
包
1箱=5件=250条=2500包
条
002
太阳牌
同上
003
月亮牌
004
星星牌
最高库存量均为1000000条,最低库存量为0。
计量单位组为“品牌组”。
5.2.2.9会计科目
科目和余额见表5-7所示。
表5-7会计科目及期初余额
编码
名称
借方余额
贷方余额
辅助核算设置
1001
库存现金
8,000.00
1002
银行存款
475,000.00
1002.01
工行存款
407,000.00
1002.02
中行存款
65,000.00
美元:
10,000
期末调汇
1012
其他货币资金
42,675.21
1012.01
外埠存款
1101
交易性金融资产
15,000.00
1101.01
成本
1101.02
公允价值变动
1122
应收账款
29,300.00
往来业务核算,客户
1123
预付账款
往来业务核算,供应商
1221
其他应收款
2,700.00
1221.01
其他应收个人款
职员+部门
1221.02
其他应收单位款
1231
坏账准备
1402
在途物资
1405
库存商品
140,000.00
1406
发出商品
1408
委托加工物资
1503
可供出售金融资产
1503.01
1503.02
利息调整
1503.03
应计利息
1503.04
1601
固定资产
645,000.00
1602
累计折旧
145,803.26
1604
在建工程
1701
无形资产
1702
累计摊销
2001
短期借款
79,000.00
2201
应付票据
20,000.00
2202
应付账款
29,800.00
2203
预收账款
2211
应付职工薪酬
80,071.95
2211.01
工资
70000.00
2211.02
职工福利
10,071.95
2221
应交税费
2221.01
应交增值税
2221.01.01
进项税额
2221.01.02
销项税额
2221.02
应交城市维护建设税
2701
长期应付款
4001
实收资本
1,000,000.00
4103
本年利润
6001
主营业务收入
6051
其他业务收入
6101
公允价值变动损益
6111
投资收益
6401
主营业务成本
6403
营业税金及附加
6601
销售费用
6601.01
办公费
部门
6601.02
差旅费
6601.03
招待费
6601.04
折旧费
6601.05
6601.06
福利费
6601.99
其他费用
6602
管理费用
6602.01
6602.02
6602.03
6602.04
6602.05
6602.06
6602.99
6603
财务费用
6603.01
利息支出
6603.02
利息收入
6603.03
汇兑损益
合计
1,354,675.21
1,354,675.21
5.3初始化实验
5.3.1实验内容
5.3.2实验项目
5.3.2.1初始化的基本内容
5.3.2.2输入科目数据
(1)见表5-7会计科目及期初余额。
(2)客户往来
应收账款科目余额表如表5-9所示。
表5-9客户往来
日期
单位名称
摘要
金额
(本年-1).12.10
售宇宙牌商品款
4,000.00
(本年-1).12.03
售月亮牌商品款
(本年-1).12.25
10,300.00
售太阳牌商品款
7,000.00
收款期限均为:
本年.01.31
(3)供应商往来
应付账款科目余额表见表5-10所示。
表5-10供应商往来
(本年-1).12.20
购宇宙牌商品款
21,000.00
购月亮牌商品款
5,800.00
购太阳牌商品款
3,000.00
付款期限均为:
(4)个人往来
其它应收个人款(科目代码:
1221.01)科目余额表如表5-11所示。
表5-11个人往来
部门
姓名
周力
1,000.00
1,700.00
合 计
2,700.00
(5)期初库存
商品期初库存如表5-12所示。
表5-12 期初库存
商品
货位
单位
数量
单价
金额
001宇宙牌
01总库
1000
50.000000
50000.00
002太阳牌
2500
16.000000
40000.00
003月亮牌
800
37.500000
30000.00
004星星牌
220
90.909091
20000.00
5.3.2.3固定资产初始数据
(1)固定资产类别
具体设置见表5-13所示。
表5-13 固定资产类别
类别
类别名称
折旧类型
折旧方法
预计使用年限
净残值率
规则
1
通用设备
正常计提折旧
平均年限法
3
3%
TY00
2
专用设备
5
ZY00
交通运输设备
工作量法
200000千米(总工作量)
5%
YS00
电气设备
双倍余额递减法
DQ00
电子产品及通讯设备
DZ00
6
仪器仪表
YQ00
7
家具用具及其他
年数总和法
JJ00
8
房屋及建筑物
30
FW00
9
土地
不计提折旧
TD00
是否计提折旧,均由使用状态决定。
平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。
(2)固资变动方式
将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”,凭证字设置为转账凭证;
将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”,凭证字设置为转账凭证,其余变动方式不变。
(3)固资期初数据
期初数据如表5-14所示。
表5-14 固定资产期初数据
卡片编号
原值
已提折旧期间
使用部门
折旧费用科目
TY001
DELL计算机
13500
4365.00
12
管理费用-折旧费
TY002
HP计算机
15000
1212.51
YQ001
验钞机
3000
242.50
FW001
办公楼
500000
105555.20
80
行政部(40%)财务部(40%)
管理费用-折旧费80%
销售部(10%)采购部(10%)
销售费用-折旧费20%
005
JJ001
沙发
2000
485.01
006
JJ002
办公桌
1500
873.00
24
007
DQ001
格力空调
8000
4000.04
17
销售费用-折旧费
008
YS001
长安汽车
102000
29070.00
60000
计量单位:
千米
说明:
使用状态均为正常使用中。
增加方式均为购入。
5.3.2.4出纳初始数据
(1)开户行资料
工商银行(账号:
111-222-333)
中国银行(账号:
222-333-444)
(2)银行期初资料
工商银行期初资料如表5-15所示。
表5-15上年12月末工商银行存款余额调节表
项目
银行账账面余额
对账单账面余额
407,376.44
加:
银行已收,企业未收
企业已收,银行未收
1:
上年-12-26
2,000.00
上年-12-27
1,498.20
减:
银行已付,企业未付
企业已付,银行未付
上年-12-30
125.36
银行账调节后余额
408,874.64
对账单调节后余额
中国银行户无银行未达账。
5.3.2.5启用账套
5.4账务处理实验
5.4.1实验内容
5.4.2实验项目
5.4.2.1账务处理的基本功能和流程
5.4.2.2凭证录入与修改
(1)1月2日,收到工商银行通知,用银行存款支付到期的商业承兑汇票20000元,转账支票号456321。
借:
应付票据 20000
贷:
银行存款-工商银行 20000
(2)1月2日,收到工商银行通知,将利息收入5000元入账。
转账支票号89012.
银行存款-工行存款 5000
财务费用-利息收入 5000
(3)1月4日,在工行提取现金备用,现金支票号658741。
库存现金 100000
银行存款-工行存款 100000
(4)1月5日,发放上月工资。
应付职工薪酬—工资 70000
库存现金 70000
(5)1月7日,用工商银行存款购买某公司股票,公允价值为100,000元,预计持有两年后将出售,转账支票号456323。
可供出售金融资产-成本 100000
银行存款-工行存款 100000
(6)1月12日,处置交易性金融资产(即原取得成本)5000元,处置时的市场公允价值为(即出售价)8000元。
转账支票号889123。
银行存款-工行存款 8000
交易性金融资产—成本 5000
投资收益 3000
(7)1月17日,销售部周力报销去年预借的差旅费800元,退回现金200元。
销售费用-差旅费 800
库存现金 200
其他应收款-其他应收个人款(周力) 1000
(8)1月22日,采购部赵希文报销差旅费1000元,招待费700元。
销售费用-差旅费 1000
销售费用-招待费 700
其他应收款-其他应收个人款(赵希文) 1700
(9)1月26日,付水电费350元,其中:
行政部200元,财务部150元。
管理费用-其他费用(行政部) 200
管理费用-其他费用(财务部) 150
库存现金 350
5.4.2.3常用账表
1.总分类账
2.科目余额表
5.5采购管理实验
5.5.1实验内容
5.5.2实验项目
5.5.2.1功能和流程
5.5.2.2采购业务处理
(1)业务A
①本年1月1日订货,预计交货日期为本年-01-03,具体资料见表5-17。
②票货同到,单位:
01海华集团公司,日期:
本年-01-03,具体商品见表5-17。
付款期限为本月31日。
表5-17采购信息
不含税单价
含税单价
01总库
50
43.0000
50.3100
1300
16.0000
18.7200
(2)业务B
①本年1月3日订货,预计交货时间本年1月10日。
②发票到货未到,单位:
02大元商贸公司,日期:
本年-01-05,具体商品见表5-18。
表5-18采购信息
500
36.0000
42.1200
250
90.0000
105.3000
(3)业务C
①本年1月4日订货,预计交货时间本年1月8日。
②货到票未到,单位:
03联星批发部,日期:
本年-01-06,具体见表5-19。
表5-19采购信息
42.0000
49.1400
13.0000
15.1200
150
100
89.0000
104.1300
(4)业务D
本年1月10日“业务B”货物到,单据与发票据数据一致,请填制该单据并核销对应单据。
两种商品存放货位均为01总库。
(5)业务E
本年1月11日“业务C”发票到,发票上商品004星星牌不含税单价89.6800,其他数据一致,请填制该发票并核销对应单据。
注意发票上的价格要按照89.6800填制。
(6)业务F
①本年1月25日订货,预计交货时间本年1月27日。
②货与票同到,单位:
本年-01-27,具体商品见表5-20。
表5-20采购信息
不含税单价(暂估价)
含税单价(暂估价)
200
(7)业务G
①本年1月25日订货,预计交货时间本年1月28日。
本年-01-28,具体商品见表5-21。
表5-21采购信息
12.0000
14.0400
到月末,本业务发票未到。
将以上单据生成凭证,暂估入库。
注意:
①制作相关的凭证。
②发票没有特别说明,采用年月日再+业务编号来代替。
如业务2,设本年为2012,则发票号为2012010502。
也可采用自动编号方式。
5.5.2.4生成凭证
1.采购凭证
①借:
1405库存商品22950.00
2202应付账款/[01]海华集团公司22950.00
②借:
1405库存商品145368.00
2202应付账款/[03]联星批发部145368.00
③借:
1405库存商品40500.00
2202应付账款/[
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