保荐机构和保荐代表人的职责Word文档格式.docx

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保存机构提交发行保存书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作：

（1）

组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复；

（2）按照中国证监会

的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查；

（3）指定保

荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通，保荐代表人在发行审核委员会会议

上接受委员质询；

（4）中国证监会规定的其他工作。

10

保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所

要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。

（二）保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责

序

号

持续督导期间应履行的职责

保存机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担相关工作：

（1）督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度

（2）督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、咼级

管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度

（3）督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合

规性的制度，并对关联交易发表意见

（4）持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实

施等承诺事项

（5）持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见

（6）中国证监会、证券交易所规定及保荐协议约定的其他

工作

首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报

告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告，对上述6条

所涉及的事项，进行分析并发表独立意见。

发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之

日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

（三）持续督导期间

项目类型

主板（包括中小板）

创业板

督导期间起始日

首次公开发行并上市

证券上市当年剩余时

间及其后2个完整会

计年度

间及其后3个完整会

证券上市之日起

上市公司发行新股、

可转换公司债券的

间及其后1个完整会

恢复上市

股票恢复上市当年剩余时间及其后1个完整

会计年度

股票恢复上市之日起

上市公司重大资产重组（包括发行股份购买资产，不包括构成借壳重组标准的）

不少于1个会计年度

中国证监会核准本次

重大资产重组之日起

上市公司重大资产重组（构成借壳重组标准的）

不少于3个会计年度

上市公司收购

自收购人公告上市公司收购报告书之日起至收购完成后的12个月，即实际时间大于12个月。

自收购人公告上市公

司收购报告书之日起

、尽职调查过程中问核程序的相关要求（熟悉）

（一）问核适用范围

保荐机构保荐的首次公开发行股票并上市项目（包括主板、中小板和创业板）

（二）问核程序

发行部问核程序

创业板发行监管部问核程

序的特别之处

保荐机构所保荐项目的见面会召开当天，审核一处和二处审核人员共同约请该项目的签字保荐代表人与保荐机构的保荐业务负责人或保荐业务部门负责人（注：

不是保荐机

构法定代表人，没有协办人），询冋该项目的尽职调查工作情况，要求当场填写《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》，并提醒未尽到勤勉尽责的法律后果。

冋核中存在不能当面回答或存在瑕疵，应当纳入补充反馈意见进行整改。

保荐项目的两名签字保荐代表人填写《问核表》后，应当面誊与承诺事项，并签字确认。

无

保存机构的保存业务负责人或保存业务部门负责人应当参加问核程序，并签字确认

审核人员在审核过程（不是见面会上）中可以结合发行人

所处行业发展状况、发行人历史沿革、经营模式、公司治

理、规范运作、财务状况、募投项目、信息披露等具体情况，有针对性地提出本项目需要重点核查事项和其他事项，要求相关保存代表人补充填与《冋核表》。

审核人员补充提出的事项应该明确具体，并在问核表中列明需要核查的范围或方式等。

《问核表》由审核一处、二处审核人员临时保管，在该项目封卷时放入原件存档

审核人员应对问核情况进行评价并转审核五处。

评价结果将作为发行监管部对保荐机构和保荐代表人考核和评价的依据之一。

审核员应对问核情况及问核中发现问题的整改情况进行评价，填写《创业板保荐项目尽职调查冋核情况评价表》并转发审委工作处。

评价结果将作为创业板发行监管部对保荐机构和保荐代表人考核和评价的依据之一。

（三）发行部要求主要核查事项（主板、中小板）

核查事项

核查方式

发行人行业排名和行业数据

核查招股说明书引用行业排名和行业数据是否符

合权威性、客观性和公正性要求

发行人主要供应商、经销商情况

是否全面核查发行人与主要供应商、经销商的关

联关系

发行人环保情况

是否取得相应的环保批文，实地走访发行人主要

经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发

行人环保支出及环保设施的运转情况

发行人拥有或使用专利情况

是否走访国家知识产权局并取得专利登记簿副本

发行人拥有或使用商标情况

是否走访国家工商行政管理总局商标局并取得相

关证明文件

发行人拥有或使用计算机软件

著作权情况

是否走访国家版权局并取得相关证明文件

发行人拥有或使用集成电路布

图设计专有权情况

是否走访国家知识产权局并取得相关证明文件

发行人拥有米矿权和探矿权情

况

是否核查发行人取得的省级以上国土资源主管部

门核发的采矿许可证、勘查许可证

发行人拥有特许经营权情况

是否走访特许经营权颁发部门并取得其出具的相关证书或证明文件

发行人拥有与生产经营相关资质情况（如生产许可证、安全生产许可证、卫生许可证等）

是否走访相关资质审批部门并取得其出具的相关证书或证明文件

11

发行人违法违规事项

是否走访工商、税收、土地、环保、海关等有关

部门进行核查

12

发行人关联方披露情况

是否通过走访有关工商、公安等机关或对有关人

员进行访谈等方式进行全面核查

13

发行人与本次发行有关的中介

机构及其负责人、咼管、经办人

员存在股权或权益关系情况

是否由发行人、发行人主要股东、有关中介机构及其负责人、高管、经办人等出具承诺等方式全面核查

14

直接或间接持有发行人股权质

押或争议情况

是否走访工商登记机关并取得其出具的证明文件

15

发行人重要合冋情况

是否以向主要合冋方函证方式进行核查

16

发行人对外担保情况

是否通过走访相关银行等方式进行核查

17

发行人曾发行内部职工股情况

是否以与相关当事人当面访谈的方式进行核查

18

发行人曾存在工会、信托、委托

持股情况

19

发行人涉及诉讼、仲裁情况

是否走访发行人注册地和主要经营所在地相关法院、仲裁机构

20

发行人董事、监事、高管、核心

技术人员涉及诉讼、仲裁情况

是否走访相关人员户口所在地、经常居住地相关

法院、仲裁机构

21

发行人董事、监事、高管遭受行政处罚、交易所公开谴责、被立案侦查或调查情况

是否以与相关当事人当面访谈、登陆监管机构网

站或互联网搜索方式进行核查

22

发行人律师、会计师出具的专业

意见

是否履行核查和验证程序

23

发行人会计政策和会计估计

如发行人报告期内存在会计政策或会计估计变

更，是否核查变更内容、理由和对发行人财务状

况、经营成果的影响

24

发行人销售收入情况

是否走访重要客户、主要新增客户、销售金额变

化较大客户等，并核查发行人对客户销售金额、

销售量的真实性

是否核查主要产品销售价格与市场价格对比情况

25

发行人销售成本情况

是否走访重要供应商、新增供应商和米购金额变化较大供应商等，并核查公司当期采购金额和采购量的完整性和真实性

是否核查重要原材料采购价格与市场价格对比情况

26

发行人期间费用情况

是否查阅发行人各项期间费用明细表，并核查期间费用的完整性、合理性，以及存在异常的费用项目

27

发行人货币资金情况

是否核查大额银行存款账户的真实性，是否查阅

发行人银行账户资料、向银行函证等

是否抽查货币资金明细账，是否核查大额货币资金流出和流入的业务背景

28

发行人应收账款情况

是否核查大额应收款项的真实性，并查阅主要债

务人名单，了解债务人状况和还款计划

是否核查应收账款的收回情况，回款资金汇款方

与客户的一致性

29

发行人存货情况

是否核查存货的真实性，并查阅发行人存货明细

表，实地抽盘大额存货

30

发行人固定资产情况

是否观察主要固定资产运行情况，并核查当期新

增固定资产的真实性

31

发行人银行借款情况

是否走访发行人主要借款银行，核查借款情况

是否查阅银行借款资料，是否核查发行人在主要借款银行的资金评级情况，存在逾期借款及原因

32

发行人应付票据情况

是否核查与应付票据相关的合同及合同执行情况

33

发行人税收缴纳情况

是否走访发行人主管税务机关，核查发行人纳税

合法性

34

关联交易定价公允性情况

是否走访主要关联方，核查重大关联交易金额真

实性和定价公允性

35

发行人从事境外经宫或拥有境

外资产情况

36

发行人控股股东、实际控制人为境外企业或居民

37

发行人是否能存在关联交易非

关联化的情况

（四）创业板发行监管部要求主要核查事项（创业板）

（一）

发行人主体资格

发行人生产经营和本次募集资

金项目符合国家产业政策情况

发行人拥有或使用的专利

是否实际核验并走访国家知识产权管理部门取得专利登记簿副本

发行人拥有或使用的商标

是否实际核验并走访国家工商行政管理总局商标

局取得相关证明文件

发行人拥有或使用的计算机软

件著作权

是否实际核验并走访国家版权部门取得相关证明

文件

发行人拥有或使用的集成电路

布图设计专有权

是否实际核验并走访国家知识产权局取得相关证

明文件

发行人拥有的采矿权和探矿权

是否实际核验发行人取得的省级以上国土资源主

管部门核发的采矿许可证、勘查许可证

发行人拥有的特许经营权

是否实际核验并走访特许经营权颁发部门取得其出具的证书或证明文件

发行人拥有与生产经营相关资

质（如生产许可证、安全生产

许可证、卫生许可证等）

是否实际核验并走访相关资质审批部门取得其出具的相关证书或证明文件

发行人曾存在工会、信托、委

托持股情况。

目前存在一致行

动关系的情况

（二）

发行人独立性

发行人资产完善性

实际核验是否存在租赁或使用关联方拥有的与发行人生产经营相关的土地使用权、房产、生产设施、商标和技术等的情形

发行人披露的关联方

是否实际核验并通过走访有关工商、公安等机关或对有关人贝进行当面访谈等方式进行核查

发行人报告期关联交易

发行人是否存在关联交易非关

联化、关联方转让或注销的情

形

（三）

发行人业绩及财务资料

发行人的主要供应商、经销商

发行人最近一个会计年度并一

期是否存在新增客户

是否以向新增客户函证方式进行核查

发行人的重要合冋

发行人的会计政策和会计估计

发行人的销售收入

化较大客户、核查发行人对客户所销售的金额、

数量的真实性

是否核查发行人前五名客户及其他主要客户与发

行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高管

和其他核心人员之间是否存在关联关系

是否核查报告期内综合毛利率波动的原因

发行人的销售成本

是否走访重要供应商或外协方，核查公司当期采

购金额和采购量的完整性和真实性

是否核查发行人前五大及其他主要供应商或外协

方与发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、

高管和其他核心人员之间是否存在关联关系

发行人的期间费用

发行人货币资金

发行人应收账款

是否核查应收款项的收回情况，回款资金汇款方

发行人的存货

是否查阅银行借款资料，是否核查发行人在只要借款行的资信评级情况，存在逾期借款及原因

（四）

发行人的规范运作、内部控制

或公司治理的合规性

发行人的环保情况

发行人是否取得相应的环保批文；

是否实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况、了解发行人环保支出及环保设施的运转情况

发行人、控股股东、实际控制

人违法违规事项

是否实际校验并走访丄商、税收、土地、环保、

海关等有关部门进行核查

发行人董事、监事、高管任职

是否以与相关当事人当面访谈、登陆有关主管机

资格情况

关网站或互联网搜索方式进行核查

发行人董事、监事、高管遭受

行政处罚、交易所公开谴责、

被立案侦查或调查情况

发行人税收缴纳

是否全面核查发行人纳税的合法性，并针对发现问题走访发行人主管税务机关

（五）

发行人其他影响未来持续经营

及其不确定事项

发行人披露的行业或市场信息

是否独立核查或审慎判断招股说明书所引用的行业排名、市场占有率及行业数据的准确性、客观性，是否与发行人实际相符

发行人涉及的诉讼、仲裁

是否实际核验并走访发行人注册地和主要经营所

在地相关法院、仲裁机构

发行人实际控制人、董事、监事、高管、其他核心人员涉及诉讼、仲裁情况

是否走访有关人员户口所在地、经常居住地相关

发行人技术纠纷情况

是否以与相关当事人当面访谈、互联网搜索等方

式进行核查

发行人与保荐机构及有关中介机构及其负责人、董事、监事、咼管、相关人员是否存在股权或权益关系

是否由发行人、发行人主要股东、有关机构及其负责人、董事、监事、高管和相关人员出具承诺等方式进行核查

38

发行人的对外担保

是否通过走访相关银行进行核查

39

发行人律师、会计师出具的专

业意见

是否对相关机构出具的意见或签名情况履行审慎核查，并对存在的疑问进行了独立审慎判断

40

发行人从事境外经营或拥有境

41

发行人控股股东、实际控制人

为境外企业或居民

（五）核查要求

核查要求

创业板发行监管部问核程序

的特别之处

保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。

保荐机构可以米取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，但保荐机构应当独立出具核查意见，并将核查过程资料存入尽职调查工作

保荐机构应当独立判断并按照专业审慎的原则出具有关意见，而不是简单依赖所引用或间接取得的资料

底稿。

即可以共同配合进行核查，但要独立出具核

查意见，并留档。

走访是保存机构尽职调查的一种方式，保存机构可以在进行走访调查的冋时，采取要求当事人承诺或声明、由有权机关出具确认或证明文件、进行互联网搜索、查阅发仃人贷款卡等有关资料、咨询专豕意见、通过央行企业征信系统查询等有效、合理和谨慎的核查方式。

可以采用查阅|发行人原始凭］

证（电子卡）等核查方式，采取这些方式应当以审慎、恰当、有效为原则。

核查事项对发行人不适用的，可以在备注中说明

初次冋核存在不能当面回答的，应当如实说明并通过必要的补充程序或整改再次确认。