财务部门内部管理制度明细Word文件下载.docx

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◇参与公司重大投资项目的可行性研究、重大财务决策;

◇监督并指导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自觉带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。

　　◇与财务、税务、银行等相关政府部门，保持良好关系，以保证公司财务工作获得相关支持。

　　◇协调与公司其他业务行政部门的工作协作关系。

　　◇承办公司领导交办的其他工作。

　　日常工作：

◇对费用报销单据，购销单据等原始单据进行真实性、准确性、完整性、合法性审核，编制相关会计凭证。

　　◇根据公司相关规定和人事部的相关资料，及时、正确核算员工薪资，编制公司薪资表及相关会计凭证。

　　严守薪资秘密。

　　◇对于各项需及时缴纳的费用有全面的了解和调控能力。

　　保证公司的营运正常进行◇审核电脑部上交的入库原始单据，对电脑部及各门店的入库情况进行查对监督，核查门店、电脑部、采购部门、商品管理部的工作，并促使其业务水平的提高◇审核商品管理部上交的.供应商结算凭证，认真核对各供应商的应付账款，确保每次与供应商的结款无误，对其中的特殊事项（如：

退货，应收各项费用），能及时发现，并告知出纳及时收取◇准确提供各供应商的实际余额及付款期限◇对于企业的库存有全面的、及时地、准确的了解和掌控，并对企业的销售商品成本进行准确及时地核算。

　　◇统筹安排企业的各项定期、临时的商品、资产的盘点工作，并做出盘点分析报告上交总经理。

　　◇制作会计凭证，建立会计帐簿、做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报税。

　　◇定期编制企业财务报表和报告，并向总经理提交分析报告;

◇负责企业全部资产（包括固定资产、办公设施及用品、低值易耗品等）的全面管理及与行政相关部门的协调工作。

　　◇办理银行、税务的相关证件办理和年审等工作◇对企业的重要会计资料（各种货品入库单、库存核算、供应商对账单等），凭证，账簿，报表，税务证件和申报资料，银行证件和资料，经济合同等资料进行保管或指定专人保管4.3.2出纳的主要工作职责是：

◇认真执行现金管理制度。

　　◇建立健全现金、银行出纳各种帐目，严格审核各项收付凭证。

　　◇每日及时准确地收回各门店的销售款，保证销售款的及时回笼，确保企业资金安全◇在单据审核无误的情况下，准确收支现金，真实、准确、及时、全面登账◇严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　◇与银行、公交系统协调，调换零钞◇对企业各项需通过银行收支的款项有明确的认知和时间表，及时缴纳各项需通过银行支付的费用，及时回笼企业的资金◇妥善保管报销单据、货款结算单据等原始凭证，配合会计做好各种帐务处理。

　　对主办会计交付的财务部其他证件进行规范管理◇保管发票，对发票的领购收回有规范的管理◇负责办理员工社保事宜。

　　◇协助主办会计进行对各门店的盘点工作，随时对门店进行抽盘，上报抽盘数据给主办会计◇对各分店收银相关票据进行管理、审核;

查核各门店每日缴款单明细，确保货款安全、准确、快速入账;

◇协助主办会计对收银员进行专业知识培训、考核。

　　◇完成总经理或主管副总经理交付的其他工作4.4.1基本工作管理◇会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　◇会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　◇财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

　　会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

　　◇财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

　　◇财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

　　会计报表每月由会计编制并上报一次。

　　会计报表须会计签名或盖章。

　　◇财务工作人员对本企业各部门、各门店实行会计监督。

　　◇财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;

对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　◇财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。

　　财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。

　　对门店进行常规盘点工作4.4.2财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

　　财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　财务工作人员办理交接手续，由主办会计监交;

主办会计办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

　　4.5支票管理暂缺4.6现金管理4.6.1现金使用范围：

职员工资、津贴、奖金;

个人劳务报酬;

出差人员必须携带的差旅费;

各项零星支出;

总经理批准的其他开支。

　　4.6.2库存现金管理日常零星开支所需库存现金限额为5000元。

　　超额部分应存入银行。

　　遇节假日，必须于假日前一工作日的16：

00之前，将所有库存现金存入银行4.6.3借款程序公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;

交总经理批准签字后方可借用。

　　超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

　　4.6.4报销程序凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，营运部副总、总经理批准后由出纳支付现金。

　　主办会计填制记帐凭证。

　　差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

　　4.6.5员工工资支付程序工资由主办会计编制职员工资表，交总经理审核签字，出纳人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

　　4.6.6出纳帐目管理出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。

　　帐目应当日清月结，每日结算，帐款

　　相符。

　　4.7会计档案管理凡是本企业的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件;

银行、税务相关证件、资料文件;

相关经济合同和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

　　会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

　　会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准，并登记在册（注明借出时间，借出的资料，借出人，归还时间，归还人，归还资料是否齐全）。

　　4.8处罚办法4.8.1出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-1.5倍，如经主办会计同意后，下属人员不得不做的，对主办会计予以严重警告并扣发本人月薪1-2倍，相关人员予以警告并扣发本人月薪0.5-1.5倍：

用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

利用企业帐户替其他单位和个人套取现金的;

未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

4.8.2出现下列情况之一的，财务人员应予解聘：

违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露企业机密、财务数据及贪污挪用公司款项的;

在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

　　4.9附则本规定由总经理办公室负责解释。

　　财务部门内部管理制度明细范文二

　　一、资金收入管理制度1、借款（包括银行、其他），根据业务需要办理各项借贷款业务。

　　2、销售收入：

（1）财务部是唯一的收款中心，一切收款工作统一由财务人员负责办理，任何员工不得办理该项工作，尤其是现金收支工作。

（2）公司实行“货款两清”的销售原则，经办销售人员应严格执行，并负有及时追回款项的责任，财务人员应协助。

　　（3）经办销售的当事人员负有及时向财务部通知客户缴付定金和货款的责任，对结欠的货款应负责跟踪追回。

　　3、其他收入：

指非商品销售收入的其他收入。

　　所有收入由财务部收款人员（出纳）负责，收款人员必须马上开具发票交给客户，记账联交给会计做账。

　　一切现金结算按《现金管理条例》办理。

　　凡是单位（包括个人）结算的，必须尽量实行转账结算。

　　除非特殊情况。

　　必须经总经理同意批准，以确保资金安全。

　　二、资金支出管理制度1、一切报支需合伙三方签字同意方可报销。

　　若为口头批示，事后也应在七个工资日内补办手续。

　　2、严禁大额现金支付，尽量采用转账支付3、严格执行报支制度，财务人员必须认真审核票据的内容、单价、总价、手续完整，方可付款。

　　4、积极催收欠款，加速资金周转。

　　5、严格控制支出，尤其是费用支出。

　　6、出纳人员应严格执行《现金管理条例》规定。

　　确保资金安全，及时清理现金并缴入银行，严禁坐支现金，严禁公款私用。

　　三、报销办法1、严格执行财务制度，完善财务管理，结合琴行的实际，统一执行三人审核签批制度。

　　凡报销人员在原始单据上签字，按财务部要求填写《费用报支凭证》金额大小清楚，不得涂改，理由明确，黏贴整齐，分类清楚（有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名，金额及时间）。

　　由合伙三方签字确认在七个工作日内到财务部报销。

　　逾期不予受理。

　　2、除正常开支以外，其余各项支部必须事先按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　3、乐器、办公用品大宗商品等采购报销须按公司采购控制程序，仓库管理程序，进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　4、员工出差应填写“出差申请单”并按规定程序审批后，到财务部预借差旅费。

　　出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始单据，在七个工作日内完成审批手续到财务部报销。

　　5、财务人员必须严格执行财务报销制度。

　　每月汇总登记入账。

　　出纳须及时做好现金日记及银行存款日记账。

　　四、发票管理制度1、琴行使用各种票证、费用发票，统一由会计人员管理，并严格执行领用登记、回收、核对、

　　注销等相关制度2、票据领用人应妥善保管各类票据，并按票据格式要求，认真规范使用。

　　财务部门内部管理制度明细范文三

　　一、财务负责人职责1、认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度。

　　2、参与企业经营成本决策、完成公司下达的各项经济指标。

　　3、负责公司财务方面全面工作。

　　执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律。

　　4、主管企业财务开支、工资资金管理、财务会计责任等工作。

　　5、负责月度财务收支计划，月度财务成果及经营成本分析。

　　6、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。

　　定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施;

7、负责制定公司财务、会计核算管理制度。

　　建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行;

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　　8、搞好与级各主管部门业务协作关系。

　　9、完成公司领导交办的其它工作任务。

　　二、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

　　2、负责编制公司年度财务计划;

编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月15日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

　　3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;

定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符、帐证相符、账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

　　4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，确保资产的资金来源。

　　5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

　　原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可入帐。

　　三、出纳岗位职责1、保障公司资金安全，严守公司财务秘密。

　　2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

　　3、所有收、付款项的原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签2

　　字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可收、付。

　　注：

请按以下第四项公司收、付款审批流程图规定执行。

4、登记银行存款、现金出纳日记账，做到日清、月结，每天自行盘点，保证账款相符。

　　随时接受盘点抽查。

　　5、负责保管未签发的支票、汇票、保险柜钥匙及密码等各种单据物品6、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

　　7、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款原始凭证并按时将原始凭证交会计登记入帐。

　　8、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

　　9、在做网上银行支付时，必需认真仔细填报并核对无误后再确认发送董事长，再由董事长复核确认支付。

　　四、公司收、付款审批流程如下表：

xx基础设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图流程图说明权责部门及金额相关表单文件收款、报销单据整理粘贴经办人员根据公司费用报销制度要求,整理好报销发票需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。

　　根据报销人员报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写经办人报销单据财务费用报销制度借款单领款单填写《费用报销申请单》《出差费报销单》，借、领款的请填写借（领）款单;

应收款的文件、批文、合同、单据等报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，请用黑色水笔填写，并附上相关的报销发票或单据。

　　若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审报销人员费用报销单出差审批单采购审批表财务费用报销制度借款单领款单NG部门负责人审核发核批表》。

　　采购物品报销需附上领导签字确认的《采购申请表》。

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　　《费用报销单》及相关单据准备完成后，经办人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行审核：

1）费用产生的原因及真实性;

2）费用的合理性;

3）票据及单据的规范性。

　　若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。

　　部门负责人审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：

1）产生的费用是否符合报销标准;

2）财务是否能及时安排此费用;

3）单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。

　　4）应收款的文件、批文、合同、单据等财务部相关部门经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单采购审批单财务费用报销制度借款单领款单费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单领款单收款收据费用报销单总经理批准对审核符合要求的报销单据、应收款的文件、批文、合同、单据等送呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。

　　总经理报销发票报销单据出差审批单借款单领款单收款收据费用报销单对审核符合要求的报销单据、应收款的文件、批报销发票董事长报销单据出差审批单借款单领款单收款收据董事长批准文、合同、单据等送呈董事长，由董事长进行批准签字，再交出纳付款。

　　若董事长发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。

　　五、计算机系统使用管理1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后，未经财务负责人批准，任何人不得实施改动。

　　2、用于会计核算的计算机属专机专用，非指定人员未经允许不得使用，指定人员不得将专机作其他用途。

　　3、任何人员不得直接打开数据库文件，随意增、删、改数据。

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　　4、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码，并定期更换新的密码。

　　六、固定资产的管理规定1、实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健全固定资产使用单位岗位责任制。

　　做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。

　　2、建立固定资产卡片进行统一管理，固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记，报请批准报废，调出后，应及时进行卡片注销。

　　3、在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门应参与现场验收、鉴定，主要参与固定资产及工程项目的合同，发票验收单、工程进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。

　　4、固定资产的使用应根据其性能，安排熟练工人上岗操作，严格执行设备使用操作规程，建立健全设备运行台帐及维护检修记录。

　　5、财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物，达到帐、卡、物三相符。

　　6、各分管部门组织固定资产的修理，应加强计划性，事先做好固定资产修理的计划和各项准备工作。

　　在修理过程中要注意节约修理支出，合理地节省修理时间，以提高固定资产的利用率。

　　七、公司业务接待费的管理规定1、为了进一步提升公司对外接待管理水平，促进接待工作规范化、标准化、高效化，恰当、节俭地开展好公司对外接待和公共关系工作，更好地塑造企业形象，促进和谐发展，特制定本规定。

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　　2、对外接待工作由综合部负责归口管理，相关部室、分公司协助配合。

　　3、接待工作按来宾级别分成如下四类，并按类别区分接待标准及工作分工。

（1）一类接待：

主要来宾为地方相关部门正、副县（处）级及以上领导。

　　该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿,由公司主要领导陪同。

（2）二类接待：

主要来宾为各局级正、副职等领导涉及工作或业务的活动内容,该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿,由公司主要领导陪同。

　　（3）三类接待：

主要来宾为各同级兄弟公司的董事长、总经理等领导，该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿,由公司主要领导陪同。

　　（4）四类接待：

主要来宾为同级兄弟公司或其他一般性单位间业务往来的活动内容,该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿,公司领导视情况参加相应活动。

　　4、宴请餐费标准（含酒水消费），来宾一般宴请一次：

（1）一类接待宴请标准为每人每次200元以内。

（2）二类接待宴请标准为每人每次150元以内。

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　　（3）三类接待宴请标准为每人每次100元以内。

　　（4）四类接待宴请标准为每人每次80元以内。

　　（5）接待费用超出核定标准之外的,不予报销。

　　（6）公司董事长、总经理宴请的，可适当放宽标准限制。

　　5、业务接待费报销流程按以上第四条公司收、付款审批流程操作。

　　八、公司办公用品、低值易耗品等的采购、报销、保管及领用管理规定1、办公用品、低值易耗品等的采购。

　　各部门应根据业务办理的实际需要，到综合办公室填写物资请购申请单，并经本部门及综合办负责人审批，再报请总经理和董事长审批后，交由综合办公室统一采购。

　　2、办公用品、低值易耗品等的采购的报销。

　　办公用品等采购人员报销采购费用时，需提供：

已批准的物资请购申请单;

经办人签字的采购清单;

合法正规的采购发票;

采购数额较大的，还需提供产品购销合同;

供应商对公银行账户等资料到公司财务室填费用报销单，然后按上面第四条公司收、付款审批流程操作。

　　3、办公用品、低值易耗品等的保管及领用。

　　综合办公室应有专人对办公用品、低值易耗品等物品归口建立收到、领用、使用台帐登记管理，并负责清查盘点。

　　九、工程款的拨付。

　　为规范建安工程款支付流程,加快流转速度,提高工作效率,特制定本建安工程款支付流程。

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　　1、工程部每月末根据下月工程施工进度情况按合同约定的价格、进度、质量、付款方式、标准，编制工程款安排计划表，报总工程师审核。

　　2、经总工程师审核签字后分别报送总经理、董事长及财务部备案，做为筹措工程款的计划依据。

　　3、施工单位每月25日后提交《工程款支付申请表》，并提供完整的工程清单资料送监理审核，同时报送工程费付款审核表。

　　4、监理在接到上述申请资料后二天内完成审核工作，对已完成形象进度进行审核，报送工程部审核;

5、工程部收到上述资料后，工程部经理应在一天内完成审核工作，并在《工程款支付审批单》提出审核意见签字，附加上月可以完整说明工程形象的照片，然后提交总工程师审核;

6、总工程师收到上述资料后，一天内完成审核工作，然后提交工程咨询单位审核，此审核工作为五天;

7、工程咨询单位审核完成后，提交《工程款支付审核书》及审核资料至总工程师;

8、总工程师审核《工程款支付审核书》及相关资料，并在《工程